信用证培训资料课件

第五章信用证（上）

（LetterofCredit）1第五章信用证（上）

（LetterofCredit信用证（１）１、什么是信用证？２、信用证的特点３、为什么使用信用证？４、信用证的当事人５、信用证的流程６、信用证的形式和内容2信用证（１）１、什么是信用证？2一、什么是信用证③发货④交单⑤付款⑥付款⑦放单①申请②开证3一、什么是信用证③发货④交单⑤付款⑥付款⑦放单①申请②开证3UCP600对信用证的定义：

Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。）4UCP600对信用证的定义：4Honormeans:（Honor“承付”意指：）

a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.（对即期付款信用证的付款）

b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款）

c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款）5Honormeans:（Honor“承付”意指：）5信用证的含义是银行开出的付款承诺应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出承诺付给出口商确定的金额条件是提交规定的单据这些单据必须符合信用证开列的条款和条件6信用证的含义是银行开出的付款承诺6单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、产地证等相符单据指：——单内相符、单单相符、单证相符7单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、Back8Back8二、信用证的特点1.信用证是一种银行信用（1）开证行承担第一付款责任；（2）开证行可以自己付款或者委托其他银行代付a.开证行自己付款b.开证行指定另一银行付款c.开证行授权其他银行议付（3）银行付款是有条件的：相符交单2.信用证是一种独立自足的文件。3.信用证是一种纯粹的单据业务。9二、信用证的特点1.信用证是一种银行信用9三、为什么使用信用证１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同时处于同等地位。２、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和政治风险。３、信用证有资金融通的功能。４、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。10三、为什么使用信用证１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了信用证的作用对出口商的作用：安全保障、外汇保障、融资便利对进口商的作用：控制出口商按时交货、提供一定的交易安全保障、提供融资便利对银行的作用：扩大业务量，增加收益。11信用证的作用对出口商的作用：安全保障、外汇保障、融资便利11信用证的缺点它仍然存在风险与汇款、托收相比较，它的费用最高，手续最繁琐12信用证的缺点它仍然存在风险12四、信用证的当事人（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排申请人受益人开证行合同开证申请书信用证一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩13四、信用证的当事人（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排申（二）信用证的其他当事人1.通知行2.保兑行3.转让行4.议付行5.付款行6.偿付行

受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/保兑行/转让行/议付行/付款行①申请开证②开证寄证③通知证及其它偿付行⑤索偿⑥偿付⑦偿付④交单议付寄单付款赎单14（二）信用证的其他当事人1.通知行2.保兑行3.转让1515开证行的核心地位与开证申请人的“授信”关系；与受益人的“保付”关系；与保兑行的“邀请授信”关系；与通知行的委托代理关系；与议付行的凭单结算关系；与付款行的委托代理关系；与偿付行的委托偿付关系，一般是开证行的账户行。16开证行的核心地位与开证申请人的“授信”关系；16（三）信用证当事人的权利义务开证申请人Applicant：请求开立信用证的一方，通常是进口商。1、按合同规定的时间申请开证。2、合理指示开证，填写开证申请书。3、提供开证担保。4、支付开证与修改的有关费用。5、向开证行付款赎单。17（三）信用证当事人的权利义务开证申请人Applicant：请信用证当事人的权利义务开证行IssuingBank：依据申请人的请求或代表自己开立信用证的银行。1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。2、合理、小心地审核单据。3、承担第一性、独立的付款责任。18信用证当事人的权利义务开证行IssuingBank：依据申信用证当事人的权利义务受益人Benefiary：享受已开立信用证利益的一方，通常是卖方或出口商。1、审核信用证条款。2、及时提交正确、完整的单据。3、要求付款、承兑或议付。19信用证当事人的权利义务受益人Benefiary：享受已开立信信用证当事人的权利义务通知行AdvisingBank：在开证行的请求下通知信用证的银行。1、决定是否接受开证行指定。2、鉴别来证真伪。3、及时澄清疑点。4、缮制通知书。20信用证当事人的权利义务通知行AdvisingBank：在开信用证当事人的权利义务保兑行ConfirmingBank：是指依据开证行的授权或者请求对信用证加具保兑的银行。1、决定是否保兑。2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中的部分内容加具保兑。3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，付款后只能向开证行索偿，不能向受益人追索。4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任。21信用证当事人的权利义务保兑行ConfirmingBank：信用证当事人的权利义务议付行NegotiatingBank：开证行指定的或自愿买入信用证项下单据和汇票的银行。1、有权不议付。2、可以要求受益人将货权作抵押。3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。限定议付（开证行指定）和自由议付（开证行未指定）22信用证当事人的权利义务议付行NegotiatingBank议付行不一定是开证行的联行/代理行议付是一项独立的银行业务。议付业务风险较小预先审单向银行收款有追索权有单据作抵押议付业务利润较丰收取利息收取手续费23议付行不一定是开证行的联行/代理行23信用证当事人的权利义务付款行PayingBank：开证行指定履行承付责任的银行。1、决定是否接受开证行指定。2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。开证行或其指定的其他银行，应为开证行的联行/代理行24信用证当事人的权利义务付款行PayingBank：开证行指议付和付款的区别

（negotiationvs.payment）议付行在议付后如因单据与信用证条款不符等原因不能向开证行索偿时，可以向受益人追索；付款行、开证行和保兑行一经付款，则再也无权向受款人追索。25议付和付款的区别

