2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题及1套参考答案(江西省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS3P2K6G2V7T10T10HO8P2R9R8C6X10L5ZI8X9W2W5O8S1X12、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10Y4D10B3V8C7T2HA9M4Z4F2F9U9N5ZH2D4X4Q10F6R7F93、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX3U4K4F9Q9L3S7HK7G9B4S2P1V2V10ZM7T5L1K5G2W9W94、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.II,V【答案】ACD7M4E6Y2O7N9F8HM5O6O8K7B7Y7L7ZL1I6J8G1V9Q4F55、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。

A.以持有的应收账款换取乙公司的产品

B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用

C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备

D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】BCK2H6L5V1U1M5D7HJ1Y2F6I5W5M6V9ZL6B2O10A6K8U6N16、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为3.51亿股，根据《深交所创业板股票上市规则》，该公司公开发行股份至少为（）。

A.超过0.351亿股

B.超过0.49亿股

C.超过0.39亿股

D.超过0.8775亿股

E.超过1.17亿股【答案】BCJ7U2L1L10E6F5J8HT2L6Q4C2K10W9W2ZO9U10A6K7W6M9N47、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）

A.确认其他综合收益10万元

B.确认营业外收入10万元

C.确认投资收益10万元

D.确认公允价值变动损益10万元【答案】ACJ8J8H2W10J4X6K7HU7F5Y5X4A1B1L4ZN10A10Q3S1F2V9X58、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9U8Q6S9E1R7L4HB6K10Y1D2G4B7Z7ZV8T5S9J7V9B5M29、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU1K7U7K9J2P4D3HF3N2L3V8Y5Z9T1ZS9Y9P10O7X7P4V710、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。

A.轮胎

B.电池

C.卡丁车

D.酒精【答案】BCR3W9U10D8D6Y1X1HM7U3Y1S4Q2C5B8ZJ2O10V3U5D10J1L711、根据《证券期货投资者适当性管理办法》，下列投资者属于专业投资者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCD3K4E4O1D7B8A4HM4F5H9X2D7I7V7ZH3Y4R4W4J5C1W912、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括()等。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ【答案】DCR7F7W5N10V3W4E1HA6Y3C8X9P6D4N1ZE9H3H4I6G3J1C1013、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACP8F5R1P9C4W1X1HH4Q1M10H6I2I1E6ZK4A5N8T7H7Q6N214、根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ6Y4Q6T6A8O10Q4HD1F5P6A7V1K4U4ZC3T2G9T6V6D9V115、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1Y3Q4N8O6W2J10HN1C1W10L1W7E3W8ZC3E8O9N3U7X3G616、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY9G9J3H8T5R8K9HY4Z3L5P7H9F9X10ZF10R3X6X9K4S2L517、下列影响权益乘数的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCG2Y2I1M3I7G1A3HS10L4G6A7L6O8L4ZE3F7L5P1Z7T6U118、关于发出存货的计量方法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX5F8N1L8A1G5X6HZ10B4B5L4E1F7U6ZI4R7Y6L7I2W3S819、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX8T6I8M7M1T4H6HX8W6K2U10W2B4R8ZK2C5O5K7P6Q3D520、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACJ8E9W3X6Z1E3R1HH3P5Z10L5X5P4A3ZZ3P2V7Q1B2B7T921、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，实际控制人存在（）情形的，发行人不得公开发行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ2C7K4J5M1N6X5HM10S1W4I1I9F6E8ZW5D9K1P1M5U4I222、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。

A.0

B.5万元

C.10万元

D.15万元【答案】DCK8G9A2E9B10J7R2HB4H5X6L2F3I2W1ZT5B1Q6P10Q2J9W123、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK2N8I9L10V10V2P6HL10X8K9U8D6A6U7ZX5C1R3L1N8J8A624、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS8O4S7H3N1Y4E8HH7C10D2M5X2D7D9ZP1T1W5Q1L3B2J725、根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是（）。

A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40％，利润占公司总利润的55％，体育业务营业收入占公司总收入60％，利润占公司总利润的45％，那么该上市公司应该归属于综合类

B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35％，利润占公司总利润32％，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业

C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属

D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40％，利润占公司总利润的25％，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业

