完达山股份公司财务管理制度

精品文档精心整理PAGE精品文档可编辑的精品文档完达山股份公司财务管理制度公司财务管理框架（见财务机构框架图）二、财务管理体制（模式）按股份公司管理框架建立财务管理框架，根据企业经营范围广、分支机构多、物资流量和资金流量大，企业经营方针由商品经营为主转变为以资本经营为主，因此总公司、子公司应成为投资中心和利润分配中心，子公司、分公司和事业部构成为利润中心或成本中心。适当划分各级管理权限，费用计划管理，资金有偿使用，以资本增值最大化为目标。总公司对子公司、分公司和事业部总的管理原则是：（1）适当集中财务管理权限，强化管理。资金调度权、资产处置权、投资权、收益分配权、财务人员的任免权要适当集中，各分支机构只有经营权。缩小管理半径，尽量少设三级或以下的分公司，减少管理层次，有利于适当集中财权，实现有效监控。（2）健全内部机制，强化财务监管。财务管理是企业管理的中心，因此必须保证财务管理的权威地位。财务管理机构设置要科学，财务管理制度要健全统一，执行要有刚性，检查、监管要到位。实行公司内部财务信息联网，提高财务监控质量。（3）实行目标管理，健全激励机制。目标管理是一种以考核最终成果为核心的现代管理方式，实现对下属子公司的绩效评价与控制，是最理想的激励方式，对调动下属子公司的经营和管理的积极性来说，是一种强制约束机制。（4）对分公司实行标准成本管理，统一采购物资。实行类似政府采购制度的统一采购制度，以降低采购成本，减少仓储费用，加速资金周转。三、财务部门的管理职能母公司财务部职能描述母公司财务管理以产权管理为核心，以财务管理为主线，以财务制度为依据，体现了现代企业制度，特别是产权制度管理的思想。母公司对公司的全部资产、生产经营活动负责。信贷报财务部初审，经董事会（或总经理）办公会审批。会计报表由母公司统一对外，对内的经营活动主要由下属公司来完成。下属公司与母公司之间实行有偿服务、费用分摊，母公司对下属公司负有组织管理职能。各下属公司实行独立核算，其财务管理受母公司监控，经济考核在母公司财务部统一进行。通过制定财务管理制度来实现对下属公司财务的集权管理。一是对下属公司财务部门集中控制。二是统一财务会计核算办法。通过采取以下管理方式，实现对下属公司的集权管理，实现利益一体化和最大化。母公司财务部是集资金运筹、会计核算、预算控制、成本管理、财务人员管理为一体的财务管理机构，根据管理的需要，将其职能进一步划分为财务管理及会计核算两部分：财务管理职能包括整个公司财务工作的规划、指导和制度的建设，制定公司的会计政策和规章制度，以及对各下属公司财务管理制度执行情况的监督。制定资本保值增值考核指标并组织实施，参与集团公司投资等重大经济活动的调研、论证和分析工作；从事企业财务目标的确定、利润分配方案的实施、财经政策信息的研究及公司资金的筹措、管理和运营。会计核算职能，包括提供公司的财务信息，编制合并的财务报告，进行会计分析，对外披露会计信息，对内提供管理所需的各种会计信息，指导和监督各下属公司的会计核算工作，财务部会计核算分为两部分：一是粉事业部的生产经营；二是股份公司管理部门的费用核算。股份公司财务部具体职责：1、制定公司财务管理、会计核算制度，实施相关的指导，协调管理下属公司的财务核算工作，并对其财务操作方面、财务制度建设的问题予以指导和监督；2、监控公司总体的财务运作状况；3、进行母公司及下属公司的资本结构和财务状况分析；4、负责对公司各项经营活动实施会计监督；5、办理公司各项经营活动的会计手续，进行会计核算；6、定期编写财务分析报告；7、编制企业对外会计报表和内部管理报表；8、负责汇总公司预算、实施预算并进行预算控制；9、负责公司现金流量的预测、计划，合理控制现金流；10、配合战略发展部完成公司的长、短期投资方案，并知道对外投资企业的会计核算、分析和管理等工作：11、负责公司的资产与资本管理；12、组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作；13、协助会计师事务所的审计，配合公司监事会、审计部门的检查与审计工作；14、定期对公司及下属经营机构的生产经营情况进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；15、逐步推进公司的电算化进程，以实现数据处理的规范化，提高信息的时效性和准确性。