GR-WI-FI-017A0存货盘点管理制度

文件编号 GR-WI-FI-017存货盘点管理制度版本版次A0页次2/3制订日期2013年8月29日目的：为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实准确地反映公司存货资产的结存情况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的经营及财务成本核算提供依据，根据国家有关法规的要求，结合本集团的实际情况，特制定本管理制度。范围：本制度适用于集团及下属各子公司、事业部。定义：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。仓储板块存货主要为零配件、材料等，贸易板块存货主要为持有以备出售的液态化工品。4．盘点时间4.1贸易板块每月由仓库人员对存货进行盘点；4.2每半年组织对存货进行全面盘点， 贸易板块各公司或事业部至少派出财务人员和运营管理部人员各一名参加监盘，仓储板块至少派出财务人员和操作部人员各一名参与；4.3集团财务部、运营管理部根据管理需要对各类存货进行不定期抽盘或全盘；4.4审计部根据审计需要对存货进行不定期抽盘。5．职责5.1业务部门或仓库管理部门负责存货盘点工作的组织协调；盘工作，组织协调应由财务部或者运营管理部来执行）。

（业务部门属于被监督部门，需配合总部的存货监5.2 财务部负责监盘、不定期抽盘并对盘点结果进行复核；5.3 各存货归口管理单位负责按本办法要求完成盘点工作，并根据自身管理需求对存货进行不定期盘点。盘点要求6.1仓库人员或业务助理在盘点前把所有出入库单据录入系统；6.2每日业务助理或仓库人员需制作存货收发货日报表，并与SAP系统核对；6.3存货盘点期间在存货盘点区域内原则上不允许有存货进出，如有特殊情况，需经盘点负责人批准，并做好存货出入库的登记以保证盘点的准确性；6.4盘点时各类存货应分类存放、摆放整齐、标示清楚、计量准确；6.5盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、测量，如实填报盘点结果，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚；6.6抽盘比例一般不得低于盘点存货总数量的 20％及总金额的 60%，对单位价值较大的货物必须做到逐一盘点， 若抽盘发现种类差错率超过 10％（含10％）以上时，应报告财务负责人处理，必要时，应要求对全部存货进行重新盘点。7．盘点程序7.1盘点前，参与盘点的有关人员要明确自己的职责、任务，事先做好准备；7.2盘点结果在统一格式的《存货盘点表》上填列，并由盘点人员及盘点负责人在盘点表上签字确认，并加盖公章；如聘请中介机构进行盘点的，应以中介机构的盘点结果为准；7.3盘点结束后，由业务助理或其他负责人员编制《存货盘点对账表》；7.4盘点与账面差异由业务助理或其他负责人员编制《存货盘点差异调整表》，根据《存货盘点差异调整表》形成《存货盘点差异报告》并由相关人员签名确认；7.5《存货盘点对账表》、《存货盘点差异调整表》及《存货盘点差异报告》需交由各公司或事业部财务人员复核，并由各公司或事业部负责人审批；7.6确认的差异调整由财务部进行账务处理。8．盘点考核文件编号GR-WI-FI-017存货盘点管理制度版本版次A0页次3/3制订日期2013年8月29日8.1因仓库人员管理不当或制单错误等人为原因造成存货盘点差异，由财务人员提交存货盘点人为责任清单至部门负责人，相关责任人当月星级评定为一星；8.2《盘点表》、《存货盘点对账表》、《盘点差异调整表》、《盘点差异报告》提交不及时、不合格，相关责任人当月星级评定为一星；8.3盘点工作的组织和结果作为各公司或事业部绩效考核的参考。相关表单9.1《存货盘点表》9.2《存货盘点对账表》9.3《存货盘点差异调整表》出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进