事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件

浙江省行政事业单位资产清查

工作指南讲解人：胡红（省财政厅）浙江省行政事业单位资产清查

工作指南1一、总体介绍编报范围报表体系简介软件系统简介编报流程注意事项一、总体介绍编报范围2行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范围包括2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位；行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定上报相关数据；无经费缴拨关系的事业单位，但执行事业单位会计制度，应列入清查范围；社会团体一般由民政部门批准成立，如无经费缴拨关系，则不列入清查范围。行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范围包括2006年123清查报表13张，清查基础表28张共17类41张清查报表13张，清查基础表28张4软件安装流程简介软件安装流程简介5卡片表间计算手工输入生成报表部分基础表接受填报单位流程示意图审核上报卡片管理系统报表管理系统卡片表间计算手工输入生成报表部分基础表接受填报单位流程示意图6事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件7事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件8事业单位录入固定资产、盘盈及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表；录入事业单位资产清查基础表；自动生成资产清查报表；按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报事业单位资产清查数据。事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件9编报口径与年度决算相衔接并协调一致单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和有关财务规定做出处理后，如实填报资产清查过程中涉及基本建设项目的，单位按基本建设财务管理有关规定进行处理；编报口径与年度决算相衔接并协调一致10二、事业单位资产清查报表介绍报表封面重点报表简介二、事业单位资产清查报表介绍报表封面119位选择填报、汇总单位与部门预算代码一致实际所在地见下页报表封面9位选择填报、汇总单位与部门预算代码一致实际所在地见下页报12财务隶属关系填写说明向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。财务隶属关系填写说明向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核13隶属关系填写说明

隶属关系：以9位码表示。具体填报方法如下：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。（这一项双击后选择）隶属关系填写说明隶属关系：以9位码表示。具体填报方法如14

事业单位资产清查报表体系

事业单位资产负债清查表（财清事基01表）事业单位人员基本情况表（02表）事业单位资产盘盈、财产损失表（03表）事业单位资产出租出借情况表（04表）事业单位对外投资情况表（05表）

事业单位资产清查报表体系

事业单位资产负债清查表（财清事基15事业单位资产担保情况表（06表）事业单位应收账款清查明细表（07表）事业单位预付账款清查明细表（08表）事业单位其他应收款清查明细表（09表）事业单位借入款项清查明细表（10表）事业单位应付账款清查明细表（11表）事业单位预收账款清查明细表（12表）事业单位资产担保情况表（06表）16事业单位固定资产汇总表（15表）事业单位其他土地资产明细表（16表）事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（17表）事业单位固定资产汇总表（15表）17事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件18手工输入手工输入19对外投资的清查（重点）清查内容：（截止2006年12月31日）清查的方法和程序：

填写对外投资清查明细表，并与账表核对是否相符；核实投资真实性，必要时进行函证；盘点库存有价证券，编制盘点表；对外投资清查损溢应提供以下证据：对帐单；盘点表；盘盈盘亏的说明及审批；涉及索赔的，需要理赔说明；涉及刑事犯罪的，需要司法涉案材料对外投资的清查（重点）清查内容：20对外其他投资清查损益应提供证据投资损失是指各单位发生的不良股权和债权投资造成的损失；被投资单位已被宣告破产、清算、注销等，造成的不良投资，应取得下列证据（法院破产公告、清算报告、吊销证明等）被投资单位资不抵债并连续经营亏损3年以上的，由中介机构出具经济鉴证证明。对外其他投资清查损益应提供证据投资损失是指各单位发生的不良股21二选一二选一22本表要求单位将其他投资和债券投资逐项逐笔填列。本表分为三部分，左半部分为清查变动部分，中间部分为其他投资，右半部分为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不添，反之亦然。本表要求单位将其他投资和债券投资逐项逐笔填列。23事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件24应收款项和应收票据的清查清查内容:截止2006年12月31日清查方法和程序:填写“相关清查明细表”，并与账表核对是否相符；分析帐龄，原则是先欠款，先偿还；盘点应收票据，并注意抵押及退回票据；查明长期挂账的应收款项，核实应收款项回收性应收款项及应收票据相关清查损溢应提供的证据应收款项和应收票据的清查清查内容:25三、资产清查工作重点事项操作方法几项重要资产清查指引各级事业单位应上报资料清查损溢证据的几点注意事项证据索引号编码规则三、资产清查工作重点事项操作方法几项重要资产清查指引26几项重要资产清查指引无形资产

事业单位清查出的无形资产损失，依据技术部门提供的鉴定材料，将尚未摊销的无形资产帐面余额，认定为损失应交税金

核对期初应交税金与税务机关的认定数是否一致事业基金

对于对外投资中形成的事业基金，结合对外投资的审查，判断其合理性及真实性几项重要资产清查指引无形资产27各级事业单位应上报资料包括《行政事业单位资产清查报表》、《资产清查工作报告》、《资产清查专项审计报告》各主管部门向财政部上报资料省财政部门向财政部上报资料基层事业单位向省财政部门（主管部门）上报资料正式上报的单位资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印并装订。各级事业单位应上报资料包括《行政事业单位资产清查报表》、《资28《某单位资产清查工作报告》参考格式某某某：根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审所——会计师事务所的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、资产清查工作总体状况分析（基准日、范围、具体情况）二、清查工作结果（资产损失情况、申报核销损失的预案）三、清查过程中存在问题的原因及改进措施四、其他需说明的事项

