费用报销管理培训课件

费用报销费用报销1、讲解2、提问题3、找错误1、讲解目录原则与依据流程注意事项目录原则与依据流程注意事项原则与依据报销流程总原则：先申请、后支付单据要求：原件财务的审核依据：

公司的各项文件

原则与依据报销流程总原则：公司文件《签呈授权核决权限表》《费用报销管理规范》《出差管理规范》《固定资产及低值易耗管理规范》等等包含批准的内联单公司文件《签呈授权核决权限表》费用申请、报销流程申请人填写申请单部门层层核决办理相关业务业务处理结束填写报销单部门层层核决财务审核领款完成手续费用申请、报销流程申请人填写申请单部门层层核决办理相关业务业单据要求类型明细单据要求转账、费用申请类单据一、费用、转账类申请《费用申请审批单》《申购单》《出差申请单》二、招待类费用申请《客情/替代发票申请单》三、借款申请《借款单》转账、费用报销支付类单据转账、费用类支付《转账付款申请单》《费用报销审批单》《出差报销单》单据要求类型明细单据要求转账、费用一、费用、转账类申请《费用单据要求一、费用报销申请1、费用申请审批单/申购单2、发票二、转账付款申请单1、有合同1）发票2）合同/合同评审表2、无合同1）发票2）申购单/其他附件三、预付款（无发票）1、合同/合同评审表2、备注：预付款单据要求一、费用报销申请1、费用申请审批单/申购单二、转账付单据使用范围序号编号单据名称使用范围部门1FN-QR-001费用报销审批单用于费用类报销单财务部2FN-QR-002出差报销单用于差旅报销财务部3FN-QR-004费用申请审批单用于费用类（除客情/替代）申请财务部4FN-QR-003转账付款申请单用于转账类针对供应商的报销财务部5FN-QR-008客情/替代费申请单用于客情/替代申请财务部6GA-QR-033申购单申购物品总务部单据使用范围序号编号单据名称使用范围部门1FN-QR-001核决人的确认职级可以从人资部每月OA公告里的部门主管层级表中进行确认。核决人的确认职级可以从人资部每月OA公告里的部门主管层级表中费用申请及支付类核决人类别金额核决人费用申请500元（含）以下部门主管/分厂厂长年度预算范围内执行副总裁费用支付2000元以下（含）部门主管/分厂厂长2000元以上执行副总裁借款2000元（含）以下部门主管-财务主管-财务副总裁2000元以上部门主管-执行副总裁-财务主管-财务副总裁媒介合同100000元（含）以下执行副总裁100000元以上执行总裁费用申请及支付类核决人类别金额核决人费用申请500元（含）以招待类费用申请核决人类别标准核决人招待费用申请政府官员（包括国有企业雇员）：人均≤200或人均≤600/年执行副总裁其他收受人：人均≤400元或人均≤2000元/年执行副总裁人均>

200元或人均>

600元/年（财务副总裁）执行总裁人均>

400元或人均>

2000元/年（财务副总裁）执行总裁礼物费用申请政府官员（包括国有企业雇员）：任何礼物均需获得财务副总裁的事先批准执行总裁其他收受人：人均单件礼物>500元或人均>1000元/年（财务副总裁）执行总裁招待类费用申请核决人类别标准核决人招待费用申请政府官员（包括出差补助的计算出差费用补助标准：