（negotiationvs.paym信用证当事人的权利义务偿付行ReimbursingBank：是指信用证上指定的对议付行或者代付行进行偿付的银行，通常是开证行的账户行。1、如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有权拒付。2、付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。3、偿付行不审单。26信用证当事人的权利义务偿付行ReimbursingBank五、信用证的分类按照使用目的的不同，分为商业信用证、备用信用证、旅行信用证。按照是否要求提交货运单据（商业单据）作为付款条件，分为光票信用证、跟单信用证。27五、信用证的分类按照使用目的的不同，分为商业信用证、备用信用六、跟单信用证的流程受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/保兑行/转让行/议付行/付款行1、订立合同6、提交单据2、申请开立信用证9、付款3、开证10单到通知5、发运货物4、通知信用证7、垫款8、寄出单据11付款赎单偿付行9a、索偿9b、偿付28六、跟单信用证的流程受益人申请人开证行通知行/保兑行1、订立信用证结算流程图受益人通知行/议付行开证申请人开证行承运人①合同②申请开证③开证④通知⑤发货⑥交单⑦垫款⑧寄单⑨审单付款⑩通知付款⑾付款赎单⑿提货29信用证结算流程图受益人通知行/议付行开证申请人开证行承运人信用证基本流程1.进口商申请开证（填写开证申请书，交付押金）2.开证行对外开证3.通知行通知信用证通知、保兑、修改（注意修改信用证的程序）4.受益人收款（1）银行议付（2）收妥结汇（3）直接交单收款：指定出口地银行或者开证行自身为付款行（4）无追索权出售收款权（福费廷）（须办理出口信用保险）5.进口商付款赎单30信用证基本流程1.进口商申请开证（填写开证申请书，交付押金）议付行对不符单据的处理时间来得及，改单；时间来不及情况下：（1）正常议付：征询开证行意见——开证申请人意见（2）担保议付：非实质性不符点，金额较小时（3）作托收寄单31议付行对不符单据的处理时间来得及，改单；31七、信用证的形式和内容信用证开立形式：信开本信用证（Letterofcredit），有效文本。电开本（cable）信用证简电本（Briefcable），不是有效文本全电本（Fullcable)，是否有效视条款而定电开本占90%以上，主要是SWIFT。32七、信用证的形式和内容信用证开立形式：32简电本：指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的主要内容用电文预先通知受益人。只能作为备货订舱参考，不能凭以装货，也不是有效的信用证文件，银行不能凭以承付。通常注明“随寄证实书”。全电本：指开证行根据开证申请人的要求，以电讯方式开立的列有信用证必备完整内容的有效信用证文本。银行常会在L/C中注明为有效文本，未注明“详情后告”或“邮寄证实书”等字样的视为有效电开L/C。3333SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。34SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TESWIFT的格式具有标准化。

对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式——MessageType（简称MT），不同类别有不同MT格式。MT后还有三个数字,第一个数字是规定具体业务的品种的,也就是大类的,如：7打头的都是信用证（MT700）4打头的是托收（MT400）1,2打头的是汇款（MT100）

而后两个数字是表示一类中的具体格式的，如：MT700/701格式开立信用证时使用MT705格式信用证预先通知用MT707格式信用证修改用。。。。。。35SWIFT的格式具有标准化。351、开证行名称（IssuingBank）2、信用证号码（L/CNumber）3、信用证形式（FormofCredit）4、开证日期（DateofIssue）5、受益人（Beneficiary）：出口商6、开证申请人（Applicant）：进口商7、信用证金额（L/CAmount）信用证的内容361、开证行名称（IssuingBank）信用证的内容368、有效期限（TermsofValidity或ExpiryDate）：如果信用证未注明最迟交单期，有效期即是最迟交单期9、到期地点：与指定银行所在地一致10、汇票出票人（Drawer）：受益人11、汇票付款人（Drawee）：根据信用证的具体规定，一般是开证行12、汇票出票条款（DrawnClause）13、对单据的要求：需要的单据名称、份数和具体要求。378、有效期限（TermsofValidity或Exp14、关于货物描述部分（Descriptionofgoods)：货名、数量、单价以及包装、唛头、价格条件等最主要的内容和合同号码。15、装运地/目的地。装货港（PortofLoading/Shipment）转运港（PortofTransshipment）卸货港或目的地（PortofDischargeorPortofDestination）装运期限（LatestDateofShipment）3814、关于货物描述部分（Descriptionofgoo16、分装/转运。

分批装运PARTIALSHIPMENTS转运TRANSSHIPMENT17、交单期。PERIODFORPRESENTATION

18、开证行对有关银行的指示条款。(InstructiontoNegotiatingBank/AdvisingBank/PayingBank)19、开证行的保证条款Engagement/UndertakingClause3916、分装/转运。3920、开证行签章OpeningBank’sNameandSignature信开本信用证必须由开证行有权签字人签字方能生效.21、其他特别条件（OtherSpecialCondition）22、根据《UCP600》开立信用证的文句。(ThiscreditwasissuedsubjecttoUCP600.)4020、开证行签章40SWIFT信用证的主要内容分析（1）27SEQUENCEOFTOTAL（电文页次）：分母分子各一位数字，分母表示发报的总次数，分子表示这是其中的第几次。（2）40AFormofDoc.Credit（跟单信用证类别）：跟单信用证有以下几种形式：

IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）

IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）

IRREVOCABLEUNTRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）

IRREVOCABLESTANDBY（不可撤销备用信用证）

注意：UCP600规定L/C都为不可撤销的。41SWIFT信用证的主要内容分析（1）27SEQUENCE（3）20DOCUMENTARYCREDITNUMBER（信用证号码）：不能超过16个字符，由阿拉伯数字、英文字母或标点符号组成。（4）31CDATEOFISSUE（开证日期）：表示格式为YYMMDD（年月日，各两位），如2008年1月23日表示为080123。如没有这项，电文的发送日期（见L/C最顶上）为开证日期。42（3）20DOCUMENTARYCREDITNUMBE（5）40EApplicableRules（适用规则），如UCP600。（6）31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用证有效期和有效地点）：该日期为最后交单的日期，过期开证行承付责任解除。到期地点受益人应争取在本国。如为“Issuingbank‘scounter”活类似的开证行国家到期的，要提早寄单（对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如单出错，改单需要很多来回时间），最安全的做法是提前5天以上用快邮寄出。43（5）40EApplicableRules（适用规则），（7）50Applicant（申请人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。（8）59Beneficiary（受益人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。（9）32BCURRENCYCODE,AMOUNT（信用证结算的货币和金额）：注意小数点用逗号表示。44（7）50Applicant（申请人）：列明名称和地址，不（10）41aAVAILABLEWITH...BY...（指定的有关银行及信用证兑付的方式）

指定银行作为付款、承兑、议付。

兑付的方式有5种：BYPAYMENT（即期付款）；BYACCEPTANCE（远期承兑）；BYNEGOTIATION（议付）；BYDEFERREDPAYMENT（迟期付款）；BYMIXEDPAYMENT（混合付款）。（11）42CDRAFTSAT...（汇票付款日期）：如atsight/25daysaftersight等。必须与42a同时出现。（可选，不是必选）45（10）41aAVAILABLEWITH...BY...（12）42aDRAWEE（汇票付款人）：必须与42C同时出现，没有则表示该L/C不需要汇票（使用汇票需要交印花税，有些银行不愿意）。

注意：UCP600规定L/C不能开成以申请人为付款人。（13）43PPARTIALSHIPMENTS（分装条款）：表示该信用证的货物是否可以分批装运。如Allowed，可一次或多次出货，NotAllowed则必须一次出货。（14）43TTRANSSHIPMENT（转运条款）：表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。

思考：

（13）与（14）不写的话，默认是怎么样的？46（12）42aDRAWEE（汇票付款人）：必须与42C（15）44APortofLOADING（装运港）：可写具体港口，也可笼统写国家名称。（16）44FPortofDischarge（目的港）：可写具体港口，也可笼统写国家活大陆名称。受益人要尽量争取国外港口是具体港口，避免笼统规定。（17）44CLatestdateofShip（最迟装运日期）：受益人应在此日期前装运货物。（18）45ADescript.OfGoods（货物/劳务描述）：包括单价、数量、规格、贸易术语等，也可写参照语句（asperS/CNo.…)。47（15）44APortofLOADING（装运港）：可（19）46ADOCUMENTSREQUIRED（单据要求）：包括单据种类、份数、出具机构等。是制单人员必须重点分析的。（20）47AADDITIONALCONDITIONS（特别条款）：常见有英文单据、第三方单据是否接受、某些具体内容需在全部或几种单据中现实等。（21）71BDetailsofCharges（费用负担）：出现即是要求受益人负担；无的话表示除议付费、转让费外，其他费用由开证申请人负担。48（19）46ADOCUMENTSREQUIRED（单据（22）48PresentationPeriod（交单期限）：一般指开立运输单据（如海运提单）后多少天内交单。无此项目表示在开立正本运输单据后21天内交单。（23）49Confirmation（保兑指示）（24）53AReimbursingBank（偿付行）（25）78Instructions（给付款行、承兑行活议付行的指示）49（22）48PresentationPeriod（交单期信用证样本INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE1700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITREFERENCE:080102TO:ACMSBUS33ACMESTATEBANKFROM:ABCNTLSEABCNATIONALBANK,MANILA27SEQUENCEOFTOTAL1/240aFORMOFDOCUMENTARYCREDITIRREVOCABLE20DOCUMENTARYCREDITNUMBERM3001-344-678150信用证样本INCOMINGSWIFTMESSAGE31CDATEOFISSUE08010231DDATEANDPLACEOFEXPIRY080205USA50APPLICANTPIGFARMS,INCORPORATED999AVENIDADELOSCERDOSGORDOSTABUK,PHILIPPINES59BENEFICIARYHEFTYSWINEINCORPORATEDWANDA,MINNESOTAUSA5599932BCURRENCYCODE,AMOUNTUSD47.820,565131CDATEOFISSUE5141DAVAILABLEWITH…BY…ACMSBUS33ACMESTATEBANKBYNEGOTIATION42CDRAFTSAT…SIGHT42DDRAWEEYOURSELF43PPARTIALSHIPMENTSALLOWED43TTRANSSHIPMENTALLOWED5241DAVAILABLEWITH…BY…544ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FROM…USAAIRPORT44BFORTRANSPORTATIONTOMANILAAIRPORT,PHILIPPINES44CLATESTDATEOFSHIPMENT08011545ADESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICESBOARSCIFMANILAPER:PRO-FORMANO.T.F/899DATED1997DECEMBER15344ALOADINGON5INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE2700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITREFERENCE:08010246ADOCUMENTSREQUIRED+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTRIPLICATE+AIRWAYBILLOFLADINGADDRESSEDTOPIGFARMS,INCORPORATED,999AVENIDADELOSCERDOSGORDOS,TABUK,PHILIPPINESDATEDNOTLATERTHAN080115MARKEDFREIGHTPREPAIDNOTIFYAPPLICANT.54INCOMINGSWIFTMESSAGE+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATECOVERINGALLRISKS(MARINE/AIR/LANDTRANSIT,ASAPPLICABLE),WAR,STRIKE,RIOTS,ANDCIVILCOMMOTIONCLAUSES,THEFT,PILFERAGEANDNON-DELIVERYCLAUSES,ASPERTHEINSTITUTEOFLONDONCARGOCLAUSESFROMWAREHOUSETOWAREHOUSEFOR110PCTOFCIFINVOICEVALUE55+INSURANCEPOLICY71BCHARGESALLBANKCHARGESINCLUSIVEOFREIMBURSINGBANK’SCONFIRMATIONANDADVISINGCHARGESPLUSTELEXCOSTAREFORTHEAPPLICANT’SACCOUNTTOBECOLLECTEDATNEGOTIATION.48PERIODFORPRESENTATIONDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN21DAYSAFTERBILLOFLADINGDATE5671BCHARGES5649CONFIRMATIONINSTRUCTIONSCONFIRM53AREIMBURSINGBANKABCNATIONALBANK,CHICAGO78INSTRUCTIONSTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANKTELEXADVISENEGOTIATIONINCLUSIVEOFALLCHARGES.27:2/220:M3001-344-67815749CONFIRMATIONINSTRUCT46B:+LCNO.M3001-344-6781MUSTBEINDICATEDONALLSHIPPINGDOCUMENTS+SHIPMENTPRIORTOOPENINGAND/ORAFTEREXPIRYOFTHISCREDITPROHIBITED.+PACKINGLISTINTRIPLICATEREQUIRED.+ONESETOFNON-NEGOTIABLEDOCUMENTSTOBESENTDIRECTTOBUYERBYBENEFICIARYANDACERTIFICATETOTHISEFFECTREQUIRED.5846B:+LCNO.M3001-344-6781+THISCREDITISSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS(2007REVISION),PUBLICATIONNO.60059+THISCREDITISSUBJECKeyWords受益人Beneficiary申请人Applicant,Principal开证行IssuingBank,Issuer通知行AdvisingBank保兑行ConfirmingBank议付行NegotiatingBank付款行DraweeBank承兑行AcceptingBank索偿行ClaimingBank偿付行ReimbursingBank寄单行RemittingBank转让行TransferringBank60KeyWords受益人Beneficiary60KeyWords第一性的付款责任PrimaryliabilityforpaymentoftheIssuingBank跟单信用证DocumentaryCredit指定银行NominatedBank保兑confirm承诺

