2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题(答案精准)(湖南省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8S4J7C10B7I3S10HV6N10L3C8J1J9F9ZE8P6Y8S10Z7C3M92、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。

A.860

B.856

C.900

D.864【答案】BCV8C4R9D7T9Q6R4HB8U8X5Y8L6J4M6ZW4W10F1F3W6T10H83、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS4S8H2A2S5U2L1HL9L2O8D10L8I8F7ZT5N2N2O9E5Y10F24、Ⅰ，关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。Ⅱ、Ⅲ，可转债、增发均无限售期规定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL8S9H1N5W9K4P5HX8C7J3W7B3V2I4ZC6H3E8J3R5D4N85、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】CCW7A9I4K4O6G9Y3HN8V5A5N8W2P9C3ZV2J1L6T4I8P10T36、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCF9L6M5B9S3Z6L8HH7U10C7Q3B10S8X10ZT10E9M5A5G3T6S47、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH9F6J9Q5M4X10B6HV2V1Z5I8A9Y1I2ZT9N10M7F9T4Y8Q88、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE7G6O3W7R7G4U6HM7A2K7J3B8L5Z3ZQ3P10N10G6H2U7Q59、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30％的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币

D.在资产负债率低于75％的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】BCG10B8L1M9A5Z7N7HB3U8O4S10K9J9T5ZG6Q9P4I2G9O9R310、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。

A.直接材料成本

B.产品销售税金及附加

C.按销售额一定比例支付的销售代理费

D.直接人工成本【答案】CCH1M9K4C1N6F6N6HF10G4E5H6M6U9M8ZH6C10T4R1V8T2N611、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCQ3U2E1Q3L8S3P5HX4E5L2Q5L6L10U6ZB9O1E4E8S8T4H712、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS10M3Q2R7W3G8T9HS10W6G5L3Z2M2Z9ZG2E6S10Q10L5X10D113、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。

A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准

B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任

C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见

D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为

E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】DCV2D6M4E8O6N8R6HH5Q6F2O5N5I3U6ZD9M4H3X7G6J10U514、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法正确的是（）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》

B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告

C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因

D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议

E.以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式，定向发行对象不超过三家【答案】ACP9W5I4Q5M10W3Z4HV3U4F4G3C9O3S1ZB1O6C8C3E4J1X1015、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。Ⅰ．主承销商管理的公募基金

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCV7N8C4R4P4Q6H10HT6C4U2Q10P7I9F10ZC9Q4V7U2T5R2C216、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG5R7W3H6D8G10W7HO2U2K1R7J8X2X4ZD5S4Y1W2V6L9L517、下列关于股份支付的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB5N5J6Q9J10J6N3HY6I6M1C3I3W5A9ZX5F9W7K6T10J7W1018、根据《公司法》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF5K10J6P10Q2Y3X2HO6C5Y5U10T8J8T10ZQ7T7T2H5R6D9X219、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX5Z2R1I9L4Q9B8HB8K4O3V6I10T10P4ZT2C10X9U6C9C2W720、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX6P6F6F5P2G8P2HW4P3X1C10S8C6S7ZP8M3P8I10G5V3V921、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCF3N8B3P5M5W4K1HC4V6C6D7F1A3Z5ZB6O1S7P2I4Z10D622、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。

A.12亿元

B.13亿元

C.14亿元

D.16亿元【答案】BCZ7M8Y2Q8T7C1A4HP9A8I2R6V7G10C9ZS2I8M10M2R1J10G423、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。

A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员

B.监管机构和相关中介机构工作人员

C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员

D.持有公司10%以下股份的股东【答案】DCA1Z7Y3N6I8U10M10HR9T8L6G3Y10D2V2ZY6A2L2E9W1X7D1024、下列收入中，应当征收增值税的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS7W2H7O7Q2F6A8HL3V10U8F3G4M8T5ZB9E8Q8Y7L1C6C225、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE3V2S3D2T8G6W3HG8C10L9Z8Y7P1Y8ZL9S6Y5A6D4J8E526、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）

A.可抵扣暂时性差异

B.应纳税暂时性差异

C.确认递延所得税资产

D.确认递延所得税负债

E.永久性差异【答案】ACK6H10B7U1A4E2O3HU9M4P9V7P5I10E10ZV9A6P6I3R9U2M227、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI1M3Z9G8O7T8S9HL10V1Q4Z2H9F5D6ZI9X10C2U5D5F10Q128、甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组

