财务系统调研提纲(集团企业)

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CW-01

财务系统

CW-01关于会计记帐处理流程（手工）CW-01-01帐簿登记

CW-01-02科目汇总

CW-01-03报表编制

CW-02关于电算化会计记帐处理流程CW-02-01工作权限

CW-02-02软件管理

CW-02-03系统维护

CW-02-04凭证录入

CW-03关于税金

CW-03-01核算

CW-03-02预提

CW-03-03申报纳税

CW-03-04合理避税

CW-03-05证照年检

CW-04关于经济业务财务处理

CW-04-01审批权限

CW-04-02原始单据审核

CW-04-03记帐凭证填制

CW-05关于本金费用

CW-05-01部门本金核算

CW-05-02费用标准、指标的拟定和管理CW-05-02A接待费用

CW-05-02B差旅费用

CW-05-02C通讯费用

CW-05-02D广告费用

CW-05-02E礼品费用

CW-05-03F产品定价和调价

CW-06关于应收帐款

CW-05-03信用期

CW-05-04核对账目

CW-05-05催款

CW-05-06帐龄分析及坏帐打定

CW-07关于会计档案

CW-07-01整理、装订

CW-07-02保管、归档

CW-08关于支票

CW-08-01申购

CW-08-02申领

CW-08-03保管

CW-09关于现金结算

CW-09-01收款

CW-09-02提现

CW-09-03付现

CW-09-04帐簿登记与现金盘点

CW-09-05现金日报表

CW-10关于银行结算

CW-10-01支票签发

CW-10-02印章管理

CW-10-03银行票据办理CW-10-04帐簿登记

CW-10-05银行存款日报表CW-10-06核对帐目

CW-11关于财务预算分析CW-11-01预算差异分析CW-11-02执行结果分析

CW-12关于财务筹划分析CW-12-01实施分析

CW-12-02执行结果分析

CW-13关于本金预料分析CW-13-01布局分析

CW-13-02操纵分析

CW-13-03结果分析

CW-14关于费用分析

CW-14-01制造费用分析CW-14-02销售费用分析CW-14-03管理费用分析CW-14-04财务费用分析

CW-15关于本金分析

CW-15-01人力（劳动）本金分析CW-15-02比价分析

CW-15-03销售本金分析

CW-15-04主营业务资金利润率分析CW-15-05辅营业务综合本金分析CW-15-06辅营业务资金利润率分析CW-15-07原料、辅料本金分析

CW-15-08单位产品费用率分析

CW-16关于报表分析

CW-16-01财务报表综合分析

CW-16-02管理报表分析

CW-17关于重大经济活动财务分析CW-17-01企业合并

CW-17-03兼并

CW-17-02企业上市

CW-17-04出租、转让资产

CW-17-05大型投招标活动

CW-18专项资金使用及其结果分析

CW-19关于预算

CW-19-01年度预算

CW-19-01A打定

CW-19-01B调整

CW-19-01C汇总

CW-19-01D分解下达

CW-19-02月度预算

CW-19-02A调整

CW-19-02B下达

CW-19-03执行结果统计