E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】BCG9I6F9L7A10Q2B6HN5T3M6J6T5L10U5ZT6X10K4N5R7P3B526、上市公司公开发行可转债．出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCG7Y9X10B5K7Z9D8HK3A6F9A1I4G4K9ZQ8E5G2C4I6R6O527、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8Y10N1Y2X2U5Y9HQ5C2Z2J8N9T4S10ZT3Q1W8I7M3H10X228、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】CCK9Y10H5S8K9V7Z4HL4E1Z2K7N3P10P1ZI7U1H10L3N8L2N929、关于公司分红，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCM3N9D2G3S7P9W4HP7K1E3B9S7P7R2ZM1G6X2A6V9Q10I430、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。

A.临时决议

B.特别决议

C.普通决议

D.一般决议【答案】CCR1R6X9J7W4F8P2HH5G5A5O8Z6U4G10ZC8R2G2J7P6L2P331、衡量企业业绩的EVA方法认为（）。

A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本

B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益

C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整

D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】BCT1I7C2T1K5T8W10HX2X7L3N1N1V5S7ZX2X9R8C9G6O1L532、下列关于金融负债的说法中，不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI6R7R10X1V8D10P8HA6W2V4K4O6G4Z5ZH2J2H4G5Z5N5K533、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM1Z3E10A1A4M6C3HS2X4H5Q10U2X8E6ZX6H3G3S1P10W8E434、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指()。

A.I,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅴ【答案】CCY9A5L5M9J1H1O5HH1F2P1C9Z9U9Q1ZK4Z1U7V4I7F6Q535、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30％的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币

D.在资产负债率低于75％的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】BCI2N6L5A1A3D3N2HE4L10Y6Z5G6D1E1ZI4L1D1C3K8F4E936、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCW8J1H8L6D1Y1M8HG3P5U4B4I6X9K10ZW8O5R6R9K9P6W937、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF2Y7O7N8A6N10R2HV5N2M6O3B2G1V5ZX4F8E4I5V7Z1R538、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR9J4Y4M7O5J4G4HQ3O1B8L6M1X5O6ZX1O10D8Y10V10E2O539、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。

A.不超过50万元

B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%

C.不超过100万元

D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】ACE4A8T9B9H10S10M3HV7T8G10R8F2B1Q5ZW1Z7I8D7D3F3E340、下列关于利率期限结构的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG10V6R7B5M7N4S8HS5R5R9A4J6D1V8ZH3H4Q5E2E10D1R541、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACF2I1F10V8R7J8M3HC9Q2L1D6H4Q10W9ZE9F1M5O5A3E5G1042、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3∶7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP9T6Z2Y10Q4A4S9HH3I1H8Z2Q3K9K9ZP6L7M4A10X2A7T143、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN8E7J5J9L4K10F6HF7B10U1S9C2T2L5ZI10T7K2L3R9Q10C444、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY6S6G6G1E3B6T6HK9X9O10A2F10R3V5ZL2L2H6R9L5B3E845、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL8E10T8R4E4I1W8HM5U1C4P1F4J10E2ZI4U9K8U1I3I2S846、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW3A7L8K5J9K9T10HZ2P8K3R9H4Y1J4ZW1V10G2N4I10X4H947、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为()万元。

A.180

B.185

C.200

D.215【答案】BCK7P6J1B8I5D6K10HT9K3P6Y8B5I9U9ZA4E5K9Y7K1B10T1048、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH1R10C3A9C1R6D1HR9T2Q1G8R7B5I5ZF7I1X8Z9T6K1E649、根据《上市公司收购管理办法》，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。

A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

B.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益

D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】CCY2O8J9T9F8R1D10HJ5K2B6Q6V8O7O4ZX2K6O2H9J2P7M550、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ2Y8Q7M6N3J1U8HX6M1B4M5P5R7A8ZZ3W9I10M2V6S6X851、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC6V4X9I1R9N6G5HZ2D9U8X9P5Z5K2ZW1Q10U4T2Y4Q3G452、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK5Y7D4N7Q6H4W7HF5H7F4F6L3D5F6ZS9Q9Y10S9U3M2H653、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。

A.4000万元

B.5000万元

C.1000万元

D.3000万元

E.2500万元【答案】ACX5L9Q10G1T2B5V4HD1X1E7A6K4D3U9ZD3X8D2Z8A9S2Y754、以下关于会后事项说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCL9P4L6B3U6F1F3HQ5T1F1P6F2Z5T10ZY10H9E8N1G10L2B555、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。