出差是指离开工作区域5小时以上。

出差超过一日以上，以出发时间起按小时计，24小时为一日，未足12小时以半日计，超过12小计以全日计。出差补助的计算出差费用补助标准：出差补助的计算出差在5小时~24小时以内的按1天给予补助。出差24小时以上的，如：5月22日7:00~5/23日18:00补助：1.5天5/227:00~5/237:00（24小时）1天5/237:00~5/2318:0011小时0.5天出差补助的计算出差在5小时~24小时以内的按时间规定项目时间报销时限发票开具日后的30天内财务部收单时间星期二、四上午9：00—12：00财务付款时间星期四、下周星期二下午时间规定项目时间报销时限发票开具日后的30天内财务部收单时间特别注意事项发票规范内容齐全、真实粘贴替代票附件报销单正确填写报销单填写数字填写其他内容特别注意事项发票规范内容齐全、真实粘贴替代票附件报销单正确填报销附件，一张张单独拆叠成报销单大小多张报销凭证以阶梯状有层次的粘贴整齐发票应粘贴在最上面，其他附件在后报销附件，一张张单独拆叠成报销单大小多张报销凭证以阶梯状有层客情/替代申请审批单项目名称：写明实际业务内容。报销单用途：替代票发票业务内容报销单备注栏：铅笔标注“T”详细说明可列入在“客情/替代申请审批单”中。注如替代的发票金额大于实际业务报销金额请在发票上注明“实报***元”替代票客情/替代申请审批单项目名称：写明实际业务内容。替代票替代票如：用车票代替水果费用客情/替代申请审批单项目：水果费用车票替代报销单用途：车票报销单备注栏：标明“T”。特别提醒：不要在发票上写上“替代”字样。替代票如：用车票代替水果费用替代票替代票费用报销审批单费用报销审批单费用申请审批单费用申请审批单申购单申购单转账付款申请单转账付款申请单大写数字壹（壹）、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等16409.02：人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分6007.14：人民币陆仟零柒元壹角肆分107000.53：人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分

或人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分大写数字壹（壹）、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟易错点金额类大小写不一致发票金额和报销金额不一致金额存在涂改附件类替代发票无客情/替代票申请单出差申请单时间与报销单时间不一致合同评审无支付管理专员签字热敏纸传真件作附件报销单报销单上无相关主管签字报销单未注明费用归属部门费用申请部门与归属部门不一致未请归属部门主管签字易错点金额类附件类报销单费用报销相关注意点费用类别、参考文件、附件、注意点费用报销相关注意点附件：1、出差申请单2、发票：交通费、住宿费、公务杂费等合法票据参考文件：《出差费用管理制度》注意点：1、出差申请单应该附黄联2、出差报销单上必须盖有“报告已交印”

的红章，并有相关主管签核3、如有机票，则机票的背面需有总务部胡传萍的签字，方可报销

差旅费附件：差旅费部门聚餐附件：1、费用申请单2、发票3、部门聚餐台账参考文件：《员工聚餐管理规范》注意点：1、“费用归属”一栏为人资A01072、除了部门相关主管签核外，还需由人资主管签核部门聚餐附件：会议费附件：1、费用申请单2、发票3、其他注意点：1、如发票内容开为“会务费”，则需附有会议行程表2、如是外部会议，除了行程表，还需将对方的邀请函作为附件会议费附件：培训费附件：1、培训申请表2、发票参考文件：《培训管理控制程序》注意点：1、相关主管签核2、需会签人资部培训费附件：合同费附件：1、发票2、合同评审表3、合同注意点：1、合同评审表需由合同支付管理专员签字2、原物料及2000元以下的非原物料无需合同评审表，而2000元以上的非原物料需要合同评审表及合同3、如合同有变更情况，还需附有合同变更评审表