B.王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组

C.王某自2017年12月26日起，至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组

D.王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】DCG7U6D1U5E10O8Y9HU3R2E5K9Z9Q1D6ZH7H2F8A1A10V9L829、与重组有关的直接支出不包括()。

A.自愿遣散支出

B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）

C.将不再使用的厂房的租赁撤销费

D.留用职工岗前培训支出【答案】DCW1D9E1O5S6I2H3HO3G3E9Y3J4J10Z5ZN6L1G6P10R3O5T230、根据《上海证券交易所股票上市规则》，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（）。

A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的

B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的

C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10％的

D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5％的【答案】BCN10Q7O5D6V1Z9X2HZ8Y3X8A1O4N4F5ZC7E9I9D4M3R8N731、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。

A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%

B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月

C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月

D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定

E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】BCG7E9I10S10P10I8I1HU7V3L10W1S6F1C7ZI8V10G7W4K5B7X332、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA4S6A9X9Q4T3O7HV7L6K5V6O7P7S4ZD9T3S1G7Q8B8C333、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合《上市公司收购管理办法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ6Z8Y8M2Q7B10E6HU7D4J7U5Q2W9Z3ZR10T6L7D1G6Q1M334、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为()万元。

A.165

B.180

C.465

D.480【答案】CCG1I2U5T1F1F10W4HL1M4Y10D2C4X7C7ZO10A5E3Z10U4K6Y735、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE9K5O6B7H9H5E9HK3U9L3A1W6Y4S5ZF4B7X6C7F4Q8Z636、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。

A.发行人债券信用评级上调

B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚

C.发行人债券信用评级下调

D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%

E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】DCM9R6T2V7L3Z7E2HJ5P4D5X1F10I10O1ZA2V9W2F4Y10A9M637、可转换公司债券，面值为100元，初始转股价格为5元／股，当前市价为138.5元，二级市场股价为7元／股，若买入一手立即转股，收益是____；该上市公司随后年度分红方案：每10股派发0.6元（含税），若调整转股价格，则调整为____。（）

A.1.5，4.94

B.15，4.94

C.23.6，4.6

D.150，4.6【答案】BCN4R10J1X2R7V10T5HS3V2D4C9C6D2Y4ZQ5S5E2Y6L10P7N938、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCX5Q7A3J8Q5K2J10HW1R2V3O6Y1E3C10ZA8C10H7A9E2D10L839、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG2W5U5V5O7D7M2HT8I5E9Y5D2T2F9ZG10W9C6U4I1K9V440、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCB6G10Q9X4E5X10D8HX2E2G9V6F7H8D5ZN2N1E2L7K10L10G741、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ6P1P10C3Y5D3K7HX4S6V5D3W5C9S6ZL8Y9D9Y9O5I4L842、关于要约收购，下列说法正确的有（）

A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30％【答案】ACR3P5W7B8D5X10J10HV7U2Z5C7D3I3O8ZU10O2T2E1P2Y3G943、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值．甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM3B4F8Y7S4G9N3HI1A3O3M3L5O4Y6ZD7P6V7K7T7G6Z344、《上市公司股东大会规则》规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。

A.I、II

B.III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV【答案】ACN4S5P5B9H1B3M4HN2Z10U3I10E1Q1R6ZM5N7K9Z10Q4Q2N445、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据《公司法》的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。

A.创立大会

B.股东大会

C.董事会

D.监事会【答案】ACU5Q6E8B6W10W1M8HW9K4I10V2K6U1A10ZD2D3C6W3M2E10Q646、某公司2016年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2016年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年稀释的每股收益为（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCA9B8A4T4Y3H5E4HI8C9P3I2C2Z4A10ZI1M7H8G4R7I1L547、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，关于风险因素披露的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS5E9O5O4Q4H2D5HK9A1Z4Q6O6C2B2ZT3N6C3Z9Q1F9O548、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ10O2Z7D7C2B7H1HT7F8V3R6T7V10L6ZT10E9Z4L4M9D1N1049、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）