子公司财务部职能根据母公司权力划分，子公司对重大财务决策事项以外的财务事项有决策权或审批权，主要是日常财务决策权与管理权，子公司对决策结果应报请母公司备案。子公司财务在母公司的集中管理权限内进行独立核算，充分体现子公司的法人地位。子公司在母公司审定的决策范围内，自主经营、自负盈亏，对本公司的生产、销售、投资、分配等活动享有法定的经营权。子公司会计核算的制单、审查、记账和报表系统均按财务会计制度和有关规定办理。事业部财务职能按子公司财务部职能执行。各事业部在总公司的统一领导下，实行独立经营，单独核算，自负盈亏。事业部是一个利润中心，对总公司负有完成利润计划的责任，同时，在经营管理上拥有相应的自主经营权力，事业部制实行“集中决策、分散经营”的原则，总公司主要负责研究和制定公司的各种政策、总体目标和长期计划，并对各个事业部的经营、人事、财务等实行监督。各个事业部在总公司的政策、目标、计划的指导和控制下，发挥自己的积极性和主动性，自主地根据市场情况搞好本部门的生产经营活动。财务工作的重点是以财务管理为主，会计核算主要在子公司。子公司具体职责：1、依据总公司财务管理、会计核算制度制定子公司财务管理、会计核算的办法；2、监控下属公司总体的财务运作状况；3、定期编写财务分析报告，对公司资本结构以及财务状况进行分析；4、负责本公司各项经营活动的会计核算、实施会计监督；5、办理公司各项经营活动的会计手续，进行会计核算；6、编制企业对外会计报表和内部管理报表；7、负责汇总公司预算、实施预算并进行预算控制；8、负责公司现金流量的预测、计划，合理控制现金流；9、配合战略发展部完成公司的长、短期投资方案，并知道对外投资企业的会计核算、分析和管理等工作：10、负责公司的资产与资本管理；11、负责指导下属公司的财务管理和会计核算工作；13、组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作；14、协助会计师事务所的审计，配合公司监事会、审计部门的检查与审计工作；15、定期对公司及下属经营机构的生产经营情况进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；16、逐步推进公司的电算化进程，以实现数据处理的规范化，提高信息的时效性和准确性。分公司财务部职能分公司是企业生产管理部门，其财务部门主要是分公司的财务管理和会计核算工作，对生产的成本考核和成本控制，减少不必要损耗、降低生产成本、提高生产经营效率，具体职能是：1、负责分公司的财务管理工作，按财务制度的规定，完成基础财务工作，包括：成本核算、费用报销、工资福利、经济核算和会计报表，严格控制费用开支；2、分公司以成本管理未中心，督促、审查成本工作进展和数据的准确性；3、成本核算管理。按月进行产品成本核算，真实反映车间成本消耗，其核算数据主要来源于当月的班组经济核算数据以及在成本费用控制时的成本费用执行情况；4、节能降耗需要实时地把生产情况和成本考核落实到班组和个人，并与奖金挂钩，最终达到节能降耗的目标；5、制定分公司生产成本费用预算，并负责监督实施；6、生产成本管理作为现行财务成本核算体系的重要内容，应做好成本的事前预测、事中控制和事后分析等工作；7、定期编制财务报表，按月、季、年度编制财务报表和报表说明；8、加强备用金的管理工作，严格执行公司备用金管理制度；9、负责分公司的税务工作，重点做好增值税申报缴纳工作。事业部财务职能(费用中心)以费用为中心的各事业部在总公司的统一领导下，实行费用预算管理，费用开支属于总部费用的一部份，按时上报费用支出情况，定期搜集、整理、汇总和传送各项财务单据，完成总部财务下达的各项任务。各个事业部在总公司的政策、目标、计划的指导和控制下，发挥自己的积极性和主动性，自主地根据市场情况搞好本部门的生产经营活动。1、按总公司各项财务制度，建立和完善事业部内部财务规章；2．负责本部门财务核算工作；3、负责编制、实施年度财务预算；4、监督、审核各类经费与资金的使用计划；5、负责事业部经营活动、财务状况的分析工作，为领导决策提供依据；6、建立财务、会计档案；7、按财务制度规定，完成基础财务工作，包括：费用报销、工资福利及业务核算，严格控制费用开支。