CW-20关于筹划

CW-20-01拟定

CW-20-02批准实施

CW-20-03施行结果

CW-21关于商务审核

CW-21-01经济合同

CW-21-01A范本拟定

CW-21-01B合法性审核

CW-21-02商务活动筹划审核CW-21-02A大型考察

CW-21-02B大型会议

CW-21-03固定资产

CW-21-03A购置方案

CW-21-03B处理方案

CW-22关于信用操纵

CW-22-01供货方

CW-22-01A信用审核

CW-22-01B信用等级的评定

CW-22-02客户

CW-22-02A信用证证件审核CW-22-02B信用等级审核

CW-22-02C信用等级评估

CW-22-03应收帐款的审核批准CW-23关于固定资产

CW-23-01台帐建立与登记

CW-23-02编号、建卡

CW-23-03资产核定

CW-23-04报表编制

CW-23-05使用效果分析

CW-23-06保险办理

CW-23-07日常养护

CW-23-08报修、毁损处理

CW-24关于在用物资

CW-24-01帐目的登记

CW-24-02定期核对

CW-24-03移交手续

CW-24-04报失、报损

CW-25关于商品、材料物资CW-25-01入库

CW-25-01出库

CW-25-02仓储管理

CW-25-03合理库存分析

CW-25-04库存预警购买申请

CW-26关于财务盘点

CW-26-01财务盘点

CW-26-02在用物资盘点

CW-26-03商品盘点

CW-27关于验收

CW-27-01验收程序

CW-27-02验收人员

CW-27-03验收结果处理

财务系统管理模式调研提纲（集团CS-）

一、集团财务系统：

部门名称：上级部门

下级部门：

是否下设财务总监：是□否□

各分支机构的财务系统是否纳入企业集团总公司财务系统管辖：是□否□

若纳入集团财务系统管辖：（请附图）

分级企业的财务系统是否独立核算：是□否□

分级企业主管会计是否是总公司委派：是□否□

集团财务系统工资总额是多少

集团年生产量多少

集团年销售量多少

二、部门职能：

1是否对集团企业成员的生产本金纳入集团财务举行统一核算：是□否□

2集团财务系统通过什么方式了解集体的生产经营状态：

报表□电子文档□其他方式：

3.每日的生产、销售、经营、进度是否纳入电算化管理：是□否□

4.每日的生产量、库存量、销售量是否呈报总经理审核：是□否□

5.企业现有的财务制度名称（或者电子文档）是：

A文件名称及文件编号

B文件名称及文件编号

C文件名称及文件编号

D文件名称及文件编号

E文件名称及文件编号

6.企业目前尚缺那些相关制度及文件：

7.企业财务系统机构图：有□无□（请附图）

8.企业财务制度实际执行处境:

a.有效□

b.一般□

c.困难□

d.□

建议乙方的供给文件

名称：

三、会计

1.财务年度预算执行处境的统计和管理：有□无□

甲方相关制度或文件名称：文件编号实际执行处境:

a.有效：□

b.一般□

c.困难□

d.未执行

是否需要相关培训：有□无□

制度履行是否需建立相关的监视机制：有□无□

相应的机构图

甲方要求：

2.财务年度预算调整的组织工作：有□无□

甲方相关制度：有□无□

甲方相关文件名称文件编号或位置

3.财务筹划的拟定：有□无□

企业执行财务筹划处境:

