合规管理基础知识课件

合规管理基础知识2022/12/3合规管理基础知识2022/11/301

背景2014年9月29日，集团公司召开合规管理工作会议，全面部署合规管理工作2014年9月29日，集团公司召开合规管理工作会议，全面部署合规管理工作。会议指出：全面加强合规管理，是集团公司党组立足当前实际、适应变化的形势，着眼于建设世界水平综合性国际能源集团公司需要作出的战略性、全局性、制度性决策部署。会议要求全体干部员工，特别是各级领导干部，必须站在政治和大局高度，深刻认识加强合规管理的重大意义。集团公司合规管理工作会议 背景2014年9月29日，集团公司召开合规管理工作会议，全2

合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，反对利益输送 合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，31.合规基础知识企业合规管理源自上世纪七、八十年代，目前已经发展成为国际大集团公司防控风险的主要措施之一。近年来，国内企业也在学习借鉴国际大集团公司的经验，建立自己的合规管理体系。首先介绍一下合规基础知识，包括以下几个问题：什么是合规合规管理的基本要求为什么要合规员工在合规管理中的具体职责1.1

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1.2

1.41.合规基础知识企业合规管理源自上世纪七、八十年代，目前已经4合规概念及“规”的范围“合规”是一个外来词汇，由英文“compliance”翻译而来，原意为“遵从、服从”。汉语也很容易理解，“合”即符合，“规”即规则，“合规”就是遵守规则。 1.1什么是合规？首先，让我们解释什么是合规其次，“规”包括哪些内容具体而言，“规”既包括来自企业外部的具有法律约束力的文件，也包括企业内部规章制度，以及更广义的道德准则。一般来讲包括以下各项：法律法规法律法规，包括企业所在地、业务所在地以及上市地的法律法规，也包括适用的国际组织公约等。行业准则行业准则、商业惯例，包括各种成文、不成文的要求。规章制度包括各种管理制度、工作流程、操作规程和规范等。道德准则包括职业操守和道德规范。合规概念及“规”的范围“合规”是一个外来词汇，由英文“com5

1.1什么是合规？广义合规与狭义合规在实践当中，合规有广义合规和狭义合规之分。按照管业务必须管合规的要求，业务部门要认真贯彻执行国家法律法规，进一步完善制度体系，推动各业务领域规范管理，确保各项业务活动合法合规。商务领域合规管理由法律（合规）部门牵头，相关部门分工负责，突出反商业贿赂、反利益输送、反垄断和反不正当竞争方面的合规管理。集团公司强调全面推进合规管理合规需要全体员工自觉遵守法律、制度规定和道德规范要求，只有我们每一个人熟练掌握集团公司合规要求，并按照这些要求行事，实现人人、处处、事事、时时守法遵规，才能确保集团公司依法合规经营，即“合规是全员工程，合规人人有责”。广义合规是指企业和员工对所有适用法律法规、制度规定及道德规范的普遍遵从狭义合规侧重企业对外商务活动的合规，专指企业对反商业贿赂、反利益输送、反垄断和反不正当竞争等法律及制度规范的遵守 1.1什么是合规？广义合规与狭义合规在实践当中，合规有广6

1.2为什么要合规？合规是一个企业品质的集中反映，是市场经济基本法则的内在要求。一个不讲诚信、不守规矩的企业，不可能为市场和社会所接受，必然会被淘汰。一些著名的国际大集团公司能够保持长盛不衰，始终引领企业潮流，因素固然很多，但最基本是依靠诚信合规。通过全员自觉诚信合规，树立良好信誉，提升企业品质，既能有效控制风险，又能赢得信任。一个现代企业必须以诚信合规为基础，没有这个基础，企业不可能发展，即便发展也不能长久。（二）合规是集团公司适应法律环境、防范合规风险的必然选择（一）合规是企业生存的基石、发展的前提从外部看，法治进程加快，执法力度不断加大党的十八届四中全会对推进依法治国进行了全面部署，我国的法治进程进一步加快，法律体系不断健全完善，执法越来越严格，企业将被赋予更多的合规义务和责任，所面临的合规风险将越来越大。集团公司作为上下游一体化的综合性能源集团公司，在安全生产、资源和环境保护等方面面临的法律规制多，要求严，挑战大。我们的生产经营必须符合法律要求，必须加强合规管理。 1.2为什么要合规？合规是一个企业品质的集中反映，是市场7

1.2为什么要合规？从内部看，集团公司的自身特点决定了合规风险大集团公司作为特大型企业，管理层级多，管控难度大，一旦某个单位或者个人违规，都可能会波及到整个集团公司，防控合规风险难度大。同时，集团公司规模大，运营中存在着巨大资源和商机，依赖集团公司的供应商众多，存在通过非法手段实现“权力寻租”的基础、条件和可能性。这些都决定了集团公司面临的合规风险大，我们必须将合规作为集团公司战略层面的重要任务，按更高的目标和水准持续推进合规管理。从国际看，法律监管日趋严厉，对企业合规提出了更高要求当前各国政府都在不断加大对企业合规经营的法律监管，对违规企业处罚力度不断加大。以美国为例，近年来美国依据《反海外腐败法》（简称FCPA）处罚的案例越来越多，处罚金额数亿美元甚至十几亿美元的案例不断出现，金额十分巨大。集团公司在全球多个国家开展业务，股份公司在纽约、香港和上海三地上市，我们不仅受到国内法律的管辖，还要受到上市地、业务所在地法律的管辖。因此如果我们违规从事经营，就有可能遭受来自国内外的司法调查和处罚，造成巨大损失，甚至面临颠覆性后果。 1.2为什么要合规？从内部看，集团公司的自身特点决定了合8（三）合规是集团公司重塑企业形象的迫切需要

1.2为什么要合规？近些年来，集团公司在持续快速发展中，各类事故和案件也时有发生。如安全环保事故、审计中发现的各类管理制度不落实问题以及集团公司部分高管人员涉嫌严重违纪违法事件，不仅给集团公司造成了经济上的损失，更是给集团公司的形象和声誉带来了非常严重的负面影响。剖析这些问题产生的根源，本质上大多是因违法违规所致，反映了集团公司合规管理还存在薄弱环节。我们只有汲取教训，加快推进全员合规，培育底线思维、法治思维，以零容忍的态度整治各类违法违规行为，从源头上防范和化解风险，积极解决存在的问题，才能促进集团公司健康可持续发展，重塑集团公司良好形象。目前，国际大集团公司普遍倡导合规理念，并形成了较为完备的合规管理体系，而且这些大集团公司非常关注合作对象是否合规，合规已经成为我们与国际大集团公司进行合资合作和参与投标的前提条件。因此，我们要提高在国际交往合作中的话语权和竞争力，必须与国际大集团公司的管理接轨，必须加强合规管理。（四）合规是集团公司加快与国际接轨的重要保障（三）合规是集团公司重塑企业形象的迫切需要 1.2为什么要9集团公司始终强调守法合规是我们行为的底线。员工在开展业务时，要遵守所有适用的法律法规和规章制度，恪守职业道德。即使为了集团公司利益，也不能违法违规行事。在国家全面推进依法治国和集团公司全面推进依法治企的新形势下，集团公司每一名员工更要牢固树立法律观念和法律意识，大力营造办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的法治环境，特别是领导干部要做尊法、学法、守法、用法的模范。

1.3合规管理的基本要求集团公司是全体员工的共同家园，也是大家实现自我价值的平台。我们要积极维护集团公司利益，对集团公司尽到忠实勤勉义务，以促进集团公司发展、保护集团公司良好声誉为己任，任何时候都不做损害集团公司利益和声誉的事。守法合规忠诚集团公司集团公司希望员工能处理好自身利益与集团公司利益的关系，时刻以维护集团公司利益为原则，避免利益冲突，不利用职权为自己或他人谋取不正当利益。集团公司始终强调守法合规是我们行为的底线。员工在开展业务时，10诚实守信是中华民族的优良传统，也是每一位员工做人做事的基本要求。集团公司要求每一名员工都要始终坚持诚信至上、诚信为本，传承、弘扬中华民族诚实守信的传统美德和中国石油“三老四严”、“四个一样”的优良作风，当老实人、说老实话、办老实事，言必行、行必果，不欺上瞒下、不弄虚作假。