undertaking议付negotiate延期付款deferredpayment非单据条件No-documentarycondition软条款softclause61KeyWords第一性的付款责任PrimaryliaWhoseobligationistoarrangeforacredittobeopenedorissuedinfavoroftheexporter.Referredtosomebodywhocanbenefitfromthecreditbyitsassuranceofpaymenttohimandthispaymenttermisusuallyincorporatedinthesalescontractattherequestoftheexporter.Thebankthatissuedthedocumentarycreditonbehalfoftheapplicant.62WhoseobligationistoarrangeThebankthathasthetaskofinformingthebeneficiarythatcredithasbeenissuedinhisfavorsothatthebeneficiarymaymakenecessarypreparationforshippingthegoodsanddraftingthedocumentsstipulatedinthecredit.Thebankthatisauthorizedtopaythebeneficiaryoracceptornegotiatehisbillsofexchanges(drafts),againsthispresentationofproperdocuments.Thebankthatbuysanexporter'sdraftssubmittedtoitunderadocumentarycredit.63ThebankthathasthetaskofThebankthatisrequestedtoadditsowncommitment(makepaymenttothebeneficiary)tothedocumentarycredit.Thebankthat,attherequestoftheissuingbank,istoauthorizedtopay,oracceptandpaytimedraftsunderthecredit.64Thebankthatisrequestedto开证行的付款方式开证行直接付款包括向受益人（出口商）或其指定人付款，承兑及支付受益人出具的汇票。指定另一银行付款包括指定另一银行付款，承兑及支付受益人出具的汇票。授权其他银行议付有追索权地购买跟单汇票或信用证规定单据。65开证行的付款方式开证行直接付款65练习提单日期为2010年6月3日，信用证议付有效期规定为2010年6月26日。问卖方最迟的交单期为哪天？为什么？66练习提单日期为2010年6月3日，信用证议付有效期规定为20UCP600第二十九条