三、财务岗位职责财务总监岗位职责1、审核企业的重要财务报表和报告，并与总经理共同确认其准确性后上报；2、参与制定企业的财务管理规章制度，监督检查企业各级财务运作和资金收支情况；3、财务总监与总经理联签批准董事会规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产资金支出及担保贷款事项；4、负责制定公司利润规划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准。在董事会和总经理领导下，拟定企业年度财务预算、决算方案；5、参与拟定企业的利润分配或亏损弥补方案；6、参与拟定企业发行债券方案；7、参与拟定公司所属部门费用开支方案及下属公司的利润方案；8、审核企业新项目投资的可行性方案；9、定期向董事会报告企业的资产和经济效益变化情况，对企业有关经营的重大问题及时报告；10、参与公司的战略规划，重大的投资项目决策和重大项目实施监控；财务部长岗位职责1、按公司经营计划，提出年度财务计划，作为公司资金运作的依据；2、提出财务、会计及预算等制度，并负责其实施时有关的协调与联系工作，切实发挥各项制度的功能；3、依据年度财务计划，筹措和使用公司的资金，以确保资金的有效运用；4、组织汇编公司年度预算，报董事会批准，并负责控制全公司年度总预算的执行和促使预算在管理上的行之有效；5、参与公司的战略规划，、资项目决策和对项目实施监控；6、按公司年度财务计划，负责有关银行借款及往来事项，保证公司经营所需要的资金；7、审核会计制度规定，组织有关人员定期进行固定资产、流动资产盘点，以确保公司的资产完整，账实相符；8、对财务部报出的常规和临时性报表进行最后的审核，保证报表的质量；9、依据税法规定，指导业务人员处理公司各项税务事宜，力求正确无误；10、依据公司经营计划，并配合公司总目标拟订本单位的目标及工作计划；11、对下属人员及下属公司财务人员进行业务指导与监督；12、将本部门工作按所属人员的能力合理分派，促进各下属间工作的联系与配合。财务部副部长（管理、稽核）岗位职责1、协助部长做好日常性工作；2、按公司经营计划，制定年度财务计划，编制公司年度的资金计划；3、审核预算内各项费用开支，包括总部各部门各项开支的审核，确保各项支出按计划和预算执行；4、组织考核小组根据财务人员聘用、考核及奖惩办法对财务部、分公司、子公司、事业部财务人员财务业务进行考核，每年考核一次，提出考核结果并报人事部门备案；5、协调本部门所属人员的综合业务工作，并促进本部门与各下属业务的联系与配合；6、协助部长做好其他临时性工作。财务部副部长（业务核算）岗位职责1、负责管理和指导财务部、子公司、分公司和事业部的财务核算工作，解决各级财务部门提出的各种财务和会计核算问题；2、负责股份公司生产经营全面核算工作，负责编制股份公司合并会计报表；3、负责股份公司财务软件的维护、使用及培训的全面工作；4、按旬或半月向公司管理者上报有关财务数据和简要的分析报告，针对公司经营情况提出合理化的建议，指导股份公司财务工作；5、负责监控股份公司年度总预算的执行，确保股份公司目标利润的完成；6、负责审核增加软件系统会计明细科目，对会计核算、管理系统软件的开发提出中长期规划；7、负责定期进行固定资产、流动资产盘点工作，以确保公司的资产完整，使账实相符；8、负责股份公司会计报表等资料的整理和归档等工作；9、协助部长做好其他临时性工作。财务部副部长（粉经营财务）岗位职责1、按公司年度财务计划，做好粉经营资金筹措，以确保资金的有效运用；2、负责粉经营财务业务，协调好各费用事业部与分公司的各项财务业务关系；3、合理安排粉经营财务的人员业务工作，提高工作效率，并督导所属人员，依照工作标准或要求完成其工作，确保本部门目标的实现；4、依据税法规定，处理公司各项税务事宜，力求正确无误；5、准确、及时地做好财务结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用及费用开支进行核算。6、正确计算收入、费用、成本、处理财务成果，具体负责编制公司月份、季度会计报表、年度会计报表及附注说明；9、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。主管会计岗位职责(独立子、分公司财务会计)1、