1.3合规管理的基本要求岗位是员工施展才华的舞台，也是为集团公司创造价值的平台。每一名员工都应倍加珍惜、热爱自己的岗位，忠诚自己的职业，认真履行岗位职责，在自己的工作岗位上勤勤恳恳，精益求精做好每一项工作。诚信做事爱岗敬业为了更好履行岗位职责，我们应该树立持续学习理念，不断提高职业技能，增强为集团公司发展服务的本领。诚实守信是中华民族的优良传统，也是每一位员工做人做事的基本要11集团公司的合规培训包括全员培训、新员工培训、上级对下级培训和专业合规培训。其中，全员培训在合规管理信息平台中进行，由总部统一发布培训课件，全员在规定时间内完成自我学习和测试，不具备在线培训条件的由所在单位组织线下培训。 1.4员工在合规管理中的具体职责（一）主动接受和参与合规培训全员培训每一名员工都必须参加全员培训。培训记录计入个人合规档案。学习合规基础知识、基本要求和基本行为规范。每年至少培训一次。应按照课件发布时规定的期限完成。新员工培训由人事部门在新员工上岗前组织合规培训。培训合规基础知识、基本要求和基本行为规范。上级对下级培训领导要对直接管理的下级亲自进行合规培训，采取一对一、面对面形式。按实际需要经常性进行，讲解合规知识、制度规定和风险防控要求。由被培训人将培训记录录入合规信息平台，经培训人审核后分别计入两人的个人合规档案。专业合规培训专业培训是合规管理部门组织的对合规风险较高的岗位人员进行的培训，如从事采购、收购兼并业务的人员需要进行反不正当竞争、反垄断培训等。由合规管理部门根据本单位业务开展需要组织。上级对下级培训是上级必须履行的责任，也是当员工发生严重违规问题时，判断能否减轻或免除上级的合规管理责任的重要条件之一。因此，上级要切实落实对下级的合规培训，使下级清楚掌握集团公司合规要求。集团公司的合规培训包括全员培训、新员工培训、上级对下级培训和12为避免个人利益与集团公司利益产生冲突，防止利益输送，领导干部和关键岗位人员应对相关合规事项向合规管理部门进行登记报告。 1.4员工在合规管理中的具体职责（二）按规定登记报告涉及合规的事项外部兼职在集团公司及其控（参）股企业以外的企业兼职的须报告。在学校、协会、学会等非营利性机构兼职不需要报告。已经在外部兼职的须即刻报告；新兼职的自兼职之日起三个工作日内报告。与集团公司交易本人或亲友投资或经营（管理）的非上市企业，拟与集团公司交易的须报告。报告时间是在知道或应当知道交易意向后三个工作日内。推荐交易对象

向集团公司或所属企业推荐交易对象须报告。交易承办人员按照规定履行选商职责的不需要报告。在推荐时报告。其他情形

在实际工作中，对于除前三项事项外的其他可能涉及利益输送或利益冲突的事项，也可以向合规管理部门进行咨询，并根据需要进行报告。需要进行登记报告的事项包括：登记报告通过合规管理信息平台进行，不具备在线登记报告条件的采用书面形式登记报告。总部机关、专业分集团公司员工和所属企业领导班子成员向集团公司合规管理部门登记报告，其他人员向本单位合规管理部门登记报告。为避免个人利益与集团公司利益产生冲突，防止利益输送，领导干部13集团公司每年组织对领导干部和关键岗位人员进行一次合规评价。评价结果将计入员工合规档案，并作为考核奖惩、干部任免的依据之一。对评定为较差的，不能提拔任用，不能安排参与先进评选。 1.4员工在合规管理中的具体职责（三）按要求开展合规评价自我评价合规管理部门制定和发布评价标准和内容，员工在合规平台中进行自我评价。评价的主要方面包括：学习掌握合规知识、登记报告合规事项以及遵守法律、制度等情况。评价结果报上级领导。上下级合规评价具有直接管理关系的上级和下级之间要进行相互评价。评价在合规信息平台中完成。上级根据下级自我评价和日常表现，对下级进行评价，并与下级沟通交流评价意见。下级对上级进行合规评价，评价内容除上述自我评价内容外，还包括上级带头学法、守法情况，落实合规管理制度和推进合规管理等情况。企业领导班子成员合规综合评价由合规管理部门与人事、监察、审计和内控等部门组成的评价小组组织，对部门或所属单位领导班子成员进行评价。评价结果反馈给被评价人，被评价人对评价结果有异议可以提出复核。复核意见为最终评价意见。集团公司每年组织对领导干部和关键岗位人员进行一次合规评价。评14当我们在工作中遇到下列事项时，还应主动提交相关部门进行合规审查。合规审查主要包括： 1.4员工在合规管理中的具体职责（五）相关事项按规定进行合规审查。制度合规审查在组织制修订规章制度时，在制度审议前，须对规章制度是否符合合规管理要求进行审查。交易对象合规审查在组织开展对外交易时，须按规定对交易相对方的合规表现以及是否与集团公司员工存在利益关系进行审查。审查内容、标准以及审查部门等按照相关具体规定执行。反垄断、反不正当竞争审查在组织开展收购、兼并、市场营销等活动时，须及早联系合规管理部门参与相关方案、合同等的研究论证，对其是否符合反垄断、反不正当竞争法律法规进行审查。（牛肉面涨价、联手推价）当我们在工作中遇到下列事项时，还应主动提交相关部门进行合规审15

合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，反对利益输送 合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，162.禁止商业贿赂下面介绍商业贿赂及公司合规要求，具体包括：什么是商业贿赂回扣、折扣与佣金礼品和接待广告宣传及捐赠2.1

2.3

2.2

2.4疏通费

2.52.禁止商业贿赂下面介绍商业贿赂及公司合规要求，具体包括：什17商业贿赂是在商业活动中违反公平竞争原则，采取给予、收受财物或者其他利益等手段，以提供或者获取交易机会或者其他经济利益的行为。

2.1什么是商业贿赂什么是商业贿赂商业贿赂扰乱公平竞争的市场秩序，危害社会经济健康发展，是世界各国法律监管和处罚的重点领域，违反相关法律将受到严厉处罚。近年来，许多知名国际企业因商业贿赂问题遭受巨额处罚，也有员工个人因此被判处刑罚。集团公司坚决反对各种形式的商业贿赂，既严格禁止为获取商业机会和利益向他人给予好处，也禁止任何员工在商业活动中收受、索取他人的好处。这里需要强调的是，如果公司的代理人、顾问或其他第三方以我们的名义行贿，我们也会被追究责任，因此公司既禁止直接的商业贿赂行为，也禁止通过第三方进行商业贿赂。商业贿赂是在商业活动中违反公平竞争原则，采取给予、收受财物或18

2.1什么是商业贿赂商业贿赂里的财物或者其他利益有哪些？现金现金等价物，如购物卡、充值会员卡、债券、股票等各种奢侈品，如珠宝、字画、古董、名贵特产等房屋、车辆等非正常折扣和佣金免费旅游、娱乐（包括支付机票食宿费用等）……………….工作机会、晋升机会（为特定关系人提供） 2.1什么是商业贿赂商业贿赂里的财物或者其他利益有哪些？19

