金融学第四讲商业银行模板课件

第四讲商业银行第一节商业银行的产生与发展第二节商业银行概述第三节商业银行的业务第四节商业银行的经营管理第五节中国的商业银行改革2022/12/31第四讲商业银行第一节商业银行的产生与发展2022/第一节商业银行的产生与发展一铸币兑换业

主要提供铸币兑换、鉴定成色、辨别真伪等技术型业务，并收取一定费用。2022/12/32第一节商业银行的产生与发展一铸币兑换业主要提二货币经营业

主要提供货币的兑换、保管、收付、结算、汇兑等业务，并收取一定费用。2022/12/33二货币经营业主要提供货币的兑换、保管、收付、结算三商业银行

当货币经营业开始从事存款、贷款和汇兑业务，并从收取一定费用转为收付一定利息时，就意味着商业银行的出现。2022/12/34三商业银行当货币经营业开始从事存款、贷款和汇兑业

最早以银行命名的是1580年的威尼斯银行；

1668年瑞士银行成立，1968年为纪念该行成立300周年，设立了纪念诺贝尔经济学奖；

1694年成立的英格兰银行标志着现代银行制度的确立；

1897年中国通商银行成立。2022/12/35最早以银行命名的是1580年的威尼斯银行；1第二节商业银行概述一商业银行的特征1、基本概念

商业银行是指直接面向企业、居民和政府经办存贷款和结算等业务的金融机构。

2022/12/36第二节商业银行概述一商业银行的特征1、基本概

（1）业务内容：存、贷、兑；

（2）业务能力：派生存款；

（3）业务对象：企业、居民、政府；

（4）业务目的：经济效益。2、性质

商业银行的性质是企业，是与一般工商企业不同的特殊企业。3、特征

商业银行的特征表现为：

2022/12/37（1）业务内容：存、贷、兑；（2）业务能力：二商业银行的职能

1、信用中介，变货币收入和储蓄为货币资本。(这是商业银行的基本职能)2、支付中介，商业银行为客户办理与货币收付有关的技术性业务。

3、创造信用流通工具。2022/12/38二商业银行的职能1、信用中介，变货币收入和储蓄为

三

商业银行的类型

1、单一行制2、分支行制

3、集团银行制（股权式）

4、连锁银行制（契约式）2022/12/39三商业银行的类型1、单一行制2、分支行制单一行制：指业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。一般是由于法律的禁止或限制。美国2022/12/310单一行制：2022/12/210分支行制又称总支行制，指在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。世界各国一般都采用此制度英国、德国、日本、中国优点缺点2022/12/311分支行制2022/12/211集团银行制（股权式）又称持股公司制银行，是指由一个银行集团成立股权公司，再由该公司收购或控制的一家或若干家独立的银行。美国：花旗银行2022/12/312集团银行制（股权式）2022/12/212连锁银行制（契约式）是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不以股权公司的形式出现的制度。这种控制可以通过持有股份、共同指导或其他法律允许的形式完成，成员银行保持自己的独立地位，掌握各自业务和经营政策，具有自己的董事会。2022/12/313连锁银行制（契约式）2022/12/213第三节商业银行的业务资产负债与所有者权益现金与银行存款各项存款存放中央银行款项同业存放存放同业款项委托存款存放联行款项应付账款短期投资其他负债各项贷款负债小计减：贷款呆账准备实收资本应收账款未分配利润其他应收款所有者权益小计委托贷款及委托投资代理证券买入返售证券固定资产净值在建工程其他资产合计资产合计3606857.75负债与所有者权益3606857.752022/12/314第三节商业银行的业务资产负债与所有者权益现金与银行存款各商业银行的资产负债表（广东发展银行杭州分行的资产负债表为例）金融信托机构接受委托单位的委托，按指定的对象和用途，代为运用和管理交付的资金称为“委托存款”。委托存款是金融信托资金来源的一种形式，其实质是委托贷款或委托投资的保证金，因而它是与委托贷款或委托投资相对应和相结合的一种存款人，委托人多是为贷而存的，这项资金的支配和运用权限是属于委托者。委托存款的对象和范围很广，凡需要委托金融信托机构代为发放贷款或投资的单位，均可以向金融信托部门提供委托存款。在我国，目前委托存款主要有财政部门委托基金、科研部门委托基金、企业主管部门委托基金。2022/12/315商业银行的资产负债表（广东发展银行杭州分行的资产负债表为例）委托贷款是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由金融机构（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款。受托金融机构只负责代为发放、监督使用并协助收回，不承担任何形式的贷款风险。适用范围：委托人所确定的贷款对象和用途，必须符合国家有关法律、法规和政策规定，项目本身具有较好的经济效益和社会效益。对于委托人指定的用于固定资产项目的委托贷款，贷款项目必须按规定报经有关部门批准。委托人办理委托贷款时，必须事先将资金存入我行经办机构；委托贷款总额不得超过委托存款总额；委托贷款未到期或未收回，委托人不得提取相应的委托存款；委托存款帐户不计利息。优点为货币资金富余的政府部门、企事业单位及个人向货币资金短缺的企事业单位提供融资充当中介。2022/12/316委托贷款是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由金第三节商业银行的业务一商业银行的负债业务1、基本概念

所谓负债业务是指形成商业银行资金来源的经济活动。2022/12/317第三节商业银行的业务一商业银行的负债业务1、2、主要种类（1）自有资本主要是指期初的预付及以后的累积。《中华人民共和国商业银行法》（2004年2月1日起实行）第一章第十三条规定：