合同费附件：固定资产/低值易耗品附件：1、申购单2、发票3、固定资产/低值易耗品验收单参考文件：《固定资产及低值易耗品管理规范》注意点：1、电脑及打印机等资讯用品必须经由IT主管签核，且台式电脑的固定资产验收单有两张，一张为显示器，另一张为主机2、100-2000元的不含税金额物品为低值易耗品，2000元以上的则为固定资产，且应注意，能够单独使用的物品才有编号，不能够单独使用的则没有编号，如相机的镜头固定资产/低值易耗品附件：1、申购单复印件的使用情况注意点：一张申购单或费用申请单需分几次或几种方式付款，则需由经办人将其原件及复印件拿给财务审核人员在上面注明并签名复印件的使用情况注意点：发票注意点1、辨别发票真伪：在一般发票上会有两个章，分别是税务监制章和发票专用章，二者缺一不可2、如发票为热敏纸，需提供其复印件发票注意点1、辨别发票真伪：在一般发票上会有两个章，分别是税其他注意点1、发生的费用，如车费、汽油费、检验费等一律需填写费用申请审批单，而购买东西则用申购单，并注意在其备注上写明申购理由2、从本月开始，各厂的费用必须经由各厂的主办会计签字后才能报销3、收据不能作为发票，除了一些国家或事业型单位，且收据也必须印有红章4、妍庭、阿迪、芮迷报销单不在生产财务部报销5、体检费、培训费以及部门季度聚餐费需人资会签6、如是紧急付款单，就必须填写紧急付款申请单7、发票需粘贴在白纸上，且从左到右依次层叠粘贴整齐8、如果申请单是缴费通知单一类的，需有相关主管签字其他注意点1、发生的费用，如车费、汽油费、检验费等一律需填写Q&A费用报销管理培训课件考试啦…考试啦…谢谢！谢谢！费用报销费用报销1、讲解2、提问题3、找错误1、讲解目录原则与依据流程注意事项目录原则与依据流程注意事项原则与依据报销流程总原则：先申请、后支付单据要求：原件财务的审核依据：

公司的各项文件

原则与依据报销流程总原则：公司文件《签呈授权核决权限表》《费用报销管理规范》《出差管理规范》《固定资产及低值易耗管理规范》等等包含批准的内联单公司文件《签呈授权核决权限表》费用申请、报销流程申请人填写申请单部门层层核决办理相关业务业务处理结束填写报销单部门层层核决财务审核领款完成手续费用申请、报销流程申请人填写申请单部门层层核决办理相关业务业单据要求类型明细单据要求转账、费用申请类单据一、费用、转账类申请《费用申请审批单》《申购单》《出差申请单》二、招待类费用申请《客情/替代发票申请单》三、借款申请《借款单》转账、费用报销支付类单据转账、费用类支付《转账付款申请单》《费用报销审批单》《出差报销单》单据要求类型明细单据要求转账、费用一、费用、转账类申请《费用单据要求一、费用报销申请1、费用申请审批单/申购单2、发票二、转账付款申请单1、有合同1）发票2）合同/合同评审表2、无合同1）发票2）申购单/其他附件三、预付款（无发票）1、合同/合同评审表2、备注：预付款单据要求一、费用报销申请1、费用申请审批单/申购单二、转账付单据使用范围序号编号单据名称使用范围部门1FN-QR-001费用报销审批单用于费用类报销单财务部2FN-QR-002出差报销单用于差旅报销财务部3FN-QR-004费用申请审批单用于费用类（除客情/替代）申请财务部4FN-QR-003转账付款申请单用于转账类针对供应商的报销财务部5FN-QR-008客情/替代费申请单用于客情/替代申请财务部6GA-QR-033申购单申购物品总务部单据使用范围序号编号单据名称使用范围部门1FN-QR-001核决人的确认职级可以从人资部每月OA公告里的部门主管层级表中进行确认。核决人的确认职级可以从人资部每月OA公告里的部门主管层级表中费用申请及支付类核决人类别金额核决人费用申请500元（含）以下部门主管/分厂厂长年度预算范围内执行副总裁费用支付2000元以下（含）部门主管/分厂厂长2000元以上执行副总裁借款2000元（含）以下部门主管-财务主管-财务副总裁2000元以上部门主管-执行副总裁-财务主管-财务副总裁媒介合同100000元（含）以下执行副总裁100000元以上执行总裁费用申请及支付类核决人类别金额核决人费用申请500元（含）以招待类费用申请核决人类别标准核决人招待费用申请政府官员（包括国有企业雇员）：人均≤200或人均≤600/年执行副总裁其他收受人：人均≤400元或人均≤2000元/年执行副总裁人均>