2.1什么是商业贿赂为了进一步加深理解，我们来看一个案例某炼化企业在接待重要客户参观完企业厂区后，想“顺路”带他们去附近的某5A级景区参观一下，可以么?是否属于商业贿赂？不可以，该行为属于商业贿赂行为。这样的接待安排明显超出了正常业务活动的范畴，是商业贿赂行为，这是公司所不允许的。那么什么样的礼品和接待是允许的呢？ 2.1什么是商业贿赂为了进一步加深理解，我们来看一个案例20在商务往来中，出于商业礼仪和惯例，可以相互间提供适当的礼品和接待，这些礼品和接待通常应当符合以下要求：

2.2礼品和接待（一）允许的礼品和接待必须符合当地法律要求。必须符合公司规定的标准（具体标准可查询相关制度）。若没有相关标准，可掌握“适当”的原则，即礼品应是低价值的和具有象征及纪念意义的，如印有公司标志的纪念品；接待应当是围绕业务活动开展的且是适度的，比如不能到高档场所消费或者与业务活动无关的旅游娱乐等项目。公开透明，且被准确记录。在商务往来中，出于商业礼仪和惯例，可以相互间提供适当的礼品和21贿赂与前面讲的适当的礼品和接待之间是有区别的，贿赂是带有条件而提供的馈赠，提供者希望获得某种回报。因此礼品和招待绝不可用来影响或看似影响接受方作出公正、客观的业务决策。公司不允许员工接受或提供以不当影响业务决策为目的的礼品和接待，或礼品和接待的提供时机看似用来不当影响接受方也是不允许的。这些敏感的时机包括：

2.2礼品和接待（二）不允许的礼品和接待招投标或商业谈判阶段申请或授予行政审批、政府检查、产品检测、质量认证等阶段诉讼或仲裁程序其他类似情况贿赂与前面讲的适当的礼品和接待之间是有区别的，贿赂是带有条件22此外，不论是否影响业务决策，礼品和接待还要遵循下列原则：

2.2礼品和接待（二）不允许的礼品和接待（续）礼品的形式不能是现金或现金等价物，如购物卡、礼品劵等；不能经常反复性接受或提供给同一对象礼品和接待；禁止向商业伙伴索取礼品和接待；礼品和接待不能违反善良风俗；……此外，不论是否影响业务决策，礼品和接待还要遵循下列原则： 223

2.3回扣、折扣与佣金（一）回扣、折扣上述案例中，企业不能接受业主方的要求，这是商业贿赂行为。案例近期，某工程建设企业承揽了一项总价1000万元的工程项目，业主方要求将合同金额提高至1050万元，并要求该企业将增加的50万元支付到业主公司某人的私人账户中。公司可以接受这一要求吗？什么是折扣、回扣回扣是卖方从买方支付的商品款项中按一定比例返还给买方的价款。一般情况下回扣不记入正规财务账，并且不在合同和发票中明确表示，是商业贿赂的一种表现形式。折扣则是卖方按原价的若干成计价，从而给予卖方优惠。折扣一般都明码标价，体现在合同和发票中，最终受益者是买方。 2.3回扣、折扣与佣金（一）回扣、折扣上述案例中，企业24提供或接受回扣、折扣的要求

2.3回扣、折扣与佣金（一）回扣、折扣（续）我们在销售商品和提供服务过程中，在不违反法律和公司制度的前提下，可以以明示方式，给予交易对象折扣，并且准确记录在财务账目中。不允许在账外暗中给予交易对象或者交易对象的代理人回扣。单位和员工在工作中也可能会遇到接受回扣或者折扣的情形，对于单位来讲，可以按正常程序接受折扣，并且必须如实反映在财务账目中。不允许单位暗中接受回扣，形成账外“小金库”，不允许员工个人接受任何形式的回扣。提供或接受回扣、折扣的要求 2.3回扣、折扣与佣金（一）25佣金是单位或个人在市场交易中给予为其提供服务的具有合法经营资格中间人的劳务报酬，简单来说就是交易中间人因说合介绍交易所取得的酬金

2.3回扣、折扣与佣金（二）佣金单位在对外交易中，可以按正常程序提供或者获得佣金，且必须如实入账。可以提供或接受的佣金不允许单位向没有相应资质的中间人支付佣金（如向相关政府官员个人支付佣金）。不允许向将佣金（全部或部分）用于以公司名义行贿的中间人支付佣金。不允许单位暗中接受佣金，形成账外“小金库”。不允许员工个人利用职务便利个人接受佣金。不允许提供或接受的佣金佣金是单位或个人在市场交易中给予为其提供服务的具有合法经营资26广告宣传及赞助是正常的商业行为，而假借广告费、宣传费、赞助费、咨询费等名义行贿是一种隐蔽的行贿方式，所以公司在对外支付上述相关费用时要严格审查审批，确保真实的商业目的和用途，保证费用支出合法合规。

2.4广告宣传及捐赠广告宣传及捐赠捐赠是公司社会责任的体现，公司允许以公益、扶贫、救助为目的捐赠，但捐赠必须是公开透明的，且在财务账目中准确记录。公司禁止假借捐赠名义进行行贿或者利益输送，公司禁止下列捐赠：违规向盈利性组织捐赠；违规向利益关联机构、政府部门提供捐赠；违规向有利益关系的个人提供捐赠，如政府官员等.向政府机构提供捐赠的行为是不合规的，公司禁止这一行为，您应该向上级领导说明这一规定。当然您可以按规定赠与其小额的、具有纪念意义的礼品。示例我是一名油田企业员工。最近，公司某项目所在地的政府大楼新建落成，向公司发来了参加庆典邀请。公司安排我准备礼品，办理捐赠事宜。我该如何处理？广告宣传及赞助是正常的商业行为，而假借广告费、宣传费、赞助费27疏通费是使行政或司法机关及其工作人员加快或保证履行其法定职责而额外支付的小额付款。

2.5疏通费疏通费某些情况下，为加急办理相关事项，按照行政或司法机关公布的收费标准，向行政或司法机关的账户支付且收到正式收据的费用，不属于疏通费。公司原则上不允许支付疏通费。但当员工生命安全处于危急时，公司允许支付疏通费，但必须准确记录在账目中。疏通费是使行政或司法机关及其工作人员加快或保证履行其法定职责28

合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，反对利益输送 合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，293.避免利益冲突，反对利益输送关于利益冲突和利益输送，我们重点讨论以下问题：什么是利益冲突和利益输送从事第二职业与公司竞争对外行为的批准与授权3.1

3.3

3.2

3.4

3.5使用公司资产和信息

3.6禁止利用职权谋利3.避免利益冲突，反对利益输送关于利益冲突和利益输送，我们重30当员工个人利益可能会使员工难以客观地履行职责时，员工个人与公司之间就产生了利益冲突。通常情况下，必须避免发生利益冲突，如果实际发生或者有潜在利益冲突的可能，则员工必须将相关情况进行登记报告，并进行必要的回避。

3.1什么是利益冲突和利益输送利益冲突和利益输送利益输送则是指员工利用职务便利或职权影响力，将公司利益转移给其他企业或个人的行为，如表现在采购或销售中高价买入或低价卖出、指定特定关系人为交易对象、向特定关系人透露内幕信息或招标标底，以及在员工录用、职务晋升等方面对特定关系人给予照顾等方面。公司要求员工要正确处理好个人利益与公司利益的关系，时刻以维护公司利益为原则，避免利益冲突，禁止利益输送。当员工个人利益可能会使员工难以客观地履行职责时，员工个人与公31员工与公司竞争是典型的利益冲突，因此员工不能从事与公司有竞争的活动，这些活动通常包括：

3.2与公司竞争与公司竞争自己经营一家与公司有竞争关系的企业；投资与公司有竞争关系的非上市企业；在与公司有竞争关系的企业兼任职务；将公司的商业机会私自介绍给公司的竞争者或者其他第三方，或者向与公司有竞争关系的企业提供非公开的公司信息。……员工与公司竞争是典型的利益冲突，因此员工不能从事与公司有竞争32第二职业是员工在本职工作以外从事有经济收入的其他活动。