a.有效：□

b.一般：□

c.困难：□

d.未执行□

4.财务筹划指标调配的组织工作

请附：筹划指标调配表和说明

实际执行处境:a.有效□b.一般□c.困难□d.未执行□

甲方要求：

5.财务年度筹划的分解：有□无□

甲方相关制度：有□无□

实际执行处境:b.一般□c.困难□d.未执行□

有什么难题，举事例说明：

6.财务年度筹划执行处境的统计和管理：有□无□

实际执行处境:b.一般□c.困难□d.未执行□

7.财务年度筹划调整的组织工作：有□无□

财务年度筹划调整的制度：有□无□

实际执行处境:b.一般□c.困难□d.未执行□

8.财务账项的核算和管理：有□无□

当前负责部门责任岗位

9..编制会计报表，为生产和经营供给实时切实的数据：有□无□甲方的特殊要求：

10.调帐和查帐：有□无□

11.内部核算和报表：有□无□

12.参与产品定价和调价：有□无□

13.参与各种费用标准指标的拟定和管理：有□无□

14.参与各种本金筹划和管理：有□无□

15.合理避税的筹划拟订和实施：有□无□

16.拟定利润调配方案：有□无□

17.磨账账务处理：有□无□

18.会计资料的立卷、归档：有□无□

19.会计电算化的运用和管理：有□无□

20.辅营业务帐项审核：

a).组织和实施内部审计：是□否□

b)外加工账务审核：是□否□

c)辅营业务账项审核：是□否□

21.组织和实施财务盘点：是□否□

.22.组织和实施财务检查：是□否□

23组织和实施内部审计：是□否□

四、出纳

1．申购发票、支票：是□否□

2．开具发票、支票：是□无□

3．保管发票、支票：是□无□

4．识别现金和审核票据：是□无□

5．收款、付款：是□无□

6．存款、提款：有□无□

7．收支外汇：有□无□

8.办理各项报销业务：有□无□

9.产品销售的财务结算：有□无□

10.行日记账的记账和结账：有□无□

11.每天举行现金盘点、报现金日报表：有□无□

12.随时查询银行存款余额：有□无□

13.发放工资、奖金、红利：有□无□

14.磨账的款项收支：有□无□

15.填制记账凭证：有□无□

16.办理借款手续：有□无□

17.现金日记账的记账和结账：有□无□

18.银行日记账的记账和结账：有□无□

19.每月同银行对账：是□否□

20.每天举行现金盘点、报现金日报表：是□否□

21.保管现金：有□无□

五、财务分析

企业负责财务分析的部门；

企业财务分析有无培训要求：有□无□

董事长、总经理是否经常过问各类财务分析结果：是□否□

通过什么方过问财务分析：电子文档□书面呈报□口头汇报□（一）对生产运营状况举行财务预算、审核分析：是□否□

举行财务预算、审核分析有无困难：有□无□

甲方要求：

（二）对财务预算实施分析：是□否□

举行财务预算实施分析有无困难：有□无□

甲方要求：

附：详述或图

（三）对财务预算结果分析：是□否□

举行财务预算结果分析有无困难：有□无□

甲方要求：

附后详述或图

相关数据和事例：

附：详述或图

（四）财务筹划审核分析：是□否□

举行财务筹划审核分析有无困难：有□无□

甲方要求：

（五）财务筹划实施分析：是□否□

举行财务筹划实施分析有无困难：有□无□

甲方要求：

事例：

（六）财务筹划结果分析：是□否□

举行财务筹划结果分析有无困难：有□无□

甲方要求：

财务报表综合分析：有□无□财务检查结果分析：有□无□

财务审计结果分析：有□无□专项资金使用及其结果分析：有□无□（七）本金预料分析：有□无□

举行本金预算分析有无困难：有□无□

甲方要求：

（八）本金布局分析：有□无□

举行本金布局分析有无困难：有□无□

是否需要培训：是□否□

甲方要求：

附：详述或附图

相关数据和事例：

（九）本金操纵分析：有□无□

举行本金操纵有无困难：有□无□

甲方要求：

企业现存的本金漏洞有那些：

减低企业生产、流通本金的出路有那些：

（十）本金结果分析：有□无□

生产费用分析：有□无□包装费用分析：有□无□

购买费用分析：有□无□单位产品费用率分析：有□无□仓储费用分析有：有□无□运输费用分析有：有□无□

销售费用分析：有□无□服务费用分析：有□无□

修理费用分析：有□无□综合费用分析：有□无□

购置费用分析：有□无□公关费用分析相关检查：有□无□人力培养费用分析：有□无□人力雇用费用分析有：有□无□工资费用分析：有□无□人力（劳动）本金分析：有□无□外加工费用分析：有□无□折旧费用分析：有□无□