设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。2022/12/3182、主要种类（1）自有资本《中华人民《巴塞尔协议》里对自有资本的构成方面的确定：核心资本和附属资本核心资本：包括股本和公开储备。股本：普通股和优先股公开储备：以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，如股票发行溢价、未分配利润、和普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加而反映在资产负债表的储备。附属资本：包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具（可转换债券工具、永久性债务工具、长期附属债务）2022/12/319《巴塞尔协议》里对自有资本的构成方面的确定：核心资本和附属资混合资本债券是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。作为商业银行补充资本金的重要金融工具，混合资本债券在国际上已普遍为各银行采用。混合资本债券具有较高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。混合资本债券在期限、利息递延、吸收损失等方面具有许多特征，如债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准；在某些特定情况下，发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。自然，商业银行也将为混合资本债券的特殊条款获得的便利支付相应的对价。此外，包括重估储备、一般准备、可转换债券、长期次级债务和混合资本债券等在内的附属资本总额不得超过商业银行核心资本的100%，其中次级债不得超过核心资本的50％。2022/12/320混合资本债券是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工重估储备，通过两种形式生成：一种是反应在资产负债表上的银行自有房产的正式重估，另一种是隐蔽价值或者潜在的重估储备，是银行持有的证券的市场价值相对于历史成本的名义增值。2022/12/321重估储备，通过两种形式生成：一种是反应在资产负债表上的银行自银行资本构成核心资本（一级资本）附属资本（二级资本）实收资本公开储备普通股非累积优先股未分配利润公积金非公开储备资产重估价值长期次级债务（5年以上）普通损失准备金混合资本工具（可转让债券）附属资本（三级资本）短期次级债务（2年以上、被锁定的）2022/12/322银核心资本附属资本实收资本公开储备普通股非累积优先股未分配利长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。次级债务是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

目前，次级债务在大多数国家已成为银行附属资本的重要来源，对银行提高流动性、降低融资成本、加强市场约束力等具有重要作用。

2022/12/323长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认

对商业银行资本构成的数量要求：①资本充足率不得低于8％；

②一级资本至少要占总资本的50％以上；

③长期次级债务不能超过一级资本的50％；

④三级资本不能超过用于防范市场风险的一级资本的250％以上2022/12/324对商业银行资本构成的数量要求：①资本充足率资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）2022/12/325资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市（2）存款是商业银行最主要的负债业务和资金来源。①支票存款

是流动性最高的负债，其所有者可随时提取帐户中的余额；也可向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行提款。2022/12/326（2）存款是商业银行最主要的负债业务和资金来②非交易性存款

利息较支票存款高，但不可随意提取和开列支票。一般包括居民储蓄存款、企事业单位的小额定期存款和大额定期存款（即CDS）。2022/12/327②非交易性存款2022/12/227（3）借款包括再贴现贷款（向中央银行贷款）、同业拆借、证券回购（向企业融资）和发行金融债券。（4）结算过程中的短期资金占用2022/12/328（3）借款（4）结算过程中的短期资金占用20回购协议：是指银行向他人出售证券的同时，同意在某一时间以商定的价格购回这批证券的融资行为。同业拆借：是指金融机构或银行同业之间相互的资金融通。目的：临时性的资金周转期限较短NIBORLIBORSIBORHIBORCHIBOR2022/12/329回购协议：是指银行向他人出售证券的同时，同意在某一时间以商定二商业银行的资产业务

1、概念

所谓资产业务是指运用商业银行资金的经济活动。2022/12/330二商业银行的资产业务1、概念2022/12/232、种类

（1）现金资产

现金资产是指商业银行占用的现金形态上的资产。这部分资产具有极强的流动性，称为银行的一级准备。通常包括商业银行的库存现金、在中央银行及其他银行的存款、以及收款过程中的现金等。2022/12/3312、种类（1）现金资产现金资产是指商（2）贷款

▲种类：

①按权限，可分为：自营贷款委托贷款特定贷款2022/12/332（2）贷款▲种类：①按权限，可分为：自自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。2022/12/333自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风②按保障程度，可分为：信用贷款担保贷款保证贷款抵押贷款质押贷款5C原则以所有权与使用权可分离的有形资产做保证。以所有权与使用权不可分离的无形资产做保证。5P原则CAMEL原则2022/12/334②按保障程度，可分为：信用贷款担保贷款保证贷款抵押5C原则：Character(品格)Capacity(能力)Capital(资本)Collateral(担保)Condition(状况)2022/12/3355C原则：Character(品格)Capacity(能力)5P原则：Personal(个人特质)Payment(支付能力)Perspective(行业前景)Purpose(发展目标)Protection(保障状况)2022/12/3365P原则：Personal(个人特质)Payment(支付能CAMEL原则，又称骆驼原则：Capital(资本充足率)Asset(资产质量)Management(管理能力)Earning(盈利水平)Liquidity(流动性)2022/12/337CAMEL原则，又称骆驼原则：Capital(资本充足率)A