3.3从事第二职业从事第二职业根据公司委派，在集团公司内部或者集团公司投资的合资公司担任职务或者承担工作。在慈善性机构或者其他非营利性机构担任职务或者承担工作。为了使员工能够专注于本职工作，避免产生利益冲突，公司原则上不允许员工从事第二职业。如果员工希望从事第二职业，需事先经过所在单位人事部门书面许可，并按要求向合规管理部门进行登记报告。以下情况不属于从事第二职业：第二职业是员工在本职工作以外从事有经济收入的其他活动。 333员工以公司名义或者公司员工名义进行考察、谈判、签约、招标投标、提供担保、出具证明等相关业务活动，应该事先取得公司批准或授权，员工个人不能私自决定或者私下进行。

3.4对外行为的批准与授权（一）业务活动应取得公司批准或授权对外签署具有法律约束力的文件；参加诉讼、仲裁；工商登记；商标注册、专利申请；资产评估项目备案；国有产权登记；土地、房产、股权等权属的登记、过户；其他应当取得公司授权的行为。以公司名义对外从事下列商务行为，应该事先取得正式的《授权委托书》（具体可查询公司相关制度）：员工以公司名义或者公司员工名义进行考察、谈判、签约、招标投标34公司尊重员工个人的言论自由，但员工以公司或公司员工的名义在公众媒体上发表意见、发布消息，或者出席公众活动，需要事先得到公司的批准或授权。

3.4对外行为的批准与授权（二）代表公司发表意见须经公司允许（三）按规定开设或使用网络媒体账号原则上员工个人不得以职务身份、岗位身份认证开设新媒体公众账号。员工个人不得以单位名称命名各种微博、微信群名称及公众账号名称。个人新媒体公众账号不得发布损害公司形象和利益的言论，未经批准不得发布与职务身份相关的信息。随着互联网技术的快速发展，微博、微信、微视、APP客户端等各种互联网媒体平台已经成为我们日常生活的一部分。公司不反对员工使用这些媒体平台，但是在使用这些媒体平台时应该遵循以下原则：公司尊重员工个人的言论自由，但员工以公司或公司员工的名义在公35公司的资产包括油气井、管道、装置、建筑物、机器和设备等有形资产，也包括矿权、土地使用权、知识产权等无形资产。信息包括技术信息、商业信息、人事信息以及业务信息等。

3.5使用公司资产和信息公司资产和信息包括哪些？员工使用公司资产和信息，只能用于工作目的和工作用途，不能用于个人目的或者为了个人利益而使用。但是公司不允许用办公电话打过多的私人电话，因为这就属于为私人目的而使用公司设备。以打办公电话为例办公电话是公司为员工配备的办公设备，只能用于工作用途，当然不频繁的私人电话是允许的。公司的资产包括油气井、管道、装置、建筑物、机器和设备等有形资36在工作中，公司赋予员工一定的职权，员工应按公司制度和工作流程，诚实勤勉、公正地履行职责，不允许利用职权为他人谋取利益，进行不当的利益输送。

3.6禁止利用职权谋利禁止利用职权谋利加强交易管理是防止利益输送的重要方面：在选择交易对象时，应严格按照制度和流程，不允许任何人插手或干扰市场准入、招投标和合同签订等，不能违规指定或者授意他人指定特定关系人为交易对象。不允许员工向特定关系人透露招标标底、内幕信息等信息使特定关系人获利。不允许假借经营管理需要，购买不必要的商品、服务，以及资产和权益，或者在购买或者销售商品和服务时，以明显偏离市场价格，高价买入或者低价卖出，从而为他人谋取利益。此外，公司不允许在招聘工作和提拔任用干部等工作中，违规对特定关系人（诸如员工亲属、官员亲属等）进行照顾，通过这些方式为特定关系人谋取不当利益。在工作中，公司赋予员工一定的职权，员工应按公司制度和工作流程37谢谢！谢谢！38全球主要反商业贿赂法律和国际组织公约经合组织反贿赂条约19972003联合国公约1997欧洲公约1996 美洲国家组织条约1977 美国反海外腐败法

19881998修订美国反海外腐败法，以反映经合组织反贿赂公约的相关内容美国反海外腐败法修订2003非洲公约1889 英国公共机构腐败法1997香港防止贿赂条例19781980198219841986198819901992199419961998200020022008201020122010英国反贿赂法2008修订香港防止贿赂条例1888…1976全球主要反商业贿赂法律和国际组织公约经合组织反贿赂条约19939全球重大反商业贿赂案例简介时间公司案由处罚金额2013.11.26瑞士威德福公司2002至2011年授权子公司向中东及非洲国家政府官员行贿2.526亿美元2013.5.29法国道达尔公司向伊朗政府官员行贿超过6000万美元以换取油气合同3.982亿美元2013.4.16美国parkerDrilling公司2004年在尼日利亚钻井引发海关纠纷，为降低处罚，通过第三方向官员行贿125万美元1585万美元2010.7.7意大利埃尼公司向尼日利亚官员行贿以获取项目合同3.65亿美元2008.5.14美国Willbros