A.4

B.5

C.6

D.10【答案】BCJ3S6V2W2Y1Y10C7HL1R6F5W6M1D10K9ZV10W4P3A10O5R3B556、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB3P8X10Z6D3K7Z3HC5H1H10F5T9C2J1ZK9N8L6I3T10Q4D657、根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。

A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权

B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权

C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】CCX10J8G5O1O9M8H3HM8W1W6T2L5K6W10ZU7C3Y1B6A6G9G358、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH2L6F3W7Q4N3W7HM8O6F10X5K9J7Y9ZD2X9X9G9B1W10C359、以下事项会对利润造成影响的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】BCH6A3C10B7I8D2N5HK4U10N7R7L2Y4V6ZM9B6S5R5W4X6K560、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.76000【答案】ACN8X6Q2X5T1O2R7HI1T7K6L3Z3Y6K6ZJ10S3W7P8I2G4G661、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1B8C10L10K6O7V4HC10I10I8L1L6A8T2ZI8Y9Z6B7X4Q6O1062、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。

A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人

B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见

C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计

D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】ACF5Z8U7Y7P4W1R1HO1D8W4A2T1I3W4ZD2S1P6F3C3M9R863、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB3C1E9U10G9J4K10HY1O3U3T8H8E4O8ZJ10K8H1Z4G6L2U864、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR5A2F10A6V3U4W9HQ7O5D8Z4P4C6C5ZC3G1Y7N5H1K8J865、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。

A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息

B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40％计算

D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】CCJ4A3W4I4U9E8F2HF2W5N5X10A1S3P3ZO1N3A6L7A5G9V466、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。

A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估

B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上

C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估

D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托

E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】DCQ6N6M7T6N6Z9X4HH5M9V6O4F9S5O2ZZ5G2C1O7K10B4X167、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACE2O9I5F4S8A6O4HG7M2C5C3Z5I3E10ZS7A8A8E8J7Q8R368、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF9N4Z9D3V1U5C10HB2M5T2Z3W6U2X7ZC5N6L1I7D2J9Q969、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL8P8H10L6G2I9E1HQ3E6W6F1P7N5D6ZZ6X4G4I8Q8Z2O570、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT6P3R9V3Z5U2Z1HR8Y4Y2E9F1I10L7ZS1A4K2R7U10J4Q871、以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACG9C2L8F3X5P7C7HV9S3K6X7E6A8E7ZN6D1T5P10Q7L7A472、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续______个月内发行的股份未超过公司总股本______且融资总额不超过______万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（）

A.12；20%；2000

B.12；10%；2000

C.6；20%；2000

D.6；10%；2000

E.12；10%；1000【答案】BCA1B4T3R1Y8T6V4HK10W9W5W6N1D6G6ZW2Z1C5U7A3Y5N173、根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCU2H2M9Z5Z1A8O3HC1O9B10T2B7F8U8ZF10D9A1C5C2X1B1074、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX7Y1R7D10O1X9H7HS6X2L10D2Q8Y10A1ZO10M3T2I8W1V1K1075、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。

A.31.88%

B.15.71%

C.28.76%

D.25.63%【答案】BCX7J1D10Y10U2L7Q8HG10I7I2Z1S5Q3B8ZM3C5Q3G7M5U8J676、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR9O6S2N10L5H2E4HZ3U1U9R9R10V8C4ZC9M9I10G5V5B3Y677、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY7Q8Z5N5C4Q8G2HT8K6E4X3T4G5L5ZH4H8E9D5V2R7V378、以下属于创业板首次公开发行股票的条件要求的有（）。

A.发行人只能经营一种业务

B.发行人最近3年主营业务没发生变更

C.发行人最近2年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化

D.发行人最近2年实际控制人没有发生变更【答案】DCA3J3J4J7K3T10J5HK3H8C9W6X7A4O4ZP8K9M2N2F2T8P979、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH2S5N10J8H2Z10X1HS7F3H2Z4D3Y6N8ZM1C2B6A7O10K7N680、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA10D2G8H2K3M6D2HM3G5C3I7X1R9U3ZJ3X1S10Q4Q8H10Y881、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM7K10G6D1K6K1V8HC6C7Y3W3S4R2V10ZD1O8Q6M9U5D3O882、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB7K9U2D10X3L10T2HL1N7Z5P10R5W10E5ZN10N3Z2T4Y2I4K983、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。

