通行费专用票据管理实施细则

通行费专用票据管理实施细则

第一章

总

则第一条车辆通行费票据是一种专用有价票据，必须严格管理。根据《xx省高速公路通行费专用票据管理办法（试行）》要求，特制订本管理实施细则。第二条车辆通行费专用票据由省非税管理局、省地方税务局印制，省高管局统一发放。我处车辆通行费专用票据为还贷性收费票据，包括电脑票和手工票。严禁使用其它票据和私自印制票据替代通行费专用票据。第三条本细则适用于本管理处各收费站，各站专职票证员负责对车辆通行费票据的组织管理。xx管理处征费稽查科是负责车辆通行费票据管理的职能部门。第二章

票据计划第一条通行费专用票据使用计划由处收费稽查部门承办，根据我处的实际需要量提前申报，原则上每年票卡剩余数量不得超过实际使用数量的10%。一般当年5月申请下半年度用票计划，当年10月申报次年上半年度用票计划，凡需追补票据（印制）使用计划的一律于供票前两个月报送《xx省高速公路管理局通行费专用票据印制计划申请表》。第二条各站要严格按照票面规定的有效期使用通行费专用票据。第三章

票据领取和发放第一条车辆通行费专用票据实行“集中印制，统一发放，分级管理”的原则，按照以下工作流程操作：

领用管理处（公司）总票证

收费站（点）票证发放

第二条各收费站每月按实际需要到管理处领取电脑票。第三条收费站电脑票按实际需求严格控制发放量。收费车道使用票据，由当班班长负责领取，站票证员负责发放，并在电脑票销号帐本“领用栏”登记发放数。收费站手工票由站票证员统一管理，不再下发到班组。出现长款和其它特殊情况需使用手工票时，由站票证员负责出具，当班收费员制作《xx省高速公路车辆通行费收入日报表》，出纳负责收款。第四条票据领取和发放由专职票证员负责，必须实行登记和签字制度，统一使用《xx省高速公路车辆通行费票据发放登记簿》和《xx省高速公路车辆通行费票据领用登记簿》进行登记，按月核对。第五条专职票证员要认真对票据名称、数量、编号顺序和质量等进行清点核查，确认无误后方可将票据入库。第六条收费站的电脑票、手工票必须按票面序号使用。第四章

票据销号和销毁第一条电脑票按使用号码连续销号，手工票按面值设帐，销号要做到及时、准确。第二条当班收费员应根据票据使用情况按日分班填制《xx省高速公路车辆通行费收入日报表》，收费站票证员据此在《xx省高速公路车辆通行费票据销号登记簿》上及时销号，并于次月的前2个工作日内编制《xx省高速公路车辆通行费票据销号月报表》上报管理处。第十四条

票据存根必须按号码顺序打包成捆，贴上封条，注明版面年度、票面额、起止号，不得损坏或遗失。票据存根损坏或遗失处罚与票据损坏或遗失等同处理。手工票票根的保管期限为三年。第十五条

通行费票据存根销毁，各站与对应年度的通行费收入进行核对，填制《xx省高速公路一般缴款书或通行费专用票据（存根）销毁清册》，由高管局统一组织销毁。凡已印发的通行费票据因故停止使用必须销毁时，各站填制《xx省高速公路一般缴款书或通行费专用票据销毁清册》，由管理处总票证填制《xx省高速公路一般缴款书或通行费专用票据销毁清册表》，按票据发放程序逐级核实销号，再报省地税局监督销毁。第五章

票据管理第一条各收费站应配备专职的票证员，负责本单位的票据管理工作。从事票据管理的票证员应具备大专以上学历，并持有会计从业资格证或统计从业资格证方可上岗。第二条票证员调离本岗位时，由上一级业务主管部门和本单位（部门）负责人监督办理移交手续，并履行交接手续。移交手续不清者，票证人员不得调离。第三条

通行费专用票据专票专用，不得互相代替、涂改、转借，应按流水号顺序使用，单本不能跳号。第四条在收费过程中因系统原因、机电故障、操作失误或印刷差错等造成废票时，具备一次“重打”功能的，可重新打票一次，不具备重打功能的则使用手工票。要详细记录废票原因，处理废票必须加盖“作废”印戳，并交收费站票证员处理。废票要贴粘在废票本上。车辆正常交费放行后，车主自愿丢弃的通行费专用票据视为弃票。当班收费员发现弃票后要及时将弃票进行销毁或下班后交收费站票证员进行处理。第五条票据使用要规范，做到票、卡、款帐实相符，帐帐相符。票据保存必须落实“三专”和“六防”。发现票据遗失和受损，应及时查明原因，报省高管局，并登报申明作废。第六章

票据报表及帐务处理第一条票据报表必须内容准确，按格式要求填制，按规定时间上报。手工报表不得涂改，电脑打印或电子报表不得随意删除项目。收费站对运营管理信息系统上报的数据无修改权限，对确需修改的数据，由收费站填写《xx省高速公路管理局收费稽查处运营管理信息系统和拆账系统数据修改申请表》，报省高管局修改数据，严禁私自平帐和报虚假数据。第二条票据帐本必须按规定设置，按要求填写，做到书写工整，字迹清晰，无涂改、跳行、撕页现象。《xx省高速公路车辆通行费票证领用登记薄》由管理处和收费站的票证员领票时填制。《xx省高速公路车辆通行费票证发放登记薄》由管理处和收费站的票证员发放票据时填制，按票据种类登帐。《xx省高速公路车辆通行费电脑票销号登记薄》按收费站开设车道设帐。《xx省高速公路车辆通行费票证销号登记薄》按通行费专用票据面额设帐。《xx省高速公路车辆通行费票证领、销、存登记薄》由管理处收费站的票证员根据《xx省高速公路管理局通行费票证销号月报表》进行登帐。第三条月票据报表、电子文档应在次月进行整理备份，并装订归档；年票据报表、帐本、电脑数据应在次年初进行整理归档。保存期限规定如下：（一）保存期限为永久的是：《xx省高速公路管理局通行费专用票据印制计划申请表》《xx省高速公路管理局通行费专用票据计划申领表》《xx省高速公路车辆通行费票据领用登记簿》《南省高速公路车通通行费票据发放登记簿》《xx省高速公路车辆通行费票据销号月报表》《xx省高速公路车辆通行费票据销号年报表》《xx省高速公路管理局车辆通行费收入月报表》《xx省高速公路管理局车辆通行费收入年报表》《xx省高速公路管理局收费公路通行量月报表》《xx省高速公路管理局收费公路通行量年报表》《xx省高速公路管理局通行费其他收入月报表》《xx省高速公路管理局通行费其他收入年报表》年检报表、票证移交清册、月票统计表、电子文档数据。（二）保存期限为15年的是：《xx省高速公路车辆通行费收入日报表》《xx省高速公路车辆通行费卡日报表》《xx省高速公路车辆通行费电脑票销号登记薄》《xx省高速公路车辆通行费票证销号登记薄》《xx省高速公路车辆通行费票证领、销、存登记薄》（三）保存期限为5年的是：《x