Group公司向尼日利亚官员行贿超过600万美元以获取项目合同3230万美元2007.11.14美国雪佛龙公司通过参与联合国石油换食物计划向伊朗支付非法回扣3000万美元2006.10.13挪威国家石油公司向伊朗政府官员行贿以换取油气合同2100万美元近年来因违反美国《反海外腐败法》（FCPA）处罚金额排名前十的公司近年来因违反美国《反海外腐败法》（FCPA）受到处罚的石油公司罚款金额排名前十的案件，均发生在最近五年内；这些公司，共包括8家外国公司和2家美国公司。能源领域是美国《反海外腐败法》的一个重点监管领域；对石油公司的处罚金额巨大。全球重大反商业贿赂案例简介时间公司案由处罚金额2013.1140全球重大反商业贿赂案例简介（续）目前商业贿赂最高罚金–西门子被罚案例上世纪90年代，西门子为获得阿根廷政府一项总额达12.6亿美元的合同，通过中间人向阿根廷政府高官贿赂了7000万美元。此后，又向神秘账户存入1000万美元继续行贿。从2001年3月到2007年9月，西门子向第三方提供了至少4283次、总计约14亿美元的资金，用于行贿全球包括意大利、希腊、阿根廷、巴西、中国等多个国家的政府官员。在通过行贿获得的其中332个项目中，西门子共赚取了超过11亿美元的利润2006年11月15日，因涉嫌商业贿赂，德国警方突击搜查了西门子公司在德国总部的近30间办公室，其中包括时任CEO柯菲德的办公室，以及部分员工的居所。德国检方起初确认的涉案金额为2000万欧元，但随着调查深入，发现西门子非法贿赂支出资金超过10亿欧元。随着信息的披露，美国随即也启动了对西门子的反商业贿赂调查（西门子在美国上市并开展业务）。德国和美国的司法机构最终调查结果表明，西门子通常通过第三方支付咨询顾问费的方式向相关人员行贿，以换取商业合约。主要包括：2007年4月，西门子监事会主席冯必乐、CEO柯菲德相继辞职。2007年10月，西门子贿赂案首次判决诞生，在德国被罚2亿欧元，多名高管被判刑。2008年12月，西门子与美国司法部和证交会和解，向其支付罚金超过13亿美元。全球重大反商业贿赂案例简介（续）目前商业贿赂最高罚金–西41全球重大反商业贿赂案例简介（续）目前石油公司商业贿赂最高罚金–道达尔被罚案例道达尔在1995年通过雇佣了一名顾问，并向顾问支付顾问费的方式对伊朗相关官员支付了1600万美元的贿赂，最终获得了SirriA和E气田的开发权1997年，道达尔又通过相同的方式向上述官员支付了4400万美元，获得了世界上最大的气田SouthPars的开发权道达尔的罚款发生在2013年，金额为2.45亿美元。另外，其还吐出了1.53亿美元的利润。调查表明，道达尔曾经支付了6000万美元的价款以获取伊朗油气田的相关权利，并就此获得了超过1.5亿美元的利润，主要包括：道达尔为了掩盖其贿赂，用顾问协议作为掩体，并在其账簿中将这些贿赂记录为“商业开发经费”。道达尔被指控违反了美国《反海外腐败法》FCPA的反贿赂条款和账簿及记录条款。道达尔在接受处罚后，还被要求指派一名独立的第三方合规检查官，对公司的经营管理进行独立监管。全球重大反商业贿赂案例简介（续）目前石油公司商业贿赂最高罚金42全球重大反商业贿赂案例简介（续）国内目前最大反商业贿赂罚单-葛兰素史克被罚案例共有20余名涉案人员被采取强制措施，其中包括葛兰素史克中国的4大高管，分别涉及法务、人事、市场和营销，他们涉嫌通过各种会务收受贿赂、利用旅行社套现并行贿。葛兰素史克公司有严格的财务制度，不符合法规的不能报销。涉案高管套取现金的另外一种方式，就是利用旅行社虚增会议规模和虚报会议。例如其举办一场8000万的年会，一名高管涉嫌一次从旅行社套现200多余万。这些套现大多被用来行贿相关医院、医生或供其个人挥霍。2013年，葛兰素史克（中国）投资有限公司及其数名雇员因商业贿赂而被调查。公安部指示湖南长沙、上海、河南郑州等地公安机关对其进行了长达16个月的立案侦查。2014年9月，长沙市中级人民法院对葛兰素史克商业贿赂案进行审理。葛兰素史克被判处30亿人民币的罚金，前总经理MarkReilly也被判处3年有期徒刑缓期执行及驱逐出境。其他高管也被判缓刑。这是中国第一例针对外国公司商业贿赂的判决。同时，葛兰素史克因为其在中国的该行为被英国严重诈骗办事处和美国司法部调查。全球重大反商业贿赂案例简介（续）国内目前最大反商业贿赂罚单43反垄断案例简介国内目前最大反垄断罚单-高通被罚案例高通作为全球领先的移动芯片设备商，掌握了包括2G、3G以及4G制式的“标准必要专利”，高达1400多项。长期以来，国内的厂商在购买高通3G、4G必要专利时，被迫购买一揽子专利授权，其中包括厂商并不需要的专利授权。同时，高通还迫使手机厂商签订“反授权协议”，即手机厂商在使用高通芯片时必须将自身所持有的专利同时授权给高通，且不得以此专利向高通的任何客户征收专利费。2015年2月10日，国家发展改革委宣布对高通公司滥用市场支配地位实施排除、限制竞争的垄断行为依法作出处理，责令高通公司停止相关违法行为，处2013年度在我国市场销售额８％的罚款，共计60.88亿元。这是中国反垄断历史上的最大一笔罚款。2013年11月，国家发展改革委根据举报启动了对高通公司的反垄断调查。调查历时14个月。罚单落地后，高通表示将不寻求任何进一步的法律程序进行抗辩，并将对手机的专利授权方式做出多项调整，包括对中国厂商不再捆绑专利授权、不强制交叉授权、整机收费打折等。反垄断案例简介国内目前最大反垄断罚单-高通被罚案例高通作为44反垄断案例简介兰州港联大道违建拆除案例反垄断案例简介兰州港联大道违建拆除案例45合规管理基础知识2022/12/3合规管理基础知识2022/11/3046

背景2014年9月29日，集团公司召开合规管理工作会议，全面部署合规管理工作2014年9月29日，集团公司召开合规管理工作会议，全面部署合规管理工作。会议指出：全面加强合规管理，是集团公司党组立足当前实际、适应变化的形势，着眼于建设世界水平综合性国际能源集团公司需要作出的战略性、全局性、制度性决策部署。会议要求全体干部员工，特别是各级领导干部，必须站在政治和大局高度，深刻认识加强合规管理的重大意义。集团公司合规管理工作会议 背景2014年9月29日，集团公司召开合规管理工作会议，全47

合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，反对利益输送 合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，481.合规基础知识企业合规管理源自上世纪七、八十年代，目前已经发展成为国际大集团公司防控风险的主要措施之一。近年来，国内企业也在学习借鉴国际大集团公司的经验，建立自己的合规管理体系。首先介绍一下合规基础知识，包括以下几个问题：什么是合规合规管理的基本要求为什么要合规员工在合规管理中的具体职责1.1

1.3

1.2

1.41.合规基础知识企业合规管理源自上世纪七、八十年代，目前已经49合规概念及“规”的范围“合规”是一个外来词汇，由英文“compliance”翻译而来，原意为“遵从、服从”。汉语也很容易理解，“合”即符合，“规”即规则，“合规”就是遵守规则。 1.1什么是合规？首先，让我们解释什么是合规其次，“规”包括哪些内容具体而言，“规”既包括来自企业外部的具有法律约束力的文件，也包括企业内部规章制度，以及更广义的道德准则。一般来讲包括以下各项：法律法规法律法规，包括企业所在地、业务所在地以及上市地的法律法规，也包括适用的国际组织公约等。行业准则行业准则、商业惯例，包括各种成文、不成文的要求。规章制度包括各种管理制度、工作流程、操作规程和规范等。道德准则包括职业操守和道德规范。合规概念及“规”的范围“合规”是一个外来词汇，由英文“com50

1.1什么是合规？广义合规与狭义合规在实践当中，合规有广义合规和狭义合规之分。按照管业务必须管合规的要求，业务部门要认真贯彻执行国家法律法规，进一步完善制度体系，推动各业务领域规范管理，确保各项业务活动合法合规。商务领域合规管理由法律（合规）部门牵头，相关部门分工负责，突出反商业贿赂、反利益输送、反垄断和反不正当竞争方面的合规管理。集团公司强调全面推进合规管理合规需要全体员工自觉遵守法律、制度规定和道德规范要求，只有我们每一个人熟练掌握集团公司合规要求，并按照这些要求行事，实现人人、处处、事事、时时守法遵规，才能确保集团公司依法合规经营，即“合规是全员工程，合规人人有责”。广义合规是指企业和员工对所有适用法律法规、制度规定及道德规范的普遍遵从狭义合规侧重企业对外商务活动的合规，专指企业对反商业贿赂、反利益输送、反垄断和反不正当竞争等法律及制度规范的遵守 1.1什么是合规？广义合规与狭义合规在实践当中，合规有广51

1.2为什么要合规？合规是一个企业品质的集中反映，是市场经济基本法则的内在要求。一个不讲诚信、不守规矩的企业，不可能为市场和社会所接受，必然会被淘汰。一些著名的国际大集团公司能够保持长盛不衰，始终引领企业潮流，因素固然很多，但最基本是依靠诚信合规。通过全员自觉诚信合规，树立良好信誉，提升企业品质，既能有效控制风险，又能赢得信任。一个现代企业必须以诚信合规为基础，没有这个基础，企业不可能发展，即便发展也不能长久。（二）合规是集团公司适应法律环境、防范合规风险的必然选择（一）合规是企业生存的基石、发展的前提从外部看，法治进程加快，执法力度不断加大党的十八届四中全会对推进依法治国进行了全面部署，我国的法治进程进一步加快，法律体系不断健全完善，执法越来越严格，企业将被赋予更多的合规义务和责任，所面临的合规风险将越来越大。集团公司作为上下游一体化的综合性能源集团公司，在安全生产、资源和环境保护等方面面临的法律规制多，要求严，挑战大。我们的生产经营必须符合法律要求，必须加强合规管理。 1.2为什么要合规？合规是一个企业品质的集中反映，是市场52