200元或人均>

600元/年（财务副总裁）执行总裁人均>

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2000元/年（财务副总裁）执行总裁礼物费用申请政府官员（包括国有企业雇员）：任何礼物均需获得财务副总裁的事先批准执行总裁其他收受人：人均单件礼物>500元或人均>1000元/年（财务副总裁）执行总裁招待类费用申请核决人类别标准核决人招待费用申请政府官员（包括出差补助的计算出差费用补助标准：

出差是指离开工作区域5小时以上。

出差超过一日以上，以出发时间起按小时计，24小时为一日，未足12小时以半日计，超过12小计以全日计。出差补助的计算出差费用补助标准：出差补助的计算出差在5小时~24小时以内的按1天给予补助。出差24小时以上的，如：5月22日7:00~5/23日18:00补助：1.5天5/227:00~5/237:00（24小时）1天5/237:00~5/2318:0011小时0.5天出差补助的计算出差在5小时~24小时以内的按时间规定项目时间报销时限发票开具日后的30天内财务部收单时间星期二、四上午9：00—12：00财务付款时间星期四、下周星期二下午时间规定项目时间报销时限发票开具日后的30天内财务部收单时间特别注意事项发票规范内容齐全、真实粘贴替代票附件报销单正确填写报销单填写数字填写其他内容特别注意事项发票规范内容齐全、真实粘贴替代票附件报销单正确填报销附件，一张张单独拆叠成报销单大小多张报销凭证以阶梯状有层次的粘贴整齐发票应粘贴在最上面，其他附件在后报销附件，一张张单独拆叠成报销单大小多张报销凭证以阶梯状有层客情/替代申请审批单项目名称：写明实际业务内容。报销单用途：替代票发票业务内容报销单备注栏：铅笔标注“T”详细说明可列入在“客情/替代申请审批单”中。注如替代的发票金额大于实际业务报销金额请在发票上注明“实报***元”替代票客情/替代申请审批单项目名称：写明实际业务内容。替代票替代票如：用车票代替水果费用客情/替代申请审批单项目：水果费用车票替代报销单用途：车票报销单备注栏：标明“T”。特别提醒：不要在发票上写上“替代”字样。替代票如：用车票代替水果费用替代票替代票费用报销审批单费用报销审批单费用申请审批单费用申请审批单申购单申购单转账付款申请单转账付款申请单大写数字壹（壹）、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等16409.02：人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分6007.14：人民币陆仟零柒元壹角肆分107000.53：人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分

或人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分大写数字壹（壹）、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟易错点金额类大小写不一致发票金额和报销金额不一致金额存在涂改附件类替代发票无客情/替代票申请单出差申请单时间与报销单时间不一致合同评审无支付管理专员签字热敏纸传真件作附件报销单报销单上无相关主管签字报销单未注明费用归属部门费用申请部门与归属部门不一致未请归属部门主管签字易错点金额类附件类报销单费用报销相关注意点费用类别、参考文件、附件、注意点费用报销相关注意点附件：1、出差申请单2、发票：交通费、住宿费、公务杂费等合法票据参考文件：《出差费用管理制度》注意点：1、出差申请单应该附黄联2、出差报销单上必须盖有“报告已交印”

的红章，并有相关主管签核3、如有机票，则机票的背面需有总务部胡传萍的签字，方可报销

差旅费附件：差旅费部门聚餐附件：1、费用申请单2、发票3、部门聚餐台账参考文件：《员工聚餐管理规范》注意点：1、“费用归属”一栏为人资A01072、除了部门相关主管签核外，还需由人资主管签核部门聚餐附件：会议费附件：1、费用申请单2、发票3、其他注意点：1、如发票内容开为“会务费”，则需附有会议行程表2、如是外部会议，除了行程表，还需将对方的邀请函作为附件会议费附件：培训费附件：1、培训申请表2、发票参考文件：《培训管理控制程序》注意点：1、相关主管签核2、需会签人资部培训费附件：合同费附件：1、发票2、合同评审表3、合同注意点：1、合同评审