根据公司会计制度的规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定；2、

参与拟订财务计划，审核、监督预算和财务计划的执行情况；

3、准确、及时地做好财务结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用及费用开支进行核算；4、

正确计算收入、费用、成本、处理财务成果，具体负责编制公司月份、年度会计报表、年度会计报表及附注说明；

5、

负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。6、

负责公司税金的计算、申报和缴纳工作，协助有关部门开展财务审计和年检；7、

实施会计监督，根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；

8、

负责专控商品购买的审查和报批工作；

9、

及时做好会计凭证、帐册、报表等财务会计资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作；10、主动进行财会信息分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议；11、做好临时交办的其他任务。

成本会计岗位职责1、

在部长领导下，按照公司会计制度和成本管理的有关规定，组织执行成本核算。

2、

主动会同有关人员对公司重大项目、新产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。3、

协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。

4、

经常监督、调查各部门执行成本计划的情况，并就出现的问题及时上报。

5、

学习先进的成本管理、掌握成本核算方法及计算机操作，并提出降低成本的控制措施和建议。6、

做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。完成临时交办的其他任务。财务结算会计岗位职责1、在部长领导下，按照公司会计制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记账工作。2、根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。

3、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。

5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。

7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。8、协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。9、完成财务部部长临时交办的其他任务。存货会计岗位职责1、负责原材料、包装物、产成品、低值易耗品和在产品出入库单据等原始凭证的记录；2、做好存货收、发、存的管理工作，对库存材料存量进行定期的分析，提供分析报告；3、根据入库验收单据和随货到达的发票及费用单据进行会计业务审核，加强材料账和应付账款的明细账管理；4、参与制定库存存货定额和资金预算计划；5、协助物流事业部存货管理人员，对冷背呆滞的存货及时清理，上报以备及时处理；6、定期进行存货的盘点，做到账实相符，发现问题及时处理；7、负责原材料的对外销售业务，及时核算销售成本，对销售价格不合理的及时建议调整；8、完成领导交办的临时任务。固定资产会计岗位职责1、按会计制度规定设置和使用固定资产帐和卡片，逐笔反映固定资产增减变化；2、严格复核新增固定资产来源的批准手续，复核固定资产付款单据，并在制单签章后交由银行出纳办理付款手续，对已达到预定使用状态的固定资产应及时登记结转固定资产，并按预定使用年限和残值率计算折旧；3、定期核对固定资产，做到帐帐、帐卡、帐物三相符。组织有关财产主管部门进行固定资产盘点、清理，并做好盈亏、清理会计处理。参与定期固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，加强维护保养、挖掘潜力、提高固定资产的利用率4、妥善保管好帐、卡及有关会计资料，按会计档案管理制度要求装订成册，并移交会计档案管理员；5、编制固定资产目录，划分固定资产与低值易耗品的界限，分别进行管理；6、办理固定资产购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出、报废等会计手续，进行明细核算，定期进行核对，做到账卡、账物相符。