1.2为什么要合规？从内部看，集团公司的自身特点决定了合规风险大集团公司作为特大型企业，管理层级多，管控难度大，一旦某个单位或者个人违规，都可能会波及到整个集团公司，防控合规风险难度大。同时，集团公司规模大，运营中存在着巨大资源和商机，依赖集团公司的供应商众多，存在通过非法手段实现“权力寻租”的基础、条件和可能性。这些都决定了集团公司面临的合规风险大，我们必须将合规作为集团公司战略层面的重要任务，按更高的目标和水准持续推进合规管理。从国际看，法律监管日趋严厉，对企业合规提出了更高要求当前各国政府都在不断加大对企业合规经营的法律监管，对违规企业处罚力度不断加大。以美国为例，近年来美国依据《反海外腐败法》（简称FCPA）处罚的案例越来越多，处罚金额数亿美元甚至十几亿美元的案例不断出现，金额十分巨大。集团公司在全球多个国家开展业务，股份公司在纽约、香港和上海三地上市，我们不仅受到国内法律的管辖，还要受到上市地、业务所在地法律的管辖。因此如果我们违规从事经营，就有可能遭受来自国内外的司法调查和处罚，造成巨大损失，甚至面临颠覆性后果。 1.2为什么要合规？从内部看，集团公司的自身特点决定了合53（三）合规是集团公司重塑企业形象的迫切需要

1.2为什么要合规？近些年来，集团公司在持续快速发展中，各类事故和案件也时有发生。如安全环保事故、审计中发现的各类管理制度不落实问题以及集团公司部分高管人员涉嫌严重违纪违法事件，不仅给集团公司造成了经济上的损失，更是给集团公司的形象和声誉带来了非常严重的负面影响。剖析这些问题产生的根源，本质上大多是因违法违规所致，反映了集团公司合规管理还存在薄弱环节。我们只有汲取教训，加快推进全员合规，培育底线思维、法治思维，以零容忍的态度整治各类违法违规行为，从源头上防范和化解风险，积极解决存在的问题，才能促进集团公司健康可持续发展，重塑集团公司良好形象。目前，国际大集团公司普遍倡导合规理念，并形成了较为完备的合规管理体系，而且这些大集团公司非常关注合作对象是否合规，合规已经成为我们与国际大集团公司进行合资合作和参与投标的前提条件。因此，我们要提高在国际交往合作中的话语权和竞争力，必须与国际大集团公司的管理接轨，必须加强合规管理。（四）合规是集团公司加快与国际接轨的重要保障（三）合规是集团公司重塑企业形象的迫切需要 1.2为什么要54集团公司始终强调守法合规是我们行为的底线。员工在开展业务时，要遵守所有适用的法律法规和规章制度，恪守职业道德。即使为了集团公司利益，也不能违法违规行事。在国家全面推进依法治国和集团公司全面推进依法治企的新形势下，集团公司每一名员工更要牢固树立法律观念和法律意识，大力营造办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的法治环境，特别是领导干部要做尊法、学法、守法、用法的模范。

1.3合规管理的基本要求集团公司是全体员工的共同家园，也是大家实现自我价值的平台。我们要积极维护集团公司利益，对集团公司尽到忠实勤勉义务，以促进集团公司发展、保护集团公司良好声誉为己任，任何时候都不做损害集团公司利益和声誉的事。守法合规忠诚集团公司集团公司希望员工能处理好自身利益与集团公司利益的关系，时刻以维护集团公司利益为原则，避免利益冲突，不利用职权为自己或他人谋取不正当利益。集团公司始终强调守法合规是我们行为的底线。员工在开展业务时，55诚实守信是中华民族的优良传统，也是每一位员工做人做事的基本要求。集团公司要求每一名员工都要始终坚持诚信至上、诚信为本，传承、弘扬中华民族诚实守信的传统美德和中国石油“三老四严”、“四个一样”的优良作风，当老实人、说老实话、办老实事，言必行、行必果，不欺上瞒下、不弄虚作假。

1.3合规管理的基本要求岗位是员工施展才华的舞台，也是为集团公司创造价值的平台。每一名员工都应倍加珍惜、热爱自己的岗位，忠诚自己的职业，认真履行岗位职责，在自己的工作岗位上勤勤恳恳，精益求精做好每一项工作。诚信做事爱岗敬业为了更好履行岗位职责，我们应该树立持续学习理念，不断提高职业技能，增强为集团公司发展服务的本领。诚实守信是中华民族的优良传统，也是每一位员工做人做事的基本要56集团公司的合规培训包括全员培训、新员工培训、上级对下级培训和专业合规培训。其中，全员培训在合规管理信息平台中进行，由总部统一发布培训课件，全员在规定时间内完成自我学习和测试，不具备在线培训条件的由所在单位组织线下培训。 1.4员工在合规管理中的具体职责（一）主动接受和参与合规培训全员培训每一名员工都必须参加全员培训。培训记录计入个人合规档案。学习合规基础知识、基本要求和基本行为规范。每年至少培训一次。应按照课件发布时规定的期限完成。新员工培训由人事部门在新员工上岗前组织合规培训。培训合规基础知识、基本要求和基本行为规范。上级对下级培训领导要对直接管理的下级亲自进行合规培训，采取一对一、面对面形式。按实际需要经常性进行，讲解合规知识、制度规定和风险防控要求。由被培训人将培训记录录入合规信息平台，经培训人审核后分别计入两人的个人合规档案。专业合规培训专业培训是合规管理部门组织的对合规风险较高的岗位人员进行的培训，如从事采购、收购兼并业务的人员需要进行反不正当竞争、反垄断培训等。由合规管理部门根据本单位业务开展需要组织。上级对下级培训是上级必须履行的责任，也是当员工发生严重违规问题时，判断能否减轻或免除上级的合规管理责任的重要条件之一。因此，上级要切实落实对下级的合规培训，使下级清楚掌握集团公司合规要求。集团公司的合规培训包括全员培训、新员工培训、上级对下级培训和57为避免个人利益与集团公司利益产生冲突，防止利益输送，领导干部和关键岗位人员应对相关合规事项向合规管理部门进行登记报告。 1.4员工在合规管理中的具体职责（二）按规定登记报告涉及合规的事项外部兼职在集团公司及其控（参）股企业以外的企业兼职的须报告。在学校、协会、学会等非营利性机构兼职不需要报告。已经在外部兼职的须即刻报告；新兼职的自兼职之日起三个工作日内报告。与集团公司交易本人或亲友投资或经营（管理）的非上市企业，拟与集团公司交易的须报告。报告时间是在知道或应当知道交易意向后三个工作日内。推荐交易对象