截止日或最迟交单日的顺延

a.如果信用证的截止日或最迟交单日适逢接受交单的银行非因第三十六条所述原因而歇业，则载止日或最迟交单日，视何者适用，将顺延至其重新开业的第一个银行工作日。

b.如果在顺延后的第一个银行工作日交单，指定银行必须在其致开证行或保兑行的面函中声明交单是在根据第二十九条a款顺延的期限内提交的。

c.最迟发运日不因第二十九条a款规定的原因而顺延。67UCP600第二十九条

截止日或最迟交单日的顺延

a.如果UCP600第三十六条不可抗力银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争、恐怖主义行为或任何罢工、停工或其无法控制的任何其他原因导致的营业中断的后果，概不负责。银行恢复营业时，对于在营业中断期间已逾期的信用证，不再进行承付或议付。68UCP600第三十六条不可抗力68案例1.某公司向美国出口一批货物，合同规定8月份装船，凭不可撤销及其信用证支付。后国外来证将装船期改为不得晚于8月15日。由于8月15日前已无船去美国，出口方要求将船期延至9月15日前装运。外商来电同意船期展延，有效期也顺延一个月。出口方于9月15日装船完毕，当日全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单，认为装船期上单证不符。但货已发出，出口方最后只能以托收方式收款，为什么？69案例1.某公司向美国出口一批货物，合同规定8月份装船，凭不可2、2005年2月21日，中行深圳市分行向希腊EMPORIKIBANKOFGREECES.A.ATHENS(H.O)提交一套以该行为开证行的延期付款信用证项下单据。3月8日深圳市分行收到EMPORIKIBANKOFGREECES.A.ATHENS(H.O)承诺于到期日（2005年5月11日）全额付款的电文。深圳市分行于5月8日依据开证行指示向偿付行索汇，但5月9日收到开证行要求减额的电文，经洽受益人后回复开证行不同意减额。5月19日深圳市分行收到开证行通知，称他们已收到法院2005年5月13日签发的止付令（止付令时间晚于付款到期日）。请问：开证行是否有权利拒绝付款？702、2005年2月21日，中行深圳市分行向希腊EMPORI补充信用证的审核与修改在外贸中用L/C结算货款对受益人来说比较有保障，但同时受益人也受到开出的L/C的约束，如对同一项内容合同和L/C规定不一致，或L/C中有些条款卖方无法满足，就可能无法交单议付，此时卖方该如何处理呢？71补充信用证的审核与修改在外贸中用L/C结算货款对受益人来受益人能否认真审核和处理信用证，直接影响到处理信用证项下单证的主动权，是出口合同能否顺利履行和收汇是否安全的重要保证。如果信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。因此只有认真审核信用证，才能及早发现信用证中存在的问题。审证的意义72受益人能否认真审核和处理信用证，直接影响到处理信用证项下单证工作疏忽；电文传递的错误；贸易习惯的不同；市场行情的变化；买方有意利用开证的主动权加列对其有利的条款。信用证产生错误的原因:L/C错误的后果：相符交单无法实现73工作疏忽；信用证产生错误的原因:L/C错误的后果：相符交单无以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同条款是否一致。信用证审核的人通知行受益人着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关；74以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进一、常见不符条款及审核要点1）对开证行资信的审查

影响开证行资信的因素：开证行所在国家的宏观经济形势及其对开证行的影响；开证行的资力，包括资金额与资产负债总额大小；开证行的信誉与经营作风；开证行与通知行以往的合作关系等。

我们应拒绝与我国没有往来的国家和地区开来的信用证。75一、常见不符条款及审核要点1）对开证行资信的审查752）对开证人、受益人的审查审查名称是否正确。受益人必须是当地有权办理出口业务的企业。3）对开证日期的审查买方不按期开证，卖方有权提出索赔。4）对信用证形式的审查不可撤消L/C。762）对开证人、受益人的审查审查名称是否正确。受益人必须是当地5）对信用证使用货币和金额的审查L/C中规定的币别、金额应与合同一致。来证应使用可自由兑换的货币。若有大小写两种金额，应保持一致。如L/C规定的计价货币为一种外币，而用另一种外币偿付者，原则上不接受，如要通融，应注意L/C上的折算时间和折算汇率是否合理。通常的做法：议付行根据当日的汇率将计价货币折算成支付货币向国外索偿。如合同中订有商品数量的溢短装条款时，L/C金额也应规定相应的机动幅度。如L/C金额不足，应要求开证人增加金额，以确保收汇数字。审查佣金是否符合合同规定，如所开金额已扣除佣金，在L/C上就不能再出现“议付行内扣佣金”词句。775）对信用证使用货币和金额的审查L/C中规定的币别、金额应与6）对L/C偿付条款的审查审核L/C的索汇对象、索汇方法和索汇路线是否合理、迅速，防止增加中转环节，避免迂回曲折和差错损失，以保证安全、及时收汇。786）对L/C偿付条款的审查审核L/C的索汇对象、索汇方法和索7）对信用证有效期、交单期、装运期的审查（1）有效期规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为交单的到期日。未注明到期日的L/C是无效的。有效期还涉及到期地点问题，一般有三种情况：在出口地到期；在进口地到期；在第三国到期。三种中，第一种对出口人最有利，第二、第三种到期地在国外，由于寄单费时，有可能延误，风险较大。出口商应争取在出口地到期。797）对信用证有效期、交单期、装运期的审查79（2）交单期即运输单据日期后必须向L/C指定银行提交符合L/C条款的单据的特定期限。无此期限规定，按惯例，银行有权拒收迟于运输单据日期21日后提交的单据。（3）装运期指卖方将货物装上运往目的地的运输工具或交付给承运人的日期。若L/C未规定装运期，卖方最迟应在L/C到期日前几天装运。L/C可以没有装运期，只有有效期，这叫做“双到期”。如不能做到双到期，要修改有效期。有效期和装运期应有一定的合理间隔（一般在10日左右），以便在装运后有足够的时间做好制单、审单、交单等工作。80（2）交单期808）对保兑条件的审查保兑责任必须明确，包括提供保兑行的确认书。应该对保兑行的资信进行审查。9）对L/C项下银行费用的审查《UCP600》对银行费用的审查作了明确规定，即银行费用由发出指示的一方负担。如L/C中规定银行费用由受益人承担，银行应与受益人联系以证实是否与合同相符。如并非合同约定，应要求开证人修改或向开证行申明银行费用的承担者。818）对保兑条件的审查81常见错误：L/C要求除开证费外的所有银行费用由受益人承担；开证行以外的所有银行费用由受益人承担；所有的银行费用由受益人承担。最常见的费用条款