7、按月计算提取固定资产折旧，当月新增固定资产当月不提折旧，当月减少固定资产当月照提折旧；8、认真及时完成领导交办的其他任务。会计档案管理岗位职责（兼）1、建立财务部会计档案室，按会计档案管理制度处理日常档案工作；2、按会计档案管理要求做好会计档案整理立卷工作，整理会计档案，办理借阅手续；3、负责公司财务档案的各项管理工作，指导下属公司的档案管理工作；4、会计档案办理归档手续时，发现不符会计档案管理制度时应指出退回、更正；5、根据财政部规定，对会计档案保管期满的，会计档案管理员提出销毁报告；6、按会计档案管理制度要求向公司档案室移交会计帐册、凭证、报表和资料；7、严格遵守公司财务保密制度，加强会计资料的保密工作；认真及时完成处领导交办的其他任务。往来帐会计岗位职责1、按照公司管理制度的要求做好往来账的管理工作；2、根据核算和管理的需要，设置明细帐进行明细核算；3、认真复核各种暂收、暂付、应收、应付和借款单据，填制凭证并签章，由现金或银行出纳办理收付款业务；4、认真审核外地出差借款，控制借款额度；5、督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续。及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款，对确实无法收回的，应通知有关部门查清原因并上报公司领导，按规定办理好销帐手续，及时清帐；6、做好往来账款管理工作，认真做好往来账的账龄分析工作，及时提供分析报告，并提出合理化建议；7、妥善保管好工资单等各种发放单及各种原始凭证，并按会计档案管理制度要求装订成册，移交会计档案管理员；8、认真及时完成处领导交办的其他任务。税务会计岗位职责1、负责公司的税务筹划工作，合理避税，开源节流，减少不必要的税费支出，提高企业的效益；2、负责正确计提各种应交税金，包括城市建设维护税、教育费附加、印花税、防洪基金等税费，按时办理纳税申报，解交税款；3、负责收据、发票的购买、保管、使用和审验工作；4、负责核对收入和进项税、收入和发票的对应关系；5、负责开据和打印增值税发票，已开据打印好的发票及时传递到营销公司财务，核对后及时发给经销商；6、完成部长安排的其他临时性工作。银行出纳岗位职责1、熟悉掌握银行结算制度和结算办法，熟练填写各类银行结算凭证。2、凭财务人员审核人员签署的记帐凭证办理银行收付。签发支票必须符合银行的规定。原则上不得签发空白支票，如有特殊情况确需要签发的，须经本部门主管领导批准，并必须在支票上填写签发日期、收款单位名称，款项用途和规定限额。建立发出空白支票登记簿，空白支票限期做帐处理。对于填写错误的支票，须加盖“作废”戳记并与存根一同保存。支票遗失时，要立即报告领导，同时办理挂失手续。3、严禁签发空头支票和远期支票。正确填写支票密码，如因填写有误受到银行处罚，当事人要负一定经济责任。4、按时办理银行收、付款凭证，认真逐项查验（日期、单位名称、帐号、用途、金额大小写是否相符等等），并及时通知有关单位或个人。有承付期限的，必须在承付期限内办理承付或者拒付手续，逾期不办造成经济损失的，当事人要负一定的经济责任。5、每日终了，根据已办理完毕的收、付款凭证，按照《会计人员工作规范》规定，按照顺序号逐笔登记银行日记帐，每日结出余额（不得用铅笔书写）。银行存款余额须与银行存款日记帐相符，如发现差错，应积极查找原因并正确处理。6、妥善保管财务印章印鉴。保管好空白支票。签发支票使用的印章印鉴，不得全部由出纳一人保管。7、不得利用银行帐户为外单位或者个人套取现金。银行帐户不得外借、转让、出租。8、严格遵守为储户保密的原则，不得代任何其它单位或者个人进行查询。9、做好有关会计凭证的整理装订工作。10、严格遵守保密制度。未经领导批准，不得对外提供任何会计信息。11、完成领导交办的其他工作。出纳员岗位职责1、

在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。2、

根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。3、

登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。4、

认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。

5、

正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给财务登帐；

6、

严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全；7、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金；8、