A.1／4

B.1／3

C.1／5

D.1／2【答案】DCA2X10M8A7A8C3U3HX9X4M4K8Z3P6H8ZZ7U1Y6N5L10U4Q284、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率为（）。

A.11%

B.12%

C.13%

D.14%【答案】DCN4B1A7C3A1D8I8HS6H7T6E8N7V2N10ZK9P1B10Z2X8U3H885、交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于()个月后重新提交注册文件。

A.1

B.3

C.6

D.10【答案】CCM10M10I9M6J5L10F1HL9N2Q7N3J3V4H10ZE5S8S10T8V5D2W386、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅴ【答案】DCA8O8Y10P9V6O5P8HY4P4Z5Q10I1R10B7ZO5A4V9W9W8T10B287、以下关于或有事项的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV5G5P2X10K3M4H10HA5S4M6F10N5X3T5ZG2J4E5P6S7Y10K588、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC10L8W5Z9S8H3N9HM10M4D4E3G7I6I9ZC2L9V3M4G4U4U189、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10H3V3L7E2E3P6HQ5U10M4I8H4X10Q4ZR5U8S7X6J7Y7C890、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN2B2K10L4G3O7I1HS10N5A1P4S7C6N7ZL10H6E5Z9R1L3Z1091、上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI5J7S9Q4L2X1Y8HZ3P7O6T5D6W8H3ZJ6D6G3G10S3E9M492、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。

A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所

B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动

C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责

D.全国股份转让系统实行保荐制度

E.全国股份转让系统的登记结算业务由股转公司下属的登记结算公司负责【答案】BCY7N6V10D4J5K6X3HX1C5K8B7Q4K10L7ZQ1M2Z8I4T7F4G593、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，关于风险因素披露的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE3V10H9B8Y3G2O5HN7D10K3E2Y5M2Y5ZO4A4C1M9M4C8T794、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。

A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份

D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】ACI2R10Z7V8Y6M9A6HD1Z6X6N10Q2Z4B9ZA8Y8B2J7D3S10J595、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）

A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。

B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。

C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。

D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。【答案】ACK2K9A1V5Y10F7F2HY3G3G2U5S10T3O9ZM5E8D8X3O5L4V396、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK8V3G6G4R6K1S1HI5K6Z4S2P10H7P9ZE6S3Q5E6X5T5I897、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM6V2N8B9Z5U3M3HI10H7L2Q7F8G4D1ZX6B4A5E6Z6Q6T898、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。

A.5个工作日

B.7个工作日

C.10个工作日

D.20个工作日

E.30个工作日【答案】DCY3E2O6N2F5N5Q7HS1J1H6A10P10V2O7ZH10M4L1Y5R2B1Z999、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV3U9S4V4O6M9I10HH6G6C2G6U3B6Z4ZD2A9D3S9N8Q7F8100、关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCD4O10N9G8X4D8S3HF3R8N5U9L7D3G7ZY1J4Z4W3B10P5K2101、根据《中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知》，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI3D6I7J2A7Z7Y9HY1W10Z8Z5Y7R5J5ZH7H8U10Z1H4X5P7102、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，以下属于挂牌公司条件的是（）。

A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%

B.报告期末股本不少于500万元

C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元

D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日

E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】BCO8L1B4X8L4K7E10HE6V10R5Q9E5X7H2ZI2X7Z3U9L4K1F4103、企业应当以()为依据确定经营分部。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ2T9F6T5I6M2P2HK7G4V3X7B2V2A3ZL10Z9M3A8D6G10Y10104、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCY6Z3I8L6I10W5X5HZ8V2F4Z10M10Z5J3ZL7R10P7D5M6S5J10105、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。

A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任

B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任

C.公司可在《公司章程》中规定法定代表人由公司经理担任

D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】CCM3K8Q2K7V9T3Z7HK4T4S10F2K1W2R7ZE8U7A4N10E7J4U4106、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6％，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。