A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任

B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任

C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任

D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】DCS2N2A9N8G7F2E7HO8O4R7O4C3F7Q5ZE1Q5B2B3L6Z9E650、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV10I8G8Q9O3V8M8HD8D5Z7O7J1A1N7ZF10N7K1N4Z5Z1U351、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】ACL4B6C4Y6K10F4J8HF3N7I5A10M3H2F8ZN6I3U2E6Y2O9Z752、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS6B6G1W1C8O6X7HI10U6G6O10Z4T10S10ZM9M8C10W5R6N5G653、关于土地使用权，以下正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ8Y2K7M8U3H6S10HD7G6T6I3R9B8W4ZY1A5V4S6T3C10W854、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于______，一级资本充足率不得低于_______，资本充足率不得低于_____。（）

A.4%、5%、6%

B.4%、5%、8%

C.4%、6%、8%

D.5%、6%、8%【答案】DCS3O3D3T3T4J2U9HH8B7Q1I7T8C7B2ZV9P9X10S3E7J9Y855、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。

A.AA－

B.AA＋

C.AA

D.A【答案】CCL3K9B8O6T8U1G3HJ4H1E5L5A3H3W3ZU10K7Q8E10B9A2R856、甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组

B.王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组

C.王某自2017年12月26日起，至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组

D.王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】DCY5Z4E6W6L2L5U8HD2S6U10V2Y8H6D3ZN5G4J3X6W10Q9W1057、审计意见的基本类型包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC8T7I9S10D1D8Q6HV6Y5B8S2B4B3Y7ZY4D3E7T10Q10G4C1058、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。

A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更

B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式

C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式

D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】BCU6X8W1K6O7B6X6HS7T10J3X10N7G10X9ZY6M5Q10W1L1G3K759、根据《上市公司收购管理办法》，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。

A.半数以上

B.2/3以上

C.3/4以上

D.全体【答案】ACQ3A4C10D1E9K4L8HW7B5N10L4S7F7R6ZM1T3B9Z6L1N8S160、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ7A4I4Z8A8D10E3HC6T2W3X1T7V2B8ZZ7Z1S5B4Z9B6E361、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR8H6S1M6T1F3B9HV3P6W9W2C8M8Q3ZZ7I9P3F6V7V2S662、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV7E8G1Y5I5W1Y10HQ1B7S9J6F2X8X3ZA9C6D10M8Y6M5S1063、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。

A.中国证券业协会

B.中国基金业协会

C.证券交易所

D.全国中小企业股转系统【答案】ACL8N9U9M7F1L2C2HP3X2S6G6J2O10E10ZF6T1X4F6M4F1P864、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额

C.法院宣告撤销某次董事会决议

D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】ACJ5S9S4J4U4E2Y9HL2T2X6O4F9Y1D7ZO4M8L6E7M10N1M365、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW10O3I3W5B5Y6O1HD10Q10Y6N9C4V10E8ZE7M2F10Z2S9E8D1066、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】CCM8H5I5F2U7X1Y4HP6N1U6C8E2K2Z10ZG5D5F8F8W9M8S867、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCS3R8B7B2Y1R9V7HA9T5U4E8D6X7B3ZQ3R8O10W7I4T1C868、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE8N5D3I9W2T8H2HI2U5I3G7R6Y10L2ZG1Y3X3U5G8J4N769、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9A3B9Q6O3D4X6HD2P9I8M6P10B6M3ZK3R5U4P6Y9Y5B470、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE4W4O8Q9Q10A3F1HG9Y8J3Z10A7R8A7ZX6C7A4R9P7G7Q1071、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）

A.资产是企业拥有或控制的经济资源

B.资产预期会给企业带来未来经济利益

C.资产是由企业过去交易或事项形成的

D.资产能够可靠地计量【答案】DCL8R8M2G2V10C3E6HU10S4O3M6M9R6M5ZG9N5B9L1Q9L3O1072、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ7L6F10P4E6F2W4HS5R2P2U2N5E8L2ZZ8U3N3U2T9C6I373、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH6B6P1D7X1Q4E8HH6Y10N6G8O3L8A7ZR10R6N5T1O9F8J674、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6Q5K1T2G4A10J2HW4C6B5Q8H4I8C5ZX6S9G6X3X9Z6P275、说法正确的是()。