负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作；9、

负责妥善保管现金、人价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作；

10、负责掌管公司财务保险柜；11、完成财务部长临时交办的其他工作。

四、业务核算流程图1、2、3、4、5、6、7、PAGE精品文档可编辑的精品文档财务总监财务总监财务部子公司8511事业部财务分公司物流中心财务营销公司市场会计八五一一财务八五零财务八五四财务八五五财务八五六财务八五七财务八五八财务庆丰财务云山财务海林财务新华财务八五九财务讷河财务米粉财务哈尔滨财务双鸭山乳品财务北方乳品财务哈尔滨乳品财务电子商务财务分公司分公司子公司九三财务赵光财务二龙山财务富牧财务绿色财务巨浪财务引龙河财务咨询财务牧业开发财务健康食品财务兴凯财务和平牧场财务一分厂财务便利连锁公司财务鹤山车间财务江雪车间财务尖山车间财务黑龙江完达山乳业股份有限公司财务框架精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档第二章质量管理作业及相关制度一、质量管理办法□质量管理方法第一条目的确保产品质量标准化，提高质量水准。第二条范围产品及研究开发、设计。第三条设计质量管理作业流程第四条实施单位工程部、业务部、质量管理部成品科及有关单位。第五条实施要点(一)工程部设计科，依据收集的CNS、JIS、UL等国内外有关规格的资料，以及业务部、质量管理部回馈的市场调查，客户要求，客户抱怨分析等资料，设计新产品及改良现有产品。(二)设计完成，要经试作、检验、了解生产时可能发生的问题以及是否能达到设计的质量要求。(三)试作不合格即检查修正，再试作。(四)试作合格即会同有关单位制定用料标准、材料规格、零件规格、产品规格、作业标准、标准工时以及QC工程表。(五)设计的新产品如属客户订购者，则试做合格的样品，需经业务部送交客户认可后，开始制订，由企划室作生产企划。(六)工程资料回馈有关单位，并确实执行规格、标准、蓝图等设计变更作业。第六条本办法经质量管理委员会核定后实施，修正时亦同。□进料检验规定第一条目的确保进料质量合乎标准，确使不合格品无法纳入。第二条范围原料，外协加工品的检验。第三条进料检验流程第四条实施单位质量管理部进料科、加工品科、及其他有关单位。第五条实施要点(一)检验员收到验收单后，依检验标准进行检验，并将进料厂商、品名、规格、数量、验收单号码等，填入检验记录表内。(二)判定合格，即将进料加以标示“合格”，填妥检验记录表，及验收单内检验情况，并通知仓储人员办理入仓手续。(三)判定不合格，即将进料加以标示“不合格”，填妥检验记录表及验收单内检验情况。并即将检验情况通知采购单位(物料部、采购科或外协加工科)，请购单位，依实际情况决定是否需要特采。1.不需特采，即将进料加以标示“退货”，并于检验记录表、验收单内注明退货，由仓储人员及采购单位办理退货手续。2.需要特采，则依核示进行特采，将进料加以标示“特采”，并于检验记录表、验收单内注明特采处理情况，以及通知有关单位办理入库或部分退回，或扣款等有关手续。(四)进料应于收到验收单后三日内验毕，但紧急需用的进料优先办理。(五)检验时，如无法判定合格与否，则请工程部(设计工程科)，请购单位派员会同验收，来判定合格与否，会同验收者，亦必需在检验记录表内签章。(六)检验员执行检验时，抽样应随机化，并不得以个人或私人感情认为合用为由，予以判定合格与否。(七)回馈进料检验情况，并将进料供应商交货质量情况及检验处理情况登记于厂商交货质量履历卡内及每月汇总于厂商交货质量月报表内。(八)依检验情况对检验规格(材料、零件)提出改善意见或建议。(九)检验仪器、量规的管理与校正。(十)进料属OEM客户自行待料者，判定不合格时，请业务部联络客户处理。第六条本规定经质量管理委员会核定后实施，修正时亦同。□制程质量管理作业办法第一条目的确保制程质量稳定，并求质量改善，提高生产效率，降低成本。第二条范围原料投入经加工至装配成品上。第三条制程质量管理作业流程。第四条实施单位生产部检查站人员、质量管理部制程科及有关单位。