③按信贷期限，可分为：短期贷款中期贷款长期贷款2022/12/338③按信贷期限，可分为：短期贷款中期贷款长期贷款20

④按还本付息，可分为：逐年还本付息逐年付息到期还本到期还本付息2022/12/339④按还本付息，可分为：逐年还本付息逐年付息到期还本

⑤按贷款质量，可分为：正常贷款逾期贷款呆滞贷款四分法呆帐贷款能按期如数还本付息的贷款。拖欠本息2年以下的贷款。展期贷款拖欠本息2年以上的贷款。企业破产倒闭、自然人死亡的贷款。2022/12/340⑤按贷款质量，可分为：正常贷款逾期贷款呆滞贷款四呆正常贷款关注贷款次级贷款五分法可疑贷款借款人财务状况良好、盈利呈上升趋势，完全具备还本付息能力。损失贷款借款人财务状况一般、有盈利，具备一定的还本付息能力。借款人财务状况欠佳、盈利呈下降趋势，还本付息能力将受到一定影响。借款人财务状况恶化、无盈利，不能保证正常的还本付息。借款人财务状况急剧恶化至破产倒闭，无法还本付息。2022/12/341正常贷款关注贷款次级贷款五可疑贷款借款人财务状况良好、盈利呈阅读栏不良贷款数据解读2022/12/342阅读栏不良贷款数据解读2022/12/242

▲

数量规定：

①对某一个单一的借款者，最多不能超过其注册资本的10％；

②贷款余额不得超过存款余额的75％；

③流动性资产不能低于流动性负债的25％。2022/12/343▲数量规定：①对某一个单一的借款者，最多（3）证券投资证券投资是指商业银行把资金投资于有价证券，以增加其经营的流动性和增加银行收益的资产经营活动。

银行证券投资的种类，按照债务人的性质可分为：政府债券、金融债券、企业证券其他有价证券。2022/12/344（3）证券投资证券投资是指商业银行把资金投资（4）其他资产业务如实物资产等。2022/12/345（4）其他资产业务如实物资产等。2022/1

三

商业银行的中间业务及其他业务

1、概念

所谓中间业务是指不动用商业银行的资金、代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的经济活动。2022/12/346三商业银行的中间业务及其他业务1、概念2022/2、种类

（1）汇兑

即转帐结算，根据客户的要求代为划拨、支付帐款的一项经营活动。2022/12/3472、种类（1）汇兑即转帐结算，根据客（2）信托

即信用委托，指受托人（银行）根据委托人的要求，代为运用资金、管理资产并收取一定手续费的一项经营活动。2022/12/348（2）信托即信用委托，指受托人（银行）根据委

具体有以下几种业务类型：

①委托存款；

②委托贷款；

③信托存款；

④信托贷款；

⑤委托投资；

⑥信托投资。2022/12/349具体有以下几种业务类型：①委托存款；（3）租赁

指出租人（银行）利用自有资金或借款购买机器、设备，在一定时期内租给承租人使用并收取一定租金的一项经营活动。经营租赁融资租赁回租租赁转租租赁杠杆租赁租赁2022/12/350（3）租赁指出租人（银行）利用自有资金或借款经营租赁：适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新较快或使用频率不高的设备。2022/12/351经营租赁：适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新较快或使用回租租赁：是批当企业急需资金用于新的设备投资时，可以先将自己拥有的设备按现值（净值）卖给银行，再作为承租人向银行租回设备继续使用，以取得资金另添设备。杠杆租赁：是融资租赁的一种特殊形式。是指当银行不能单独承担资金密集型项目的巨额投资时，以待购设备作为贷款的抵押，以转让收取租赁费的权利作为贷款的偿还保证，从其他银行取得贷款，而该银行自筹解决20%~40%的资金。2022/12/352回租租赁：是批当企业急需资金用于新的设备投资时，可以先将自己（4）信用卡业务

信用卡是一种代替现金和支票使用的支付工具。2022/12/353（4）信用卡业务信用卡是一种代替现金和支票使阅读栏中外银行VIP客户门槛及优惠对比2022/12/354阅读栏中外银行VIP客户门槛及优惠对比2022/12/2第四节商业银行的经营管理一商业银行的经营管理原则1、流动性

流动性是指商业银行能随时满足客户提款、变现的需求。“三性”原则2022/12/355第四节商业银行的经营管理一商业银行的经营管理原则2、安全性

安全性是指商业银行能按期、如数地收回贷款本息和各项投资。3、盈利性

盈利性是指商业银行能从其存、贷、兑等各项业务活动中获取一定收益。2022/12/3562、安全性3、盈利性2022/12/256

商业银行的经营管理经历了资产管理、负债管理、资产负债管理三个历史阶段。2022/12/357商业银行的经营管理经历了资产管理、负债管理、资二商业银行的资产管理

二战前后，理论界和实业界都推崇商业银行实行资产管理方法和理念。

期间提出了以下各种理论：2022/12/358二商业银行的资产管理二战前后，理论界和实业界都推

1、真实票据论

2、可转换理论（两线准备论）

3、预期收入论

4、超货币供给论2022/12/3591、真实票据论2、可转换理论（两线准备论）真实票据论真实票据论，又称商业性贷款理论也叫生产性贷款理论，它指出保证商业银行资金的高度流动性，其贷款应是短期的和商业性的。

该理论认为：（1）商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。（2）短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。理论理论背景：（1）商业贷款理论产生于商业银行发展初期，当时商品经济不够发达，信用关系不够广泛，社会化大生产尚未普遍形成，企业规模较小。企业主要依赖内源融资，需向银行借入的资金多属于商业周转性流动资金；（2）此时中央银行体制尚未产生，没有作为最后贷款人角色的银行在银行发生清偿危机时给予救助，银行经营管理更强调维护自身的流动性，而不惜以牺牲部分盈利性作为代价。2022/12/360真实票据论真实票据论，又称商业性贷款理论也叫生产性贷款理论，理论意义：商业贷款理论奠定了现代商业银行经营理论的一些重要原则。