向集团公司或所属企业推荐交易对象须报告。交易承办人员按照规定履行选商职责的不需要报告。在推荐时报告。其他情形

在实际工作中，对于除前三项事项外的其他可能涉及利益输送或利益冲突的事项，也可以向合规管理部门进行咨询，并根据需要进行报告。需要进行登记报告的事项包括：登记报告通过合规管理信息平台进行，不具备在线登记报告条件的采用书面形式登记报告。总部机关、专业分集团公司员工和所属企业领导班子成员向集团公司合规管理部门登记报告，其他人员向本单位合规管理部门登记报告。为避免个人利益与集团公司利益产生冲突，防止利益输送，领导干部58集团公司每年组织对领导干部和关键岗位人员进行一次合规评价。评价结果将计入员工合规档案，并作为考核奖惩、干部任免的依据之一。对评定为较差的，不能提拔任用，不能安排参与先进评选。 1.4员工在合规管理中的具体职责（三）按要求开展合规评价自我评价合规管理部门制定和发布评价标准和内容，员工在合规平台中进行自我评价。评价的主要方面包括：学习掌握合规知识、登记报告合规事项以及遵守法律、制度等情况。评价结果报上级领导。上下级合规评价具有直接管理关系的上级和下级之间要进行相互评价。评价在合规信息平台中完成。上级根据下级自我评价和日常表现，对下级进行评价，并与下级沟通交流评价意见。下级对上级进行合规评价，评价内容除上述自我评价内容外，还包括上级带头学法、守法情况，落实合规管理制度和推进合规管理等情况。企业领导班子成员合规综合评价由合规管理部门与人事、监察、审计和内控等部门组成的评价小组组织，对部门或所属单位领导班子成员进行评价。评价结果反馈给被评价人，被评价人对评价结果有异议可以提出复核。复核意见为最终评价意见。集团公司每年组织对领导干部和关键岗位人员进行一次合规评价。评59当我们在工作中遇到下列事项时，还应主动提交相关部门进行合规审查。合规审查主要包括： 1.4员工在合规管理中的具体职责（五）相关事项按规定进行合规审查。制度合规审查在组织制修订规章制度时，在制度审议前，须对规章制度是否符合合规管理要求进行审查。交易对象合规审查在组织开展对外交易时，须按规定对交易相对方的合规表现以及是否与集团公司员工存在利益关系进行审查。审查内容、标准以及审查部门等按照相关具体规定执行。反垄断、反不正当竞争审查在组织开展收购、兼并、市场营销等活动时，须及早联系合规管理部门参与相关方案、合同等的研究论证，对其是否符合反垄断、反不正当竞争法律法规进行审查。（牛肉面涨价、联手推价）当我们在工作中遇到下列事项时，还应主动提交相关部门进行合规审60

合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，反对利益输送 合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，612.禁止商业贿赂下面介绍商业贿赂及公司合规要求，具体包括：什么是商业贿赂回扣、折扣与佣金礼品和接待广告宣传及捐赠2.1

2.3

2.2

2.4疏通费

2.52.禁止商业贿赂下面介绍商业贿赂及公司合规要求，具体包括：什62商业贿赂是在商业活动中违反公平竞争原则，采取给予、收受财物或者其他利益等手段，以提供或者获取交易机会或者其他经济利益的行为。

2.1什么是商业贿赂什么是商业贿赂商业贿赂扰乱公平竞争的市场秩序，危害社会经济健康发展，是世界各国法律监管和处罚的重点领域，违反相关法律将受到严厉处罚。近年来，许多知名国际企业因商业贿赂问题遭受巨额处罚，也有员工个人因此被判处刑罚。集团公司坚决反对各种形式的商业贿赂，既严格禁止为获取商业机会和利益向他人给予好处，也禁止任何员工在商业活动中收受、索取他人的好处。这里需要强调的是，如果公司的代理人、顾问或其他第三方以我们的名义行贿，我们也会被追究责任，因此公司既禁止直接的商业贿赂行为，也禁止通过第三方进行商业贿赂。商业贿赂是在商业活动中违反公平竞争原则，采取给予、收受财物或63

2.1什么是商业贿赂商业贿赂里的财物或者其他利益有哪些？现金现金等价物，如购物卡、充值会员卡、债券、股票等各种奢侈品，如珠宝、字画、古董、名贵特产等房屋、车辆等非正常折扣和佣金免费旅游、娱乐（包括支付机票食宿费用等）……………….工作机会、晋升机会（为特定关系人提供） 2.1什么是商业贿赂商业贿赂里的财物或者其他利益有哪些？64

2.1什么是商业贿赂为了进一步加深理解，我们来看一个案例某炼化企业在接待重要客户参观完企业厂区后，想“顺路”带他们去附近的某5A级景区参观一下，可以么?是否属于商业贿赂？不可以，该行为属于商业贿赂行为。这样的接待安排明显超出了正常业务活动的范畴，是商业贿赂行为，这是公司所不允许的。那么什么样的礼品和接待是允许的呢？ 2.1什么是商业贿赂为了进一步加深理解，我们来看一个案例65在商务往来中，出于商业礼仪和惯例，可以相互间提供适当的礼品和接待，这些礼品和接待通常应当符合以下要求：

2.2礼品和接待（一）允许的礼品和接待必须符合当地法律要求。必须符合公司规定的标准（具体标准可查询相关制度）。若没有相关标准，可掌握“适当”的原则，即礼品应是低价值的和具有象征及纪念意义的，如印有公司标志的纪念品；接待应当是围绕业务活动开展的且是适度的，比如不能到高档场所消费或者与业务活动无关的旅游娱乐等项目。公开透明，且被准确记录。在商务往来中，出于商业礼仪和惯例，可以相互间提供适当的礼品和66贿赂与前面讲的适当的礼品和接待之间是有区别的，贿赂是带有条件而提供的馈赠，提供者希望获得某种回报。因此礼品和招待绝不可用来影响或看似影响接受方作出公正、客观的业务决策。公司不允许员工接受或提供以不当影响业务决策为目的的礼品和接待，或礼品和接待的提供时机看似用来不当影响接受方也是不允许的。这些敏感的时机包括：

2.2礼品和接待（二）不允许的礼品和接待招投标或商业谈判阶段申请或授予行政审批、政府检查、产品检测、质量认证等阶段诉讼或仲裁程序其他类似情况贿赂与前面讲的适当的礼品和接待之间是有区别的，贿赂是带有条件67此外，不论是否影响业务决策，礼品和接待还要遵循下列原则：

2.2礼品和接待（二）不允许的礼品和接待（续）礼品的形式不能是现金或现金等价物，如购物卡、礼品劵等；不能经常反复性接受或提供给同一对象礼品和接待；禁止向商业伙伴索取礼品和接待；礼品和接待不能违反善良风俗；……此外，不论是否影响业务决策，礼品和接待还要遵循下列原则： 268

2.3回扣、折扣与佣金（一）回扣、折扣上述案例中，企业不能接受业主方的要求，这是商业贿赂行为。案例近期，某工程建设企业承揽了一项总价1000万元的工程项目，业主方要求将合同金额提高至1050万元，并要求该企业将增加的50万元支付到业主公司某人的私人账户中。公司可以接受这一要求吗？什么是折扣、回扣回扣是卖方从买方支付的商品款项中按一定比例返还给买方的价款。一般情况下回扣不记入正规财务账，并且不在合同和发票中明确表示，是商业贿赂的一种表现形式。折扣则是卖方按原价的若干成计价，从而给予卖方优惠。折扣一般都明码标价，体现在合同和发票中，最终受益者是买方。 2.3回扣、折扣与佣金（一）回扣、折扣上述案例中，企业69提供或接受回扣、折扣的要求

2.3回扣、折扣与佣金（一）回扣、折扣（续）我们在销售商品和提供服务过程中，在不违反法律和公司制度的前提下，可以以明示方式，给予交易对象折扣，并且准确记录在财务账目中。不允许在账外暗中给予交易对象或者交易对象的代理人回扣。单位和员工在工作中也可能会遇到接受回扣或者折扣的情形，对于单位来讲，可以按正常程序接受折扣，并且必须如实反映在财务账目中。不允许单位暗中接受回扣，形成账外“小金库”，不允许员工个人接受任何形式的回扣。提供或接受回扣、折扣的要求 2.3回扣、折扣与佣金（一）70佣金是单位或个人在市场交易中给予为其提供服务的具有合法经营资格中间人的劳务报酬，简单来说就是交易中间人因说合介绍交易所取得的酬金

2.3回扣、折扣与佣金（二）佣金单位在对外交易中，可以按正常程序提供或者获得佣金，且必须如实入账。可以提供或接受的佣金不允许单位向没有相应资质的中间人支付佣金（如向相关政府官员个人支付佣金）。不允许向将佣金（全部或部分）用于以公司名义行贿的中间人支付佣金。不允许单位暗中接受佣金，形成账外“小金库”。不允许员工个人利用职务便利个人接受佣金。不允许提供或接受的佣金佣金是单位或个人在市场交易中给予为其提供服务的具有合法经营资71广告宣传及赞助是正常的商业行为，而假借广告费、宣传费、赞助费、咨询费等名义行贿是一种隐蔽的行贿方式，所以公司在对外支付上述相关费用时要严格审查审批，确保真实的商业目的和用途，保证费用支出合法合规。