第五条实施要点(一)操作人员确依操作标准操作，且于每一批的第一件加工完成后，必需经过有关人员实施首件检查，等检查合格后，才能继续加工，各组组长并应实施随机检查。(二)检查站人员确依检查标准检查，不合格品检修后需再经检查合格后才能继续加工。(三)质量管理部制程科派员巡回抽验，并做好制程管理与分析，以及将资料回馈有关单位。(四)发现质量异常应立即处理，追查原因，并矫正及作成记录防止再发。(五)检查仪器量规的管理与校正。第六条本办法经质量管理委员会核定后实施，修正时亦同。□成品质量管理作业办法第一条目的确保产品质量，使出厂的产品送至客户处能保持正常良好。第二条范围加工完成的成品至出货。第三条成品质量管理作业流程。第四条实施单位质量管理部、成品科、生产部、物料部及有关单位。第五条实施要点(一)加工完成的成品要经过成品检验合格后，才能入库或出货。(二)确依成品检验标准实施检验，判定不合格批则退回生产单位检修，检修后仍需再经成品检验。(三)库存成品必需抽验，以确保产品质量，避免质量变异的产品送交客户，发现质量变异即调查原因(必要时会同有关单位)，作好防止再发措施，并通知生产单位检修。第六条本办法经质量管理委员会核定后实施，修正时亦同。□客户抱怨处理办法第一条目的确使客户迅速获得满意的服务，对客户抱怨采取适当的处理措施，以维持公司信誉，并谋求公司改善。第二条范围已完成交货手续的本公司产品，遭受客户因质量不符或不适用的抱怨。第三条客户抱怨的分类(一)申诉：这种抱怨是客户对产品不满，或要求返工、更换、或退货，于处理后不需给予客户赔偿。(二)索赔：客户除要求对不良品加以处理外，并依契约规定要求本公司赔偿其损失，对于此种抱怨宜慎重且尽速地查明原因。(三)非属质量抱怨的市场抱怨：客户刻意找种种理由，抱怨产品质量不良，要求赔偿或减价，此种抱怨则非属本公司责任。第四条客户抱怨处理流程第五条实施单位业务部、质量管理部成品科及有关单位。第六条实施要点(一)客户抱怨由业务部受理，先核对是否确有该批订货与出货，并经实地调查了解(必要时会同有关单位)确认责任属本公司后，即填妥抱怨处理单通知质量管理部调查分析。(二)质量管理部成品科调查成品检验记录表及有关此批产品的检验资料，查出真正的原因，如无法查出，则会同有关单位查明。(三)查明原因后，会同有关单位，针对原因，提出改善对策，防止再发。(四)会同有关单位，对客户抱怨提出处理建议，经厂长核准后，由业务部答覆客户。(五)将资料回馈有关单位并归档。本办法经质量管理委员会核定后实施，修正时亦同。客户抱怨处理单()急件NO()普通件年月日客户名称品名规格交货批号料号抱怨数量结案日期项目内容负责单位签章抱怨内容客户要求调查分析改善对策抱怨处理建议()赔偿￥()折价()以良品交换()非本公司责任()检修或返工()其他厂长批示第一条目的对市场质量调查的资料作分析、研究，以改善产品质量及开发新产品，以迎合客户的质量要求。第二条范围需求市场所要求的产品质量。第三条市场质量调查的内容客户对本公司产品所接受的程度与其所要求的产品质量，以及其他竞争产品的比较。第四条市场质量调查流程第五条实施单位业务部及有关单位第六条实施要点(一)业务部以邮寄或拜访的方式，请客户填写产品质量调查表。(二)调查表内的调查项目，即产品的质量特性，例如性能、规格、外观，以及产品价格等。(三)整理调查资料通知有关单位。(四)有关单位由业务部提供资料，了解客户的质量要求，并了解本公司对该产品的质量要求是否某些项目要求太严、太松，以改善产品质量，及开发新产品。本办法经产品委员会核定后实施，修正时亦同。股份有限公司抱怨处理单客户名称：抱怨数量产品名称：受理日期出厂日期：结案日期编号：项目负责部门1.抱怨内容：2．抱怨者要求：3．厂长批示：4．原因调查：5．抱怨的分析：6．制造部门(现场)或其他部门确认及改善对策：7．抱怨处理建议：(1)赔偿￥(2)不良品交换良品的数量(3)修改,返工,数量(4)折价(5)非本厂责任厂长裁决：月份客户抱怨处理月报表年受理日期结案日期客户抱怨处理单号码料号品名规格数量抱怨的处理备注总经理：厂长：质量管理部经理：科长：制表：抱怨处理月报表日期产品名称批号出厂日期抱怨原因