首先，该理论强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构。这一原则已成为商业银行进行资金运用所遵循的基本准则；

其次，该理论强调银行应保持资金的高度流动性，以确保商业银行安全经营，这为银行降低经营风险提供了理论依据。理论缺陷：（1）首先，没有认识到活期存款余额具有相对稳定性；（2）其次，该理论忽视了贷款需求的多样性2022/12/361理论意义：2022/12/261可转换理论（20世纪初）（1）认为为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围。显然，这种理论是以金融工具和金融市场的发展为背景的。可转换理论的产生，使商业银行资产的范围扩大，业务经营更加灵活多样。缺点：没有考虑可转换资产的变现能力。2022/12/362可转换理论（20世纪初）（1）认为为了应付提存所需保持的流预期收入论认为银行流动性取决于借款人的预期收入而非贷款期限的长短，强调贷款偿还与借款人的未来收入之间的关系。该理论突破了传统理论的束缚，促进了贷款理念的多样化，为银行开拓新业务提供了理论依据。缺点是未来收入具有主观臆断性，银行经营风险加大。2022/12/363预期收入论认为银行流动性取决于借款人的预期收入而非贷款期限的超货币供给论（20世纪六、七十年代）该理论认为，（1）银行信贷提供货币只是它达到经营目标的手段之一，除此之外，它不仅有多种可供选择的手段，而且有广泛的同时兼达的目标，因此，银行资产管理应超越货币的狭隘眼界，提供更多的服务。（2）根据这一理论，银行在购买证券和发放贷款以提供货币的同时，积极展开投资咨询、项目评估、市场调查、信息分析、管理顾问、电脑服务、委托代理等多方面配套业务，使银行资产管理达到了前所未有的广度和深度。在非金融企业侵入金融领域竞争的时候，超货币供给理论使银行获得了相抗衡的武器，从而改善了银行的竞争地位。这一理论容易产生两种偏向，一是诱使银行介入过于广泛的范围，导致集中和垄断，二是加大了银行经营的风险，使银行很可能在自己不熟悉的领域遭受挫折。但是这一理论适应了银行向全能及综合型方向发展的趋势，使银行给顾客提供的服务更加全面，还是有其积极意义的。

2022/12/364超货币供给论（20世纪六、七十年代）该理论认为，（1）银行

三

商业银行的负债管理

20世纪50年代中期至60年代末，商业银行实行着负债管理的方法和理念。

主要采取了以下各种举措：2022/12/365三商业银行的负债管理20世纪50年代中期至60年

1、改善服务态度

2、提高服务质量

3、增加存款品种

4、不断进行业务创新2022/12/3661、改善服务态度2、提高服务质量3、

四

商业银行的资产负债管理

20世纪70年代中期至今，商业银行开始转向将资产业务与负债业务结合起来进行管理的资产负债管理方法和理念。

主要经历了以下各种管理阶段：2022/12/367四商业银行的资产负债管理20世纪70年代中期至今

1、“一一对应”商业银行活期存款活期贷款3月期存款3月期贷款1年期存款1年期贷款············2022/12/3681、“一一对应”商活期存款活期贷款3月期存款3月期贷

2、“中心发散”商业银行活期存款活期贷款3月期存款1年期贷款1年期存款············3月期贷款1年期贷款活期贷款3月期贷款······2022/12/3692、“中心发散”商活期存款活期贷款3月期存款1年期贷

3、差额管理

（1）缺口法

缺口法，即利率敏感性缺口管理，是商业银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，以规避利率风险或从利率风险中获取更高收益的方法。2022/12/3703、差额管理（1）缺口法缺口法，即利利率敏感性是指银行资产的利息收人与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么它们就是利率敏感性资产和负债；相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性工具是指在90天内到期或价格可以上升或下降的工具2022/12/371利率敏感性是指银行资产的利息收人与负债的利息支出受市场利率变

衡量利率敏感性缺口管理的指标：

（1）缺口额

缺口额＝利率敏感性资产－利率敏感性负债

（2）缺口率

缺口率＝利率敏感性资产/利率敏感性负债2022/12/372衡量利率敏感性缺口管理的指标：（1）缺口额

◆

当预测利率将上升时，银行应建立一个正的利率敏感性缺口，即通过增加利率敏感性资产或减少利率敏感性负债，或两者同时变动实现正缺口策略；

◆当预测利率开始下降时，银行应建立负的利率敏感性缺口，即通过减少利率敏感性资产或增加利率敏感性负债，或两者同时变动实现负缺口策略。2022/12/373◆当预测利率将上升时，银行应建立一个正的利率敏感性

（2）差额法

差额法是商业银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期固定利率与浮动利率的资产与负债的差额关系，以规避利率风险或从利率风险中获取更高收益的方法。2022/12/374（2）差额法差额法是商业银行在对利率进行预测

◆

当预测利率将上升时，银行应使固定利率的资产小于负债、出现差额；同时使浮动利率的资产大于负债、出现差额。这样，就能通过让利率固定在原有水平的负债去满足利率即将上升的资产，以谋取更多的利差收益。2022/12/375◆当预测利率将上升时，银行应使固定利率的资产小于负负债资产固定利率浮动利率750750750750合计150015002022/12/376负债资产固定利率浮动利率750750750750合计1负债资产固定利率浮动利率900750600750合计15001500预期利率上升7501506001502022/12/377负债资产固定利率浮动利率900750600750合计1