2.4广告宣传及捐赠广告宣传及捐赠捐赠是公司社会责任的体现，公司允许以公益、扶贫、救助为目的捐赠，但捐赠必须是公开透明的，且在财务账目中准确记录。公司禁止假借捐赠名义进行行贿或者利益输送，公司禁止下列捐赠：违规向盈利性组织捐赠；违规向利益关联机构、政府部门提供捐赠；违规向有利益关系的个人提供捐赠，如政府官员等.向政府机构提供捐赠的行为是不合规的，公司禁止这一行为，您应该向上级领导说明这一规定。当然您可以按规定赠与其小额的、具有纪念意义的礼品。示例我是一名油田企业员工。最近，公司某项目所在地的政府大楼新建落成，向公司发来了参加庆典邀请。公司安排我准备礼品，办理捐赠事宜。我该如何处理？广告宣传及赞助是正常的商业行为，而假借广告费、宣传费、赞助费72疏通费是使行政或司法机关及其工作人员加快或保证履行其法定职责而额外支付的小额付款。

2.5疏通费疏通费某些情况下，为加急办理相关事项，按照行政或司法机关公布的收费标准，向行政或司法机关的账户支付且收到正式收据的费用，不属于疏通费。公司原则上不允许支付疏通费。但当员工生命安全处于危急时，公司允许支付疏通费，但必须准确记录在账目中。疏通费是使行政或司法机关及其工作人员加快或保证履行其法定职责73

合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，反对利益输送 合规管理基础知识目录合规基础知识禁止商业贿赂避免利益冲突，743.避免利益冲突，反对利益输送关于利益冲突和利益输送，我们重点讨论以下问题：什么是利益冲突和利益输送从事第二职业与公司竞争对外行为的批准与授权3.1

3.3

3.2

3.4

3.5使用公司资产和信息

3.6禁止利用职权谋利3.避免利益冲突，反对利益输送关于利益冲突和利益输送，我们重75当员工个人利益可能会使员工难以客观地履行职责时，员工个人与公司之间就产生了利益冲突。通常情况下，必须避免发生利益冲突，如果实际发生或者有潜在利益冲突的可能，则员工必须将相关情况进行登记报告，并进行必要的回避。

3.1什么是利益冲突和利益输送利益冲突和利益输送利益输送则是指员工利用职务便利或职权影响力，将公司利益转移给其他企业或个人的行为，如表现在采购或销售中高价买入或低价卖出、指定特定关系人为交易对象、向特定关系人透露内幕信息或招标标底，以及在员工录用、职务晋升等方面对特定关系人给予照顾等方面。公司要求员工要正确处理好个人利益与公司利益的关系，时刻以维护公司利益为原则，避免利益冲突，禁止利益输送。当员工个人利益可能会使员工难以客观地履行职责时，员工个人与公76员工与公司竞争是典型的利益冲突，因此员工不能从事与公司有竞争的活动，这些活动通常包括：

3.2与公司竞争与公司竞争自己经营一家与公司有竞争关系的企业；投资与公司有竞争关系的非上市企业；在与公司有竞争关系的企业兼任职务；将公司的商业机会私自介绍给公司的竞争者或者其他第三方，或者向与公司有竞争关系的企业提供非公开的公司信息。……员工与公司竞争是典型的利益冲突，因此员工不能从事与公司有竞争77第二职业是员工在本职工作以外从事有经济收入的其他活动。

3.3从事第二职业从事第二职业根据公司委派，在集团公司内部或者集团公司投资的合资公司担任职务或者承担工作。在慈善性机构或者其他非营利性机构担任职务或者承担工作。为了使员工能够专注于本职工作，避免产生利益冲突，公司原则上不允许员工从事第二职业。如果员工希望从事第二职业，需事先经过所在单位人事部门书面许可，并按要求向合规管理部门进行登记报告。以下情况不属于从事第二职业：第二职业是员工在本职工作以外从事有经济收入的其他活动。 378员工以公司名义或者公司员工名义进行考察、谈判、签约、招标投标、提供担保、出具证明等相关业务活动，应该事先取得公司批准或授权，员工个人不能私自决定或者私下进行。

3.4对外行为的批准与授权（一）业务活动应取得公司批准或授权对外签署具有法律约束力的文件；参加诉讼、仲裁；工商登记；商标注册、专利申请；资产评估项目备案；国有产权登记；土地、房产、股权等权属的登记、过户；其他应当取得公司授权的行为。以公司名义对外从事下列商务行为，应该事先取得正式的《授权委托书》（具体可查询公司相关制度）：员工以公司名义或者公司员工名义进行考察、谈判、签约、招标投标79公司尊重员工个人的言论自由，但员工以公司或公司员工的名义在公众媒体上发表意见、发布消息，或者出席公众活动，需要事先得到公司的批准或授权。

3.4对外行为的批准与授权（二）代表公司发表意见须经公司允许（三）按规定开设或使用网络媒体账号原则上员工个人不得以职务身份、岗位身份认证开设新媒体公众账号。员工个人不得以单位名称命名各种微博、微信群名称及公众账号名称。个人新媒体公众账号不得发布损害公司形象和利益的言论，未经批准不得发布与职务身份相关的信息。随着互联网技术的快速发展，微博、微信、微视、APP客户端等各种互联网媒体平台已经成为我们日常生活的一部分。公司不反对员工使用这些媒体平台，但是在使用这些媒体平台时应该遵循以下原则：公司尊重员工个人的言论自由，但员工以公司或公司员工的名义在公80公司的资产包括油气井、管道、装置、建筑物、机器和设备等有形资产，也包括矿权、土地使用权、知识产权等无形资产。信息包括技术信息、商业信息、人事信息以及业务信息等。

3.5使用公司资产和信息公司资产和信息包括哪些？员工使用公司资产和信息，只能用于工作目的和工作用途，不能用于个人目的或者为了个人利益而使用。但是公司不允许用办公电话打过多的私人电话，因为这就属于为私人目的而使用公司设备。以打办公电话为例办公电话是公司为员工配备的办公设备，只能用于工作用途，当然不频繁的私人电话是允许的。公司的资产包括油气井、管道、装置、建筑物、机器和设备等有形资81在工作中，公司赋予员工一定的职权，员工应按公司制度和工作流程，诚实勤勉、公正地履行职责，不允许利用职权为他人谋取利益，进行不当的利益输送。

3.6禁止利用职权谋利禁止利用职权谋利加强交易管理是防止利益输送的重要方面：在选择交易对象时，应严格按照制度和流程，不允许任何人插手或干扰市场准入、招投标和合同签订等，不能违规指定或者授意他人指定特定关系人为交易对象。不允许员工向特定关系人透露招标标底、内幕信息等信息使特定关系人获利。不允许假借经营管理需要，购买不必要的商品、服务，以及资产和权益，或者在购买或者销售商品和服务时，以明显偏离市场价格，高价买入或者低价卖出，从而为他人谋取利益。此外，公司不允许在招聘工作和提拔任用干部等工作中，违规对特定关系人（诸如员工亲属、官员亲属等）进行照顾，通过这些方式为特定关系人谋取不当利益。在工作中，公司赋予员工一定的职权，员工应按公司制度和工作流程82谢谢！谢谢！83全球主要反商业贿赂法律和国际组织公约经合组织反贿赂条约19972003联合国公约1997欧洲公约1996 美洲国家组织条约1977 美国反海外腐败法

19881998修订美国反海外腐败法，以反映经合组织反贿赂公约的相关内容美国反海外腐败法修订2003非洲公约1889 英国公共机构腐败法1997香港防止贿赂条例19781980198219841986198819901992199419961998200020022008201020122010英国反贿赂法2008修订香港防止贿赂条例1888