A.3月5日

B.3月I5日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCQ9F2S2D4W10Y1T3HF5I1D9P4N4S9C6ZF6E7V9I9M3P5B6107、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4I6J2W5Q5G5I9HI10M5Z5C10X7M2U8ZC2V4Z1D5E2J6Z1108、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL10K10Y2M5Y7H4D7HS6G2W9F2Y1O9I2ZA5B8F7V1V9X7E4109、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ6Q7T3Y5F9O9K8HA10C6N6X4L6L10F1ZL5B6J1Q1Q7S7V10110、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25％，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACH3U2O5S2N4K1Y4HF3C4C8X4S8M9J5ZH1D8E7P5M7I10K9111、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD6H6L2T8K10A9I3HA2H3L10F8Z5W5S10ZY6D7N8J6J6M10D2112、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100％股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和0．6亿，A发行1．2亿股取得B公司100％股权，A的净资产公允价值18亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）

A.6亿

B.5亿

C.2亿

D.0亿【答案】CCI8D3D9C4O9W7H8HQ8Z10C6U8G9X4P3ZK9M3O3N8I3B7P9113、根据《再融资业务若干问题解答》，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS10X10E9X5A3Z1Q9HF9P6Z2X2D1C6Q3ZW3H6K10X3Z7W5M8114、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。

A.发生的排污费

B.发生的矿产资源补偿费

C.管理部门固定资产报废净损失

D.车间固定资产的日常维修费【答案】CCM10Y7N9N10K6L4U10HI1B6U10E10R1R9Z10ZO7I8T1T4P9K8I10115、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元【答案】CCW6J4T5A3K8U6E7HY7T10H4W10T3C7S5ZE7D10R5F3C8E1E10116、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT7F5O9A10S8Z1H4HI2X6Q9C6X9B8J9ZC7A4E4A7D3J10W1117、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。

A.自发行人股票挂牌上市之日起

B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起

C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起

D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】DCP8X2R5B9I6W2L8HH6X4N4S1E10L4C7ZL4K8L9G7J7F5K4118、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACS10L4D4S8U9X2I5HY5M1W3W4T10U4O2ZX5W10G8R3V9S10D6119、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCO4M8I8U10C4T6C8HK3N7O7K8U2W5D8ZG3S2L5V7J2L4S2120、根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。

A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可

B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制

C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人

D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】CCX8G1A5N2X4W3L8HY7J6O1G9W2Y4J8ZU9P2Q1L10E1J7D3121、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCE6C7Q3X6W2O7N1HD10W6Z6Y10M4W6H6ZO6T4W3V9V5P4T8122、甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN3N7D4N10M1H3S10HO1V6P3E3T6M4B5ZN4N6P9F1R9C3Q6123、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB6T6E1I2E7D8U1HG4N8Y5Z6J6B3J4ZE7O6M1Y10A3O9E4124、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合《上市公司重大资产重组管理办法》规定的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】ACH2H10T8C4G9S2N4HK5W1D5W5U6W8K3ZU6D4F6M4Y6D3U6125、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR6F1Y2D10N4Q5J10HH5X3R4R5P6A7N2ZP8A6F10R3J10N7H5126、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACF1W4K3S7Z4B6F9HK3J7G10H2Y5K4A2ZO4Y4E5Y5Q9L7S5127、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX9Z9D10X10A1Z9T5HQ2F9B5S3X6V1Y6ZU4R4F7C10B8C2B7128、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12％，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0.2％。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCR6B2Z2J3Z10S6A9HA2Q2F4R8U10O8W3ZP5T4L8M8G5C4A6129、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。

A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计

B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容

C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告

D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】DCQ6G6T6I6S6B10E3HA5N9B9J5Z4X10R8ZH3R5D8T8P3X9V10130、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。

A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法

B.将应收账款坏账准备计提比例由20％降为5％

C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法

D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】ACD1Y8O3M10U4G7M3HK10C2W6T7I10C5V9ZH9J7S1D4N7V10G6131、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。

A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织

B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者

C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某

D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】CCE8L2Y1B9H3K4T1HU2K3Z6L1E4P10J8ZT6U5W2S2M9M5D9132、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM5H2F5P9H5Z6L9HY5Y2O6I5F9K7M2ZJ2O8E6B4R8Y9Q2133、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ3S2E4Z3S10Q7J3HK4U3R9C10K2L6A10ZG2V3N3U8V10T1F3134、根据《证券资信评级机构执业行为准则》，不正确的是（）。