◆

当预测利率将下降时，银行应使固定利率的资产大于负债、出现差额；同时使浮动利率的资产小于负债、出现差额。这样，就能通过让利率即将下降的负债去满足利率固定在原有水平的资产，以谋取更多的利差收益。2022/12/378◆当预测利率将下降时，银行应使固定利率的资产大于负

五

《巴塞尔协议》与资产负债管理

1974年5月，HerstatBank破产。

1974年9月，西方“十国集团”成员国（又称巴黎俱乐部成员，美、英、法、德、意、比、荷、加、瑞典、日）的中央银行行长聚集在瑞士巴塞尔共商国际银行业监管大事，设置了“银行管理与监督行动委员会”，简称巴塞尔委员会，通过了“对国外银行机构监督的原则”。2022/12/379五《巴塞尔协议》与资产负债管理1974年5月，H

1983年5月，对“对国外银行机构监督的原则”做了进一步修改。

1987年12月10日,国际清算银行在瑞士巴塞尔召开了包括“十国集团”以及卢森堡和瑞士在内的12个国家中央银行行长会议,会上通过了“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议”（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards），简称《巴塞尔协议》。2022/12/3801983年5月，对“对国外银行机构监督的原则”做了进

1993年《巴塞尔建议书》对1988年《巴塞尔协议》条文作了相应修改，增加了市场风险、外汇风险、利率风险的资本量要求及度量方式。

《巴塞尔协议》是国际银行业统一监管的一个划时代文件，它可以说是国际金融界的“神圣公约”。该协议对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统一规定：2022/12/3811993年《巴塞尔建议书》对1988年《巴塞尔协议》资本的定义：巴塞尔委员会将资本分为两层：一层为“核心资本”，包括：①股本（普通股、永久性非累积优先股），②公开的准备金（资本公积、盈余公积、法定准备金等），这部分至少占全部资本的50％；2022/12/382资本的定义：一层为“核心资本”，包括：2022/12另一层为“附属资本”，包括：①未公开的准备金（未分配利润，1991年被列入核心资本）②资产重估储备③普通准备金或呆帐准备金（≤风险资产1.25%）④带有股本性质的债券（永久性债券等）⑤次级长期债券（5年以上无抵押借入资本及有限制的可赎回优先股等，≤核心资本50%）2022/12/383另一层为“附属资本”，包括：2022/12/283资产的风险权数：风险加权计算是指根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予它们五种不同的加权数，即0％、10%、20％、50％和100％，风险越大，加权数就越高。2022/12/384资产的风险权数：2022/12/284资本比率的标准：巴塞尔协议规定，到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到8％，其中核心资本至少为4％。2022/12/385资本比率的标准：2022/12/285过渡期和实施安排：

巴塞尔协议规定，从1987年底到1992年底为实施过渡期，1992年底必须达到8％的资本对风险加权资产的比率目标。2022/12/386过渡期和实施安排：2022/12/286随着金融市场的迅猛发展．为进一步提高银行抗御市场风险的能力，巴塞尔委员会于1996年1月颁发了《巴塞尔资本金协议修正案》，即“纳入市场风险的资本充足性协议的补充协议”。同时提出了相关的实施时间表——各国最迟于1997年底前加以实施，1998年底进行模型检测。2022/12/387随着金融市场的迅猛发展．为进一步提高银行抗御市场风险

该修正案坚持了资本充足性比率的要求，既为银行提供了衡量市场风险的标准模型，又规定了防范市场风险的资本金要求，增设了用于防范市场风险的三级资本（原始期限2年以上被锁定的无担保的短期次级债券，不能超过用于防范市场风险的一级资本的250%）。2022/12/388该修正案坚持了资本充足性比率的要求，既为银

1999年6月，巴塞尔银行监管委员会又正式公布了《新的资本充足比率框架》（ANewCapitalAdequacyFramework）征求意见稿。新框架预计于2003年底前定稿，于2004年付诸实施。2022/12/3891999年6月，巴塞尔银行监管委员会又正式

与现行的《巴塞尔协议》相比，新的框架除了保留原有的资本充足率8％的最低要求外，又增加了两项新的要求，即监管约束（supervisoryreview）和市场约束（marketdiscipline）。被称为三大台柱纲领的是：2022/12/390与现行的《巴塞尔协议》相比，新的框架除了保1.最低资本要求，即标准方法的资本要求，以内部评级为基础的资本要求、处理信贷风险缓减技术以及运作风险的资本要求；2.监管审核程序，即质量监管、超过最低要求水准的资本、适当的评估和管理资本水准的程序、监管的监督等；3.市场的约束，即信息披露，公布资本水准、风险状况和资本充足量。2022/12/3911.最低资本要求，即标准方法的资本要求，以内部评级为

仅资本标准要求而言，与原协议就有很大区别，如要求银行对操作风险提取的资本准备为12%；在资产的国家风险权重确定中，原协议只是简单地给予所有OECD成员国相同的零主权风险权重，而新协议中的主权风险则是根据银行自身的风险评估或一些国际性评级机构的评级，给予不同地区以不同的风险权重。2022/12/392仅资本标准要求而言，与原协议就有很大区别，如