：开证行国家以外的费用由受益人负责。

82常见错误：L/C要求除开证费外的所有银行费用由受益人承担；开关于银行费用，出口商主要需把握以下几点：

（1）是要清楚所有的银行服务都是有偿服务，凡是涉及银行服务的环节都将最终产生费用。所以应尽可能选择最便捷的银行途径，以最大限度地减少不必要的中间环节。例如，某些国家的开证行（如伊朗）在信用证通知中由于各种原因需要通过转递行，而转递行往往会向受益人收取较高的转递费用。对于这种情况，受益人在订立合同时，可以向申请人提出合理、便捷的通知途径。当然，涉及中间商、转让等特殊情况除外。

（2）是选择开证行的时候，最好对开证行有一个初步的了解，在条件允许的情况下，最好选择一些资信较好且与国内银行有代理关系的银行。

（3）是对跟单信用证项下所有可能产生费用的环节做到心中有数。要明确谁是费用产生的责任方。83关于银行费用，出口商主要需把握以下几点：

（1）是10）对来证的类别及性质的审查一般要求是不可撤消的无追索权的L/C。11）对开证行责任范围的审查开证行一般应遵守国际商会《跟单信用证统一惯例》的规定，并在L/C上注明：除另有规定外，本证受《跟单信用证统一惯例》国际商会第600号出版物约束。如以SWIFT方式开立，则无须注明。因为SWIFT成员银行均参加国际商会，受《UCP600》的条款约束。8410）对来证的类别及性质的审查8412）对保险条款的审查若来证要求的保险险别或投保金额超出了合同规定，我方应及时和保险公司联系，若保险公司同意且L/C上也表明由此产生的超保费用由买方承当并允许在L/C项下支取，我方可以接受。如成交价为CFR，来证要求我方办理保险，只要L/C金额中包含保险费，或允许加收保险费，则不必修改L/C。8512）对保险条款的审查8513）对L/C中的单据条款的审查单据种类和份数及填制方法等，要进行仔细审核，如提单上的目的港后加指定码头等条款，受益人都不能接受。L/C要求的单据必须是出口国政策许可、出口商能够签得到的。8613）对L/C中的单据条款的审查8614）对L/C批注的审查L/C空白处、边缘处加注的打字、缮写或橡皮戳加注的字据往往是L/C内容的重要补充、保留或新的修改，如不加注意，可能造成损失。8714）对L/C批注的审查87二、审核L/C的陷阱条款陷阱条款定义：受益人一旦接受该条款就失去了L/C项下获得开证行承付的控制权的条款。种类：1、不是有效的L/C文件或L/C中包含有条件生效的条款。如：详情后告，随即证实书的字样；待获得有关进口许可证后生效；待收到货样或函电后确认后生效等。（L/C生效应是无条件的）2、能否做到L/C项下的相符交单取决于开证申请人行为的条款。如申请人不作为，受益人就无法相符交单。如：只有收到进口许可证后生效，而这种生效还需申请人的授权（1）88二、审核L/C的陷阱条款（1）883、L/C中对银行的承付或议付责任设置了超出“相符交单”若干前提条件的条款（不是相符交单即可议付，还有其他条件），如：要提交申请人验货证明，待申请人确认后，开证行方可付款的。4、L/C前后规定相互矛盾的条款（使受益人无法做到相符交单）。如：FOB或FCA成交方式中要求提单上注明“FreightPrepaid”（运费实际是到付）；CFR或CPT中要求提交保险单（实际保险由进口人办理，出口人无法取得保单）等。5、受益人若按L/C中规定行事将提前失去对货物所有权的控制的条款。如：提单收货人做成以申请人为抬头的记名提单；正本提单全部或部分直接寄交申请人等。（问：为什么这种条款会让受益人提前失去货物控制权？）893、L/C中对银行的承付或议付责任设置了超出“相符交单”若干㊣教你识别信用证软条款㊣在信用证分为可撤销和不可撤销两大类的同时，实际上还存在着第三类虽戴着不可撤销的帽子，事实上却附有大量软条款的信用证。而这种所谓软条款的信用证（softclausel/c)，事实上就是开证行可以随时随地自行免责的信用证。就目前国际间运作实务来看，软条款信用证的来势较猛。如一张巴基斯坦某银行的来证写得更为露骨：该证明确规定付款的前提是要由独立的检查人员在特定的地点——卡拉奇的码头上就货物的质量和数量进行检验，检验后才能决定最终支付多少货款。众所周知，UCP600明确地规定了信用证项下单据的独立性：在信用证业务中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。

90㊣教你识别信用证软条款㊣在信用证分为可撤销和不可撤销两大类的这里顺便讲一个出现不符点后用SWIFT“电提”的处理方法，很有用，但新手知道的不多。出货制单，交单银行之前才发现不符点，而有些不符点单证无法修改更换的，很多时候我们会询问外商意见，外商不计较的我们就硬着头皮交单。这其实挺危险的。有点信用证知识的朋友都知道，外商其实是无权直接承诺我们“放弃追究不符点”的，交单之前外商无论是电话还是书面邮件确认接受不符点，都不管用。如果我们听信外商“承诺”，贸然交单，单证到了外国银行手里，外商如果突然翻脸，唧唧歪歪，我们非常被动。即便想拉回货物，也要等外国开证行退单，一等几十天，货物都到外国港口了，手续、费用都很高。稳妥的办法，就是在交单之前，就由外国开证行确认，咱们再寄单。91这里顺便讲一个出现不符点后用SWIFT“电提”的处理方法，很信用证修改函修改提出者：