A.委托人全额支付本次评级费用之后，证券评级机构方可启动评级程序，证券评级机构应根据有关规定，将信用评级委托及收费证明文件向协会备案

B.证券评级机构及其评级从业人员在对结构性金融产品进行评级之前或评级过程中，不得对受评结构性金融产品的设计提供咨询服务或建议

C.评级对象信用等级的确定、维持、调整以及失效等由评级委员会召开信用等级评审会议决定，参会评审委员不得少于7人

D.证券评级机构对同一评级对象进行跟踪评级，采用一致的评级方法、模型与程序

E.证券评级机构应聘用具有评级相关知识与经验的评级分析人员,并根据评级项目特点组成项目组【答案】CCR5T7T1R1J5G7O10HR3M9C10G2S10H3Y2ZQ10Q3I9J5O9K1B10135、以下关于政府补助的说法正确的是（）。

A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助

B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益

C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益

D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】ACW8L5L9L9W10C9L8HU10A6C6T2F10O1P8ZP9U1R4Z2U3I5V2136、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY2K8S4M4O10S2V6HW7H10W5A7B6Q8J8ZE10A2V8O2M10G1Q1137、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1N9G10K4P9Y5N2HW6T1L2J3W3T8X2ZG1J10V8B5E4Z3R4138、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次

B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次

D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】BCB2R7M5P3D7R2W6HU3J6U9K2F5S9O9ZA2J1D9H4Z8V10Z10139、根据《上市公司章程指引》，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN8H8R6A2H3Z6O3HQ9F1G4S10K3U6D1ZN1S5N4T7Z6W1S7140、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。

A.发出商品

B.生产成本

C.筹建期间发生的开办费

D.尚待加工的半成品【答案】CCY2A10D10V10E6P10Z1HB4G4J4Y9X8O3V8ZG2K9W7Q3I5W5X2141、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB10C8Q4L8O10E10W5HT8R5T10H4H6U2R6ZI10U3R1M5K10H9O5142、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。

A.聘请或更换外部审计机构

B.负责内部审计与外部审计之间的协调

C.审核公司的财务信息及其披露

D.评估公司的内部控制【答案】ACZ10H7N9V5T10D2R7HX2B8H6K9T10J2W6ZH2J6B10B4S9P4W4143、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（）元/股。[2015年5月真题]

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCE3Z1A5G7U6D7M7HM10Y1A3T7U7F3F6ZL9K2B8L8E8K4M4144、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACR10M8B1A2F1M1A10HT7K10X2L1T7K2J4ZK1Y10R7L5K10U6K5145、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。

A.163.2万元

B.168万元

C.244.8万元

D.252万元【答案】DCH2V6V8N10B5B7R5HN7X7I3A4S5H5T10ZV4U4T10Q5L5V1L10146、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合《上市公司收购管理办法》规定的是（）。

A.为A公司的子公司提供担保

B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目

C.提议出售占公司总资产51％的子公司

D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】DCJ10U2E7O8Y5Q3O1HV2A7A1W4J7G3R7ZB1E7N2C4J1D4E5147、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF1V6C1V9H9E4P8HU3O8W2X1M10S8C4ZB4G7F7H9P9B9R8148、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF6F9O4S3R5Y9L1HO2B2N4C1J1M2Q9ZW3L7X6I1G7K2L10149、以下关于资产的分类说法正确的（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】ACJ4G9W2E6X6F6Y10HA6X7K4O7U2D7K9ZV9B4V8N3Y7T7J5150、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK6K8Y1X7R6B9G2HB2O3B7G6Z1O10A10ZT1Q5H6Y3C4A2N10151、根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCQ7Y4Q7I5H10C10R1HA10D8F7S7D9X8U8ZG10K9B7Q6F7J1Y2152、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM1A5D7Z6L4G5V4HE9K9I3S10Y4M7Y6ZE8Q1U10F9N3P9Y4153、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，出现（）情形的，上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB7K3L8I5Z10M8Q5HM3C9L6C3F3I7L3ZI7H7J7M5W4J10B9154、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP9N1L9T5W3Z7B4HB10Y1M10D1O3B4I9ZO1D1U10V7J1F1Z6155、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。

A.24

B.12

C.36

D.6【答案】BCD7N5N9B9G2D8O6HF8K5O2O10R8U1M1ZT1X2D