此外，对资本充足率计算公式分母中信用风险的衡量方法作了较大的变化，推出了标准法和内部评级法（IRB,internalratings–basedapproach）两种方法。标准法主要延续了原协议的思路，同时将原来测算主权风险所通常采用的外部信用评级转为采用出口信用评级，这种方法主要适用于发展中国家；内部评级法又被分为低级和高级两种，适用于风险管理能力较强的银行。2022/12/393此外，对资本充足率计算公式分母中信用风险阅读栏操作风险2022/12/394阅读栏操作风险2022/12/294日本券商误操作损失２亿多美元

－－一些国际券商低位买进将“大发横财”2005-12-14

05:56据新华社电根据日本财务省日前公布的情况，由于日本瑞穗证券公司上周在股票交易中出现严重操作失误，一些国际大型证券交易商将因此“大发横财”，其中摩根士丹利获利将超过１０００万美元。

８日，瑞穗证券公司操盘手在进行一家日本人才招聘网站嘉克姆公司的股票交易时，因操作失误将“以每股６１万日元的价格卖出１股”的指令错误输入成“以每股１日元的价格卖出６１万股”。2022/12/395日本券商误操作损失２亿多美元

－－一错误指令发出后，嘉克姆股票交易因股价暴跌而停盘。当时的停盘价在每股５７.２万日元（约合４７６７美元）。由于嘉克姆公司实际发行股票数量只有约１.５万股，瑞穗证券公司预约售出的股票数量远远超过其发行量。瑞穗证券公司必须不断买卖嘉克姆公司股票，以使大量已被认可的购股交易得以完成。2022/12/396错误指令发出后，嘉克姆股票交易因股价暴跌而停盘。当时

根据日本共同社公布的数据，一些大型机构投资者在瑞穗证券错误交易时，在停盘价附近买到了股票，其中：摩根士丹利购买了４５２２股，日兴证券购买了３４５５股，莱曼兄弟购买了３１５０股，瑞士信贷第一波士顿购买了２８８９股，野村证券购买了１０００股。2022/12/397

根据日本共同社公布的数据，一些大型机构投资者在瑞穗

１２日，日本一家主要证券交易清算机构要求瑞穗证券按照每股约７５６０美元的价格用现金偿付方式了结不能执行的购股预约。这意味着各家券商入账金额将从百万到千万美元不等。

瑞穗证券的母公司，日本第二大金融集团瑞穗金融控股集团已经表示，将承担本次事故造成的全部损失（初步估计损失２亿多美元）。2022/12/398

１２日，日本一家主要证券交易清算机构要求瑞穗证券2005年12月21日，东京证券交易所(TokyoStockExchange，TSE)总裁鹤岛泽夫正式宣布离开为之奋斗毕生的交易所。伴随鹤岛泽夫离开的还有TSE其他两位高管：交易所计算机部门负责人吉野(SadaoYoshino)和交易所董事总经理天野(TomioAmano)。作为TSE第一位从内部提拔起来的总裁，鹤岛泽夫从公关部普通职员做起，43年后达到了其职业生涯的顶峰——2004年4月他被任命为TSE总裁。然而，这一切，却在13天前的12月8日,因为一位交易员的“乌龙指”,顿时化为虚无。2022/12/3992005年12月21日，东京证券交易所(ToTSE表示，事情是因瑞穗的人为疏失所造成。但是，经过查证后的结果，却使TSE脸面尽失。瑞穗在卖出3000股时已发现失误，曾四度在电脑系统上取消下单，但是系统不予回应。瑞穗认为,如果当时交易所电脑系统正常反应，损失至少可以减少到20亿日元以内。

2022/12/3100TSE表示，事情是因瑞穗的人为疏失所造成。但虽然瑞穗最后表示承担所有的损失，从中获利的瑞士银行、摩根士丹利等6家国际机构也表示不会保留约160亿日元的收益，但是越来越多的矛头开始指向了TSE。人们开始质疑TSE的危机管理能力,质疑为什么一向以资讯业发达著称的日本，在其资本市场的核心，会接二连三地发生这种故障。2022/12/3101虽然瑞穗最后表示承担所有的损失，从中获利的

对于新框架，专家学者们的观点是：----“如果执行新巴塞尔协议，中国恐怕将只剩下一家银行！”----国内银行离新巴塞尔协议的要求实在距离太大，因此，李杨认为给予一个过渡期是十分必要的。2022/12/3102对于新框架，专家学者们的观点是：

----“在英国《银行家》给出的2000年度世界1000家大银行前十位排名中，排名第一的美国花旗银行核心资本充足率为6.65%，排名第二的美洲银行为6.03%，排名第三的汇丰控股为5.01%,排名第十的中国工商银行为5.12%。仅仅由数字来看，好像这几家大银行和工商银行差不多，但如果按照新协议，一下子就可以在评级上和工商银行拉开相当大的距离,然后生意就比工商银行好做了。”2022/12/3103----“在英国《银行家》给出的2000年----“根据新协议的设计，2001版本最迟生效时间是2004年，但是对于连巴塞尔协议1988版本都没有完全达到标准的中国银行业来说，只有三年时间，要做到符合新版本更为复杂的标准，是非常艰巨的课题。整个行业的改革刻不容缓。”2022/12/3104----“根据新协议的设计，2001版本最迟生效时间中国银监会主席刘明康在2003年7月31日致巴塞尔银行监管委员会主席卡如纳先生的信中，明确表示“经过认真考虑，至少在十国集团2006年实施新协议的几年后，我们仍将继续执行1988年的老协议。”但同时又认为“在满足最低资本监管要求的同时，银行还应该重视改善风险管理。”可见，在2006年之前和之后的若干年内，根据我国商业银行的管理水平与现状，将一直执行着1988年的旧协议，但是向新协议的过渡、采用先进的、能提高资本监管的风险敏感度的IRB法的趋势是肯定的。2022/12/3105中国银监会主席刘明康在2003年7月31日致巴塞尔银第五节中国的商业银行改革一1949年以前的银行业