《某单位资产清查工作报告》参考格式某某某：29清查损溢证据的几点注意事项总体要求申报财产清查损溢所需证据：单位内部证据、具有法律效力的外部证据及中介结构的经济鉴证证明证据收集上报（一式三份）历史遗留问题处理清查损溢证据的几点注意事项总体要求302014212GDZC0011事业单位预算编码科目证据序列号证据索引号编码由单位性质、财政预算编码、会计科目编码、证据序列号编码四部分组成。证据索引号编码规则举例201421231谢谢大家！谢谢大家！32浙江省行政事业单位资产清查

工作指南讲解人：胡红（省财政厅）浙江省行政事业单位资产清查

工作指南33一、总体介绍编报范围报表体系简介软件系统简介编报流程注意事项一、总体介绍编报范围34行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范围包括2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位；行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定上报相关数据；无经费缴拨关系的事业单位，但执行事业单位会计制度，应列入清查范围；社会团体一般由民政部门批准成立，如无经费缴拨关系，则不列入清查范围。行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范围包括2006年1235清查报表13张，清查基础表28张共17类41张清查报表13张，清查基础表28张36软件安装流程简介软件安装流程简介37卡片表间计算手工输入生成报表部分基础表接受填报单位流程示意图审核上报卡片管理系统报表管理系统卡片表间计算手工输入生成报表部分基础表接受填报单位流程示意图38事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件39事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件40事业单位录入固定资产、盘盈及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表；录入事业单位资产清查基础表；自动生成资产清查报表；按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报事业单位资产清查数据。事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件41编报口径与年度决算相衔接并协调一致单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和有关财务规定做出处理后，如实填报资产清查过程中涉及基本建设项目的，单位按基本建设财务管理有关规定进行处理；编报口径与年度决算相衔接并协调一致42二、事业单位资产清查报表介绍报表封面重点报表简介二、事业单位资产清查报表介绍报表封面439位选择填报、汇总单位与部门预算代码一致实际所在地见下页报表封面9位选择填报、汇总单位与部门预算代码一致实际所在地见下页报44财务隶属关系填写说明向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。财务隶属关系填写说明向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核45隶属关系填写说明

隶属关系：以9位码表示。具体填报方法如下：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。（这一项双击后选择）隶属关系填写说明隶属关系：以9位码表示。具体填报方法如46

事业单位资产清查报表体系

事业单位资产负债清查表（财清事基01表）事业单位人员基本情况表（02表）事业单位资产盘盈、财产损失表（03表）事业单位资产出租出借情况表（04表）事业单位对外投资情况表（05表）

事业单位资产清查报表体系

事业单位资产负债清查表（财清事基47事业单位资产担保情况表（06表）事业单位应收账款清查明细表（07表）事业单位预付账款清查明细表（08表）事业单位其他应收款清查明细表（09表）事业单位借入款项清查明细表（10表）事业单位应付账款清查明细表（11表）事业单位预收账款清查明细表（12表）事业单位资产担保情况表（06表）48事业单位固定资产汇总表（15表）事业单位其他土地资产明细表（16表）事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（17表）事业单位固定资产汇总表（15表）49事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件50手工输入手工输入51对外投资的清查（重点）清查内容：（截止2006年12月31日）清查的方法和程序：

填写对外投资清查明细表，并与账表核对是否相符；核实投资真实性，必要时进行函证；盘点库存有价证券，编制盘点表；对外投资清查损溢应提供以下证据：对帐单；盘点表；盘盈盘亏的说明及审批；涉及索赔的，需要理赔说明；涉及刑事犯罪的，需要司法涉案材料对外投资的清查（重点）清查内容：52对外其他投资清查损益应提供证据投资损失是指各单位发生的不良股权和债权投资造成的损失；被投资单位已被宣告破产、清算、注销等，造成的不良投资，应取得下列证据（法院破产公告、清算报告、吊销证明等）被投资单位资不抵债并连续经营亏损3年以上的，由中介机构出具经济鉴证证明。对外其他投资清查损益应提供证据投资损失是指各单位发生的不良股53二选一二选一54本表要求单位将其他投资和债券投资逐项逐笔填列。本表分为三部分，左半部分为清查变动部分，中间部分为其他投资，右半部分为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不添，反之亦然。本表要求单位将其他投资和债券投资逐项逐笔填列。55事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查课件56应收款项和应收票据的清查清查内容:截止2006年12月31日清查方法和程序:填写“相关清查明细表”，并与账表核对是否相符；分析帐龄，原则是先欠款，先偿还；盘点应收票据，并注意抵押及退回票据；查明长期挂账的应收款项，核实应收款项回收性应收款项及应收票据相关清查损溢应提供的证据应收款项和应收票据的清查清查内容:57三、资产清查工作重点事项操作方法几项重要资产清查指引各级事业单位应上报资料清查损溢证据的几点注意事项证据索引号编码规则三、资产清查工作重点事项操作方法几项重要资产清查指引58几项重要资产清查指引无形资产

事业单位清查出的无形资产损失，依据技术部门提供的鉴定材料，将尚未摊销的无形资产帐面余额，认定为损失应交税金

核对期初应交税金与税务机关的认定数是否一致事业基金

对于对外投资中形成的事业基金，结合对外投资的审查，判断其合理性及真实性几项重要资产清查指引无形资产59各级事业