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】DCQ7T1A7I7M3I5I1HY6B5B9C8R8E5N1ZG2I6T7S4Y5T8I976、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA7O7H4Z8I3T8W6HM4K3C4K4T8F4G5ZN2K7J8B2U2G6G277、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV10P7H4U3U5E1O4HX8E4P1H1G4P9L1ZH1P2Y5O3R5A1W478、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，发行人存在（）情形的，保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的，北京证券交易所可以视情节轻重，对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS10U1A1T10D6B6P3HE3Y7N8A4O9T1E10ZK4Y4Q3G2P2N3W279、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是()。

A.研究、销售等后台支持部门的情况说明

B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字

C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明

D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】BCZ10K7X7X7V1S3S1HA7V2L5J5V9L1Y8ZI1O2M5X7D6F9H1080、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCX10Z2P4U7L8I10E3HP1I9T10S9M4E8W8ZL5T10Z3V8Y8S7S381、关于审计函证的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE3L5T5D7Z8B7V3HA8E1Q1J2N10K6D10ZF2R9K7I7K2Y10Q1082、下列各项中，应计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCG2T10D1L10Y9P5V5HP6L4E7C2H4J2O8ZD9T5X6U1M10X4B383、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP6Y10T7F1E10D10O5HD4K6L5Z2T5B9O6ZL4Q7T5R9V8F10N184、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》，以下关于上市委员会审议说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB6T3C7F9V6O8B1HJ9M4S5J1P3C1C7ZI1A4M8D3P2N10R185、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV4X9E8A3U2A4X7HK10O5E5J5N5E10R7ZQ8D5U5E1E6J3D386、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCM1V5H1W7J6X3K4HZ6F7L2J8U3A3P4ZZ8G6E3G2V6V6S687、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACX9M8W6M8Y4P8L8HB4A10Q2Y9L3J8M4ZS10J7W3Y4Q9T5W688、2015年12月31日，甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。

A.1250

B.1000

C.1650

D.0【答案】BCZ7K6Z10H6X10H1W1HE5G1Q6N9P1V8T5ZY1E9A1X5F1K6F989、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9D3K1W9V5L7O2HI9I9A8F9J4Q4X2ZM2N2C3Y10H10D9P890、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50％以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）。

A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元

B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元

C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元

D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】ACL9T4B5B1H3I6T2HO5M4T9M6Z5G7C5ZU10G5H9X4V2K2R191、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。

A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过

B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排

C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上

D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案

E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】CCJ6H10W7K6F8C5O1HH7X6L3B9V1G10S7ZY5H4I8Y3G1V4X492、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCN9A5A4Z6W6X9T6HW2Z10L3B10E2K2G4ZZ3J6G9V7D9K9S993、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCM3V4R5M6Y3E9X3HW8O9F5Q10V1Z3G5ZA1Y3G9N10L4J6O1094、根据《上市公司收购管理办法》，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACL5C10Z5B8T9H2V10HI9H4P9W7M3T4E4ZI7R6U10A3G1V9Q395、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1K4E7R6Q9W2P8HW10G3Z7H1N6S10X9ZJ4Q2B7C7A3K3B896、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（）。

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2【答案】CCZ2G8M1H3G5W9I2HC3C5O4R3T6M4L7ZJ2N2I5D6U5X6I797、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。

A.股权激励的会计处理方法

B.因激励对象行权所引起的股本变动情况

C.报告期内授出、行使和失效的权益总额

D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】DCQ2U10G10V5Q2B1J9HK9N1A6G9H7B8K3ZF7O10G2T8W9I5H898、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.II,V【答案】ACZ4W10K3D10H9X1H7HB10O3Z6P4V8V1A2ZG2J10N7D4J8F1W599、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT1C9U6R10Q7J5U4HU6R3W7Y8V6Y1F7ZU8A6W10L7G5D9Y3100、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。

A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式

B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明

C.按照有关规定应当承诺的事项

D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明

E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】DCK4J5O5W8I3Y5O4HR5I3Z3C3O6E4U7ZY5A6N4U7I7U2L10101、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，实际控制人存在（）情形的，发行人不得公开发行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ3R10D8C1E2Q2J9HC10K5V4X2D1V10B2ZB1O2C10T8L7T1X6102、某挂牌公司2018年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2019年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2019年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产1300万元，净资产500万元。2019年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2019年11月8日，该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY7J8W5J4Y8M7Y10HI9Z5V2I4K3I9L4ZP9Y9Y8E1X9G1L3103、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见