1、清末民初时期的银行业

1845年，丽如银行

1897年5月27日，中国通商银行（上海）

1904年，户部银行（1905年改为大清银行，1912年改为中国银行）

1908年，交通银行2022/12/3106第五节中国的商业银行改革一1949年以前的银行业

2、国民党统治区的“四行二局一库”“四行”：交通银行中国银行中央银行（1928年11月1日）中国农民银行（1935年）“二局”：邮政储金汇业局（1930年3月15日）中央信托局（1935年10月1日）“一库”：中央合作金库（1946年11月1日）2022/12/31072、国民党统治区的“四行二局一库”“四行”：1928年2月，广东海陆丰革命根据地成立海陆丰劳动银行1929年8月，湘赣边界苏维埃政府成立了东固平民银行1930年3月，东固平民银行扩大为东固银行1930年11月，闽西根据地的闽西工农银行在龙岩开业1930年起，湘鄂赣工农银行，鄂豫皖苏维埃银行，川陕工农银行和陕甘晋苏维埃银行相继成立3、革命根据地的银行1926年10月，成立紫山洲特区第一农业银行1927年1月，浏阳县农会成立浏东平民银行2022/12/31081928年2月，广东海陆丰革命根据地成立海陆丰劳动银行3、革1931年11月7日，在江西瑞金成立了中华苏维埃共和国国家银行（毛泽民任行长）

1935年11月，中华苏维埃共和国国家银行与原在陕北的陕甘晋银行合并，成立了中华苏维埃共和国国家银行西北分行（林伯渠任行长）1948年12月1日，组建成立中国人民银行。2022/12/31091931年11月7日，在江西瑞金成立了中华苏维埃共和国国家银二1949年～1979年的银行业1、1950年～1953年，公私合营。2、1955年，相继形成人、中、建、农行。3、1958年以后，“大一统”。2022/12/3110二1949年～1979年的银行业1、1950年～三1979年～1994年的银行业1、1979年，中行、农行。2、1980年，建行。3、1981年，中国投资银行。4、1984年1月，中国工商银行。2022/12/3111三1979年～1994年的银行业1、1979年，四1994年以来的银行业改革（讨论课）2022/12/3112四1994年以来的银行业改革（讨论课）2022/第四讲商业银行第一节商业银行的产生与发展第二节商业银行概述第三节商业银行的业务第四节商业银行的经营管理第五节中国的商业银行改革2022/12/3113第四讲商业银行第一节商业银行的产生与发展2022/第一节商业银行的产生与发展一铸币兑换业

主要提供铸币兑换、鉴定成色、辨别真伪等技术型业务，并收取一定费用。2022/12/3114第一节商业银行的产生与发展一铸币兑换业主要提二货币经营业

主要提供货币的兑换、保管、收付、结算、汇兑等业务，并收取一定费用。2022/12/3115二货币经营业主要提供货币的兑换、保管、收付、结算三商业银行

当货币经营业开始从事存款、贷款和汇兑业务，并从收取一定费用转为收付一定利息时，就意味着商业银行的出现。2022/12/3116三商业银行当货币经营业开始从事存款、贷款和汇兑业