受益人对凡属不能接受、不能执行或不能按期执行的，应及时要求改证或延迟信用证。（主要）

进口方有时也可能由于形势变化而要求修改L/C，如进口国要求进口商必须提交某种新单据。修改途径：按L/C原来的传递途径卖方提出：请买方向开证行提出，开证行接受后通过原通知行通知受益人。买方提出：向开证行提出，开证行接受后通过原通知行通知受益人。92信用证修改函修改提出者：卖方提出：请买方向开证行提出，开证行一、信用证修改的有关规定1、修改只能向开证申请人提出，经有关当事人同意后由开证人通知开证行修改。2、只有开证申请人、开证行和受益人等有关当事人同意，修改才有效。一方不同意，则修改不成立。93一、信用证修改的有关规定1、修改只能向开证申请人提出，经有关3、受益人应对L/C的修改书做出接受或拒绝的表示（可声明或用行动表示）。UCP600规定拒绝的方法有：（1）向通知行提交一份拒绝修改的声明书；（2）在交单时表示拒绝修改，同时提交仅符合未经修改的原证条款的单据。943、受益人应对L/C的修改书做出接受或拒绝的表示（可声明或用4、通知修改的银行应将任何接受或拒绝的通知转告发出修改的银行。5、修改应尽量一次性提出，以节省时间和费用。如修改书涉及两处以上的条款，要么全部接受，要么全部拒绝，不能只接受部分修改内容，部分接受视为拒绝。6、修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会。954、通知修改的银行应将任何接受或拒绝的通知转告发出修改的银行7、经由通知行或第二通知行通知L/C的银行必须经由同一银行通知其后的任何修改。8、受益人只有在收到通知行发送的修改通知后，信用证的修改才有效，才能办理装运事宜，绝不可仅凭买方“证已改妥”的通知或其他类似的通知就装船发货。9、手续费一般由提出修改的一方负担。国内银行按修改次数计算修改费用，不按L/C金额大小计算。9696实际做法：L/C中不符点是否需要修改需要根据实际情况酌情处理，不一定都要改，如合同规定允许“partialshipment”,而L/C规定不允许，若实际业务不需要部分装运，就不需改证，改反而浪费钱。97实际做法：97二、信用证修改函的书写规范修改信用证需要向买方发出L/C修改函。修改函无统一规定和要求，但一般包括以下三个部分：（一）开头部分感谢对方开来的L/C并引用L/C号码。如：WearepleasedtoreceiveyourL/CNo....issuedby…ThankyouforyourL/CNo....issuedby…98二、信用证修改函的书写规范修改信用证需要向买方发出L/C修改（二）主要修改内容列明L/C中存在的不符点并说明如何修改。如：引入语：1、Howeverwearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies.2、ButthefollowingpointsareindiscrepancywiththestipulationofourS/CNo.…99（二）主要修改内容99（三）结束部分感谢对方的合作，希望信用证修改书在××××年××月××日前开到。Thankyouforyourkindcooperation,pleaseseetoitthattheL/Camendmentreachusbefore××(date),failingwhichweshallbeabletoeffectpunctualshipment.三、信用证修改函的制作本.章.小.结100（三）结束部分感谢对方的合作，希望信用证修改书在×××第五章信用证（上）

（LetterofCredit）101第五章信用证（上）

（LetterofCredit信用证（１）１、什么是信用证？２、信用证的特点３、为什么使用信用证？４、信用证的当事人５、信用证的流程６、信用证的形式和内容102信用证（１）１、什么是信用证？2一、什么是信用证③发货④交单⑤付款⑥付款⑦放单①申请②开证103一、什么是信用证③发货④交单⑤付款⑥付款⑦放单①申请②开证3UCP600对信用证的定义：

Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。）104UCP600对信用证的定义：4Honormeans:（Honor“承付”意指：）

a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.（对即期付款信用证的付款）

b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款）

c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款）105Honormeans:（Honor“承付”意指：）5信用证的含义是银行开出的付款承诺应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出承诺付给出口商确定的金额条件是提交规定的单据这些单据必须符合信用证开列的条款和条件106信用证的含义是银行开出的付款承诺6单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、产地证等相符单据指：——单内相符、单单相符、单证相符107单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、Back108Back8二、信用证的特点1.信用证是一种银行信用（1）开证行承担第一付款责任；（2）开证行可以自己付款或者委托其他银行代付a.开证行自己付款b.开证行指定另一银行付款c.开证行授权其他银行议付（3）银行付款是有条件的：相符交单2.信用证是一种独立自足的文件。3.信用证是一种纯粹的单据业务。109二、信用证的特点1.信用证是一种银行信用9三、为什么使用信用证１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同时处于同等地位。２、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和政治风险。３、信用证有资金融通的功能。４、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。110三、为什么使用信用证１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了信用证的作用对出口商的作用：安全保障、外汇保障、融资便利对进口商的作用：控制出口商按时交货、提供一定的交易安全保障、提供融资便利对银行的作用：扩大业务量，增加收益。111信用证的作用对出口商的作用：安全保障、外汇保障、融资便利11信用证的缺点它仍然存在风险与汇款、托收相比较，它的费用最高，手续最繁琐112信用证的缺点它仍然存在风险12四、信用证的当事人（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排申请人受益人开证行合同开证申请书信用证一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩113四、信用证的当事人（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排申（二）信用证的其他当事人1.通知行2.保兑行3.转让行4.议付行5.付款行6.偿付行

