财会模拟实验程序

.@:财会模拟实验程序认识、分类各种票据、凭证、帐簿、报表开帐开总帐：根据总科目期初余额开总科目帐；要求：格式、方法、编号等开明晰帐：根据明晰科目期初余额开明晰科目帐；格式较复杂，仍然存在方法及编号等问题 编制记帐凭证：认识记帐凭证，根据原始凭证编记帐凭证，编制方法、格式、填写、编号等。本部分为重点和难点，其技术问题就是编会计分录。答案我已作好，可到网站查询（），整个月份分半月编制，现就资料中几处错误更正一下会计模拟实验资料修订内容19页1301待摊费用改为待摊费用——报刊杂志费3000——保险费120002、19页1805无形资产减值准备借方余额4200改为贷方余额42003、20页有关总分类帐户余额表中“现金”5000改为13400，“利润分配‘科目期初贷方余额改为126000元,另加上“本年利润”科目期初贷方余额1250000元。借方、贷方余额合计20519129分别改为20523329。4、21页分厂改为车间5、24页表1—9B产量记录中铸造车间本月完工20改为10，铸造车间月末在产品5改为15，铸造车间施工3改为9，铸造车间投料5改为15。8页4-14-2中安阳改为鞍山32页7-3领料单中生铁改为焦碳36页7-14金额26600改为2600037页7-16表铸造改为装配10、39页7-22表删除11、51页19表删除12、56页23-2加入一句话：“注：大河机床有限责任公司已对该项货款计提坏账准备2600元”13、58页24-2车船使用税额金额800元，印花税765元。14、58页25-1劳保鞋金额1620元，改为1625元。15、63页30汇票金额柒万玖千尔佰元整改为“柒万玖千贰佰元整”。日期12月7日改为12月10日。16、64页33-1D316轴承改为D318轴承17、64页33-23500改为3000元。18、66页35-1劳保鞋单价20改为30。19、68页35-8装配车间改为配电车间20、71页38-238-3两张原始凭证删除21、76页43-1租金3400元改为8400元。22、85页51-1转帐支票改为现金支票。23、85页51-1基本工资合计26800改为268000，厂部应付工资7000改为70000。24、103页70-5D138改为D318。25、106页71固定资产交接单中原值80220改为30220，年月中1994改为2001。26、106页72-1收回变价收入6400改为5400。“注：此项业务上月已支付清理费12500元”删除。27、112页73-16计划价318改为13825、115页73-23计划价格2000改为20000。28、118页77-1税额191400.00改为191420.00。29、120页79-1账面价值211500改为120000，换入固定的成本=120000+6200+10769.23+44200-20000=161169.23（元）应确定的收入=20000-（20000/260000）×120000=10769.23（元）30、121页79题另加一张原始凭证“出库单”如下：产品出库单用途：销售2001年12月15日凭证编号：11006产成品库：一号库类别编号名称及规格计量单位数量单位成本总成本附注：二财务存25001普通车床台5合计记账：保管：张也检验：制单：31、133页发料凭证汇总表改表如下：领料部门及用途燃料外购半成品辅助材料低值易耗品包装物合计生产成本铸造车间普通车床刻磨铣床加工车间普通车床刻磨铣床装配车间普通车床刻磨铣床辅助生产机修车间配电车间制造费用铸造车间机加工车间装配车间公司总部合计32、135页96直接工资及福利费分配表改表如下：直接工资及福利费用分配表年月份车间、产品定额工时直接工资费用应付福利费用分配率分配额分配率分配额铸造车间生产用普通车床刻模铣床合计管理用机加工车间生产用普通车床刻模铣床合计管理用装配车间生产用普通车床刻模铣床合计管理用机修车间配电车间福利部门厂部33、137页99动力费用分配额删除“动力”34、142页删除101-6产品出库单35、146页在原104与105题中加入自制的原始凭证，内容为“预提本月短期借款利息1270.5元”。编制完上半月记帐凭证后，登明晰帐。注意登帐方法、技术、要求等。 编第一张科目汇总表 根据科目汇总表登记总