C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】DCY3A1U7D5M6H8H5HV6K5R2Z3R3J10I5ZJ6C1Y7K8D3Y10T3104、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应()。

A.调增100000元

B.调减500000元

C.调增600000元

D.调减600000元【答案】BCO10P2M1G6O6Y1K10HB1O8I10F5Y10K7E3ZX7Z10K4C4C9U7A9105、根据《地方政府债券发行管理办法》，可以发行地方政府债券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ6C6W4D2H9I3F1HI9M6G9Y9B8M9P8ZZ10O4Q2D9G4R10U2106、根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。

A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权

B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权

C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】CCH1J6X3L2P6G3O4HN2R8V8O1X7W3W8ZW6S7U9O5L6A10S3107、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL4T8O7C7H3S2N10HT7I6T9E9T2H3O3ZB2E8M9C6V7Y9B10108、当期收益率的缺点表现为（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL10B10E4X1J4L9N2HD10H1M5R3D5D9Y2ZB10Z3Y7C10V1L4W7109、以下关于要约收购的说法正确的有（）。

A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外

B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款

C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购

D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】DCS2Y6U8A1K3J3Q4HO5B8X2B6Q7N5Z6ZW6D3X10O8Q4Q4U8110、()是影响期权价格最主要的因素。

A.权利期间

B.利率

C.标的物价格的波动性

D.协定价格与市场价格【答案】DCJ8Z7C3B6R10G10U9HY2L3T2I5S5R8N4ZC2V8O7G3R2R7O9111、地方政府一般债券的发行期限为（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU10O8N7M3N10J6Z3HD9B3K9G4P3V6S6ZE5N3I6P8H8K3V3112、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL10T9R5V7P8Q7S1HU4B5W6E6X2K10T2ZU9H10L4Y7T2W4D7113、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。

A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告

B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告

C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告

D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】ACC3M2D5F5O3Y6A5HS5H3V3L4K2F10D10ZS1W1T5N4Y8E9W6114、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS7N6N9O2O5E2M10HX2A6K5S5R10E6C9ZD8J2O4L8Z2K2B9115、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2V1D4T7N1X9D7HB2K10Z10B2R4V10O3ZW1Y6U8L1T5V10I8116、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。

A.95

B.93

C.90

D.100【答案】BCW1J8H1D4K3X9F5HO5T4F1M10U9M3Z4ZT6W5S6U10V8J7Q3117、以下是独立董事的特别职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK6O8Z9C3J9M7E8HI9A3E2K3M10E3T1ZO6W7Z6L10L1C2L7118、关于发行可转换公司债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY5L2S9Z2Z4N6B7HD1K10I1P5N9L6Z9ZB2K4Z10V5Q2X8V10119、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起()个工作日内向中国证监会书面报告。

A.5

B.7

C.9

D.10【答案】ACT6F9G8Q10U6I9N5HM8O8N6G9T2I5A3ZI7Y10Z7I8J6N8G5120、根据《上市公司信息披露管理办法》，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM3P5Q2A10E1T6B1HK3J2N10A8O8E5O1ZD7B3V4H6W3E9T4121、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH6H10U4M9D4J1M2HH6L2X10T10Y6S9I10ZC8R4Y8O2V9E4F5122、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCM2M9W4D6X2A5A5HZ6Y6S10Y1O6N10D2ZS4Y10P3L3J4S4E4123、下列各项中属于会计差错的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ7Y4K9B3L2R9X9HA8C8Z8V2Q4M4O9ZF4S1M8C1T6M5K9124、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACZ3F5H7J3O6H1B2HS9A2I3P6A9P4X2ZV3Y4I7K6R2H4H7125、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，下列说法中有误的是（）。

A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询

B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询

C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书

D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月

E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】ACE3S6E10B10X2M3C2HN7L5E10B4S1S5P2ZY10N2H2G6R3V3Z9126、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对外公布财务报表时提供可比信息

C.对存货计提跌价准备

D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】DCH1R8X2O3N8W5X6HO7Y8S9S1O8F2C5ZG9R1J1E8X3K9H7127、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR5A1Q5D10D9T1V7HE1O4I2E9L4M2S5ZB3B5H9Z9X10X10D3128、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。