是否需要相关培训：有□无□资产租赁费用分析：有□无□

管理费用分析：有□无□综合费用分析：有□无□

甲方要求：

（十一）产品科研开发费用分析：有□无□

甲方要求：

（十二）广告费用分析：有□无□

当前负责部门

责任岗位

相关数据（）

事例：

甲方要求：

（十三）资金利用率分析：有□无□

当前负责部门责任岗位

（十四）人力劳动本金分析：有□无□

（十五）借款利息分析：有□无□

（十六）比价分析：有□无□

（十七）辅营业务综合本金分析：有□无□

（十八）辅营业务资金利润率分析：有□无□

（十九）重大经济活动财务分析：

三、财务管理

（一）集团企业各级财务部门的管理制度

企业有关财务管理的规定有那些：

企业负责财务管理的部门是：

企业财务人员是否经过严格的培训：有□无□

企业财务在那些方面需求指导：

制度问题□管辖权问题□人力资源问题□领导间扯皮问题□（二）、财务核算

1．调账和查账

2．内部核算和报表

3．参与产品定价和调价

甲方要求：

4．各种费用标准、指标的拟定和管理

甲方相关制度

甲方要求：

5．各种本金筹划和管理

甲方要求：

6.合理避税的筹划拟定和实施：有□无□

7.会计电算化的运用和管理：有□无□

8.集团企业各级财务部门在业务上是怎么举行对接的

9.大企业的资金运作有什么特殊性

10.管辖权设在那一级的财务部门：

总公司□上一级公司□同一级公司□

四、物资管理

1．物资帐目的登记：有□无□

2．物资帐目的定期核对：有□无□

3．物资的存放：有□无□

4．物资的折旧：有□无□

5．物资的养护：有□无□

6．物资的报失、报损：有□无□

7．固定资产的核定：有□无□

8．编制固定资产报表：有□无□

9．固定资产的清查盘点：有□无□

10．固定资产使用效果分析：有□无□

11．固定资产的编号、建卡：有□无□

12．固定资产台帐的登记：有□无□

13．固定资产有关保险手续的办理：有□无□

14．在用物资台帐的登记：有□无□

15．在用物资领用登记：有□无□

16．在用物资的清查盘点：有□无□

17．在用物资移交手续的办理：有□无□

18．在用物资报损、报失处理：有□无□

19．到货物资合同审核：有□无□

20．到货物资验收的组织工作：有□无□

21．入库物资搬运：有□无□

22．出库物资搬运：有□无□

23．物资的定盘点：有□无□

24．物资的出库登记：有□无□

25．合理库存分析

26．库存预警购买申请：有□无□

五、商务审核

1．专项审核：有□无□

2．商务合同审核：有□无□

3．商务活动筹划审核：有□无□

4．企业社会活动费用审核：有□无□

5．企业工程费用审核：有□无□

6．企业培训费用审核：有□无□

7．审核固定资产购置、处理方案：有□无□

8．审核大型考察和大型会议费用预算

针对上述八项审核甲方要求：

六、信用操纵

1．供货方信用审核和实际信用等级的评定：有□无□甲方要求：

2．客户信用等级审核和认定：有□无□

3．本企业信用申办及证照办理：有□无□

4．客户信用证证件审核：有□无□

5．应收帐款的审核批准：有□无□

6．信用合同的签定：有□无□

财务系统管理模式调研提纲（CS-）

一、企业财务系统：

部门名称：上级部门

下级部门：

是否下设财务总监：是□否□

各分支机构的财务系统是否纳入企业集团总公司财务系统管辖：是□否□企业财务系统机构图：（请附图）

分公司的财务系统是否独立核算：是□否□

分公司主管会计是否是总公司委派：是□否□

本企业工资总额是多少

年生产量多少

年销售量多少

二、部门职能：

1是否对集团企业成员的生产本金纳入集团财务举行统一核算：是□否□2集团财务系统通过什么方式了解集体的生产经营状态：

报表□电子文档□其他方式：

3.每日的生产、销售、经营、进度是否纳入电算化管理：是□否□

4.每日的生产量、库存量、销售量是否呈报总经理审核：是□否□

5.企业现有的财务制度名称（或者电子文档）是：

A文件名称及文件编号

B文件名称及文件编号

C文件名称及文件编号

D文件名称及文件编号

E文件名称及文件编号

6.企业目前尚缺那些相关制度及文件：

7.企业财务系统机构图：有□无□（请附图）

8.企业财务制度实际执行处境:

a.有效□

b.一般□

c.困难□

d.□

建议乙方的供给文件

名称：

三、会计

1.财务年度预算执行处境的统计和管理：有□无□

甲方相关制度或文件名称：文件编号实际执行处境:

a.有效：□

b.一般□

c.困难□

d.未执行

是否需要相关培训：有□无□

制度履行是否需建立相关的监视机制：有□无□

相应的机构图

甲方要求：

2.财务年度预算调整的