受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/保兑行/转让行/议付行/付款行①申请开证②开证寄证③通知证及其它偿付行⑤索偿⑥偿付⑦偿付④交单议付寄单付款赎单114（二）信用证的其他当事人1.通知行2.保兑行3.转让11515开证行的核心地位与开证申请人的“授信”关系；与受益人的“保付”关系；与保兑行的“邀请授信”关系；与通知行的委托代理关系；与议付行的凭单结算关系；与付款行的委托代理关系；与偿付行的委托偿付关系，一般是开证行的账户行。116开证行的核心地位与开证申请人的“授信”关系；16（三）信用证当事人的权利义务开证申请人Applicant：请求开立信用证的一方，通常是进口商。1、按合同规定的时间申请开证。2、合理指示开证，填写开证申请书。3、提供开证担保。4、支付开证与修改的有关费用。5、向开证行付款赎单。117（三）信用证当事人的权利义务开证申请人Applicant：请信用证当事人的权利义务开证行IssuingBank：依据申请人的请求或代表自己开立信用证的银行。1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。2、合理、小心地审核单据。3、承担第一性、独立的付款责任。118信用证当事人的权利义务开证行IssuingBank：依据申信用证当事人的权利义务受益人Benefiary：享受已开立信用证利益的一方，通常是卖方或出口商。1、审核信用证条款。2、及时提交正确、完整的单据。3、要求付款、承兑或议付。119信用证当事人的权利义务受益人Benefiary：享受已开立信信用证当事人的权利义务通知行AdvisingBank：在开证行的请求下通知信用证的银行。1、决定是否接受开证行指定。2、鉴别来证真伪。3、及时澄清疑点。4、缮制通知书。120信用证当事人的权利义务通知行AdvisingBank：在开信用证当事人的权利义务保兑行ConfirmingBank：是指依据开证行的授权或者请求对信用证加具保兑的银行。1、决定是否保兑。2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中的部分内容加具保兑。3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，付款后只能向开证行索偿，不能向受益人追索。4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任。121信用证当事人的权利义务保兑行ConfirmingBank：信用证当事人的权利义务议付行NegotiatingBank：开证行指定的或自愿买入信用证项下单据和汇票的银行。1、有权不议付。2、可以要求受益人将货权作抵押。3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。限定议付（开证行指定）和自由议付（开证行未指定）122信用证当事人的权利义务议付行NegotiatingBank议付行不一定是开证行的联行/代理行议付是一项独立的银行业务。议付业务风险较小预先审单向银行收款有追索权有单据作抵押议付业务利润较丰收取利息收取手续费123议付行不一定是开证行的联行/代理行23信用证当事人的权利义务付款行PayingBank：开证行指定履行承付责任的银行。1、决定是否接受开证行指定。2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。开证行或其指定的其他银行，应为开证行的联行/代理行124信用证当事人的权利义务付款行PayingBank：开证行指议付和付款的区别

（negotiationvs.payment）议付行在议付后如因单据与信用证条款不符等原因不能向开证行索偿时，可以向受益人追索；付款行、开证行和保兑行一经付款，则再也无权向受款人追索。125议付和付款的区别

（negotiationvs.paym信用证当事人的权利义务偿付行ReimbursingBank：是指信用证上指定的对议付行或者代付行进行偿付的银行，通常是开证行的账户行。1、如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有权拒付。2、付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。3、偿付行不审单。126信用证当事人的权利义务偿付行ReimbursingBank五、信用证的分类按照使用目的的不同，分为商业信用证、备用信用证、旅行信用证。按照是否要求提交货运单据（商业单据）作为付款条件，分为光票信用证、跟单信用证。127五、信用证的分类按照使用目的的不同，分为商业信用证、备用信用六、跟单信用证的流程受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/保兑行/转让行/议付行/付款行1、订立合同6、提交单据2、申请开立信用证9、付款3、开证10单到通知5、发运货物4、通知信用证7、垫款8、寄出单据11付款赎单偿付行9a、索偿9b、偿付128六、跟单信用证的流程受益人申请人开证行通知行/保兑行1、订立信用证结算流程图受益人通知行/议付行开证申请人开证行承运人①合同②申请开证③开证④通知⑤发货⑥交单⑦垫款⑧寄单⑨审单付款⑩通知付款⑾付款赎单⑿提货129信用证结算流程图受益人通知行/议付行开证申请人开证行承运人信用证基本流程1.进口商申请开证（填写开证申请书，交付押金）2.开证行对外开证3.通知行通知信用证通知、保兑、修改（注意修改信用证的程序）4.受益人收款（1）银行议付（2）收妥结汇（3）直接交单收款：指定出口地银行或者开证行自身为付款行（4）无追索权出售收款权（福费廷）（须办理出口信用保险）5.进口商付款赎单130信用证基本流程1.进口商申请开证（填写开证申请书，交付押金）议付行对不符单据的处理时间来得及，改单；时间来不及情况下：（1）正常议付：征询开证行意见——开证申请人意见（2）担保议付：非实质性不符点，金额较小时（3）作托收寄单131议付行对不符单据的处理时间来得及，改单；31七、信用证的形式和内容信用证开立形式：信开本信用证（Letterofcredit），有效文本。电开本（cable）信用证简电本（Briefcable），不是有效文本全电本（Fullcable)，是否有效视条款而定电开本占90%以上，主要是SWIFT。132七、信用证的形式和内容信用证开立形式：32简电本：指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的主要内容用电文预先通知受益人。只能作为备货订舱参考，不能凭以装货，也不是有效的信用证文件，银行不能凭以承付。通