A.债券到期之日或本息全部清偿后3年

B.债券发行之日或本息全部清偿后5年

C.债券到期之日或本息全部清偿后5年

D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】CCN2Y1E1L7J5Y4J5HY3J6N8X4G10J3C5ZH7Y6A3Y5T10B1U6129、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ3B2L2Z7J10O7S6HE1N5B10D6Q9B4X5ZW9P10I6I9M6S4E4130、关于保荐机构，下列表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT6V4U1Q7A6Q3M2HA6I1Q10S5V6T3W10ZR9R8K7B1Y9W4J9131、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。

A.发改委

B.证监会

C.商务部

D.工商总局【答案】CCU6Q2T10B6B1T6S7HY3G2X8P10B6F6T8ZN1V8N3H10A10E5O1132、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK8T10D7X7Y3C3Q1HC4M7S3X4H6O6N10ZU7G7C4B8G1B9B5133、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW2S6L8L8O2B1O8HG5R8D3P5W4S2K3ZU10J5S7R7J7R7H6134、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC9H9C4M10F8S9P6HK3G3K5Y5O2G4F7ZU5P4Q4A4C2W8I6135、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCJ9Y3Y10Y8C8C10O3HS6F4K8B9J2P8M1ZN8O10M6Y4F9Q6F10136、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCA9W6R8F5R5V6A9HT8V9R3C7Z10U2A7ZF4G6D1K3Z1W10L6137、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN6S7W2N6X10Q5Q8HC7G7E10Q9Y7S8B1ZE6M4E5F2S1K9N2138、根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCW1M10R7L5V9Z1R4HQ1T2K10C3T4E10H1ZV4T7W1X8E7R6C5139、信用评级报告的主要事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ3Z4L4L5M9B5Q6HO5U7G6J2H7Q9K1ZV7X10B5T4V6U2H2140、根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，下列说法正确的是（）。

A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购

B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露

C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购

D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量

E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】ACT10A8N4C2V1I7E9HM6T10B1U9F2F7I7ZD3L6M6L5G5F5A8141、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO7I9X6B1J2R7Q9HG5W10E1M8H8V4C3ZA2Y7X4B4Z6O7N10142、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCB7E7V4L4T1V5M2HF4Z6U2K5T3P2K9ZN4P4G7G1P1O10U7143、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，中国证监会在（）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】CCM3Z8Q8I10L6V2N8HX1Z8A4B9H1I5F1ZR5K3Q8I10S8V3L8144、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。2×18年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元／件（不含增值税），成本为10万元／件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16％。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（）。

A.92万元

B.292万元

C.300万元

D.600万元【答案】ACL10H6S3B4L9F4F6HF4Q3L10L4H2L3V5ZL7B8R8K3H9O1G7145、根据《上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南》，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。

A.2个月

B.3个月

C.1个月

D.6个月【答案】BCO9H2V8B7W9W3E5HT9S2B4J3D8B8A4ZR9H4N10L2M4W5Y4146、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》，下列情形构成重大资产重组的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10B8J8A8H10Y4U1HY5K4J1H3V8C2T5ZP8A8W3Q7L8Q10O1147、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACC3Z9X9V10S9O10Q4HR3H8L5X9B7K6S10ZV9W2W2K9D10O9V3148、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20％的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。

A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定

B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务

C.甲已将其股权出质给其债权人戊

D.甲的股权已经被依法冻结【答案】CCB4M10M10W5C9Y10U1HP10G1J5O6W6J3H4ZR3O7H2I1N10H6O9149、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1．2元，A市场销售价格为每件0．90元，预计每件A产品销售税费为0．1元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACG5D7B4O9N7I3E3HP8V8F1F6H5P5O4ZJ1F5D3V1X1C3E1150、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACG4Q3P7W7L4L1J9HL6B1C4D1V3Z8E10ZG2Z5F10U7W10Y1W9151、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX6D2L5L6Q7Y4N7HB4D8Y7N4W8D2W1ZC5V7Q1V5C2G9F10152、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）

A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10％股权，可免于履行披露义务

B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10％的，投资者免于履行披露义务

C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见

D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

E.收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司

F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4％

【答案】B153、某上市公司控股股