最早以银行命名的是1580年的威尼斯银行；

1668年瑞士银行成立，1968年为纪念该行成立300周年，设立了纪念诺贝尔经济学奖；

1694年成立的英格兰银行标志着现代银行制度的确立；

1897年中国通商银行成立。2022/12/3117最早以银行命名的是1580年的威尼斯银行；1第二节商业银行概述一商业银行的特征1、基本概念

商业银行是指直接面向企业、居民和政府经办存贷款和结算等业务的金融机构。

2022/12/3118第二节商业银行概述一商业银行的特征1、基本概

（1）业务内容：存、贷、兑；

（2）业务能力：派生存款；

（3）业务对象：企业、居民、政府；

（4）业务目的：经济效益。2、性质

商业银行的性质是企业，是与一般工商企业不同的特殊企业。3、特征

商业银行的特征表现为：

2022/12/3119（1）业务内容：存、贷、兑；（2）业务能力：二商业银行的职能

1、信用中介，变货币收入和储蓄为货币资本。(这是商业银行的基本职能)2、支付中介，商业银行为客户办理与货币收付有关的技术性业务。

3、创造信用流通工具。2022/12/3120二商业银行的职能1、信用中介，变货币收入和储蓄为

三

商业银行的类型

1、单一行制2、分支行制

3、集团银行制（股权式）

4、连锁银行制（契约式）2022/12/3121三商业银行的类型1、单一行制2、分支行制单一行制：指业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。一般是由于法律的禁止或限制。美国2022/12/3122单一行制：2022/12/210分支行制又称总支行制，指在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。世界各国一般都采用此制度英国、德国、日本、中国优点缺点2022/12/3123分支行制2022/12/211集团银行制（股权式）又称持股公司制银行，是指由一个银行集团成立股权公司，再由该公司收购或控制的一家或若干家独立的银行。美国：花旗银行2022/12/3124集团银行制（股权式）2022/12/212连锁银行制（契约式）是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不以股权公司的形式出现的制度。这种控制可以通过持有股份、共同指导或其他法律允许的形式完成，成员银行保持自己的独立地位，掌握各自业务和经营政策，具有自己的董事会。2022/12/3125连锁银行制（契约式）2022/12/213第三节商业银行的业务资产负债与所有者权益现金与银行存款各项存款存放中央银行款项同业存放存放同业款项委托存款存放联行款项应付账款短期投资其他负债各项贷款负债小计减：贷款呆账准备实收资本应收账款未分配利润其他应收款所有者权益小计委托贷款及委托投资代理证券买入返售证券固定资产净值在建工程其他资产合计资产合计3606857.75负债与所有者权益3606857.752022/12/3126第三节商业银行的业务资产负债与所有者权益现金与银行存款各商业银行的资产负债表（广东发展银行杭州分行的资产负债表为例）金融信托机构接受委托单位的委托，按指定的对象和用途，代为运用和管理交付的资金称为“委托存款”。委托存款是金融信托资金来源的一种形式，其实质是委托贷款或委托投资的保证金，因而它是与委托贷款或委托投资相对应和相结合的一种存款人，委托人多是为贷而存的，这项资金的支配和运用权限是属于委托者。委托存款的对象和范围很广，凡需要委托金融信托机构代为发放贷款或投资的单位，均可以向金融信托部门提供委托存款。在我国，目前委托存款主要有财政部门委托基金、科研部门委托基金、企业主管部门委托基金。2022/12/3127商业银行的资产负债表（广东发展银行杭州分行的资产负债表为例）委托贷款是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由金融机构（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款。受托金融机构只负责代为发放、监督使用并协助收回，不承担任何形式的贷款风险。适用范围：委托人所确定的贷款对象和用途，必须符合国家有关法律、法规和政策规定，项目本身具有较好的经济效益和社会效益。对于委托人指定的用于固定资产项目的委托贷款，贷款项目必须按规定报经有关部门批准。委托人办理委托贷款时，必须事先将资金存入我行经办机构；委托贷款总额不得超过委托存款总额；委托贷款未到期或未收回，委托人不得提取相应的委托存款；委托存款帐户不计利息。优点为货币资金富余的政府部门、企事业单位及个人向货币资金短缺的企事业单位提供融资充当中介。2022/12/3128委托贷款是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由金第三节商业银行的业务一商业银行的负债业务1、基本概念

所谓负债业务是指形成商业银行资金来源的经济活动。2022/12/3129第三节商业银行的业务一商业银行的负债业务1、2、主要种类（1）自有资本主要是指期初的预付及以后的累积。《中华人民共和国商业银行法》（2004年2月1日起实行）第一章第十三条规定：

设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。2022/12/31302、主要种类（1）自有资本《中华人民《巴塞尔协议》里对自有资本的构成方面的确定：核心资本和附属资本核心资本：包括股本和公开储备。股本：普通股和优先股公开储备：以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，如股票发行溢价、未分配利润、和普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加而反映在资产负债表的储备。附属资本：包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具（可转换债券工具、永久性债务工具、长期附属债务）2022/12/3131《巴塞尔协议》里对自有资本的构成方面的确定：核心资本和附属资混合资本债券是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。作为商业银行补充资本金的重要金融工具，混合资本债券在国际上已普遍为各银行采用。混合资本债券具有较高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。混合资本债券在期限、利息递延、吸收损失等方面具有许多特征，如债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准；在某些特定情况下，发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。自然，商业银行也将为混合资本债券的特殊条款获得的便利支付相应的对价。此外，包括重估储备、一般准备、可转换债券、长期次级债务和混合资本债券等在内的附属资本总额不得超过商业银行核心资本的100%，其中次级债不得超过核心资本的50％。2022/12/3132混合资本债券是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工重估储备，通过两种形式生成：一种是反应在资产负债表上的银行自有房产的正式重估，另一种是隐蔽价值或者潜在的重估储备，是银行持有的证券的市场价值相对于历史成本的名义增值。2022/12/3133重估储备，通过两种形式生成：一种是反应在资产负债表上的银行自银行资本构成核心资本（一级资本）附属资本（二级资本）实收资本公开储备普通股非累积优先股未分配利润公积金非公开储备资产重估价值长期次级债务（5年以上）普通损失准备金混合资本工具（可转让债券）附属资本（三级资本）短期次级债务（2年以上、被锁定的）2022/12/3134银核心资本附属资本实收资本公开储备普通股非累积优先股未分配利长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。次级债务是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

目前，次级债务在大多数国家已成为银行附属资本的重要来源，对银行提高流动性、降低融资成本、加强市场约束力等具有重要作用。

2022/12/3135长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认

对商业银行资本构成的数量要求：①资本充足率不得低于8％；

②一级资本至少要占总资本的50％以上；

③长期次级债务不能超过一级资本的50％；

④三级资本不能超过用于防范市场风险的一级资本的250％以上2022/12/3136对商业银行资本构成的数量要求：①资本充足率资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）2022/12/3137资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市（2）存款是商业银行最主要的负债业务和资金来源。①支票存款

是流动性最高的负债，其所有者可随时提取帐户中的余额；也可向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行提款。2022/12/3138（2）存款是商业银行最主要的负债业务和资金来②非交易性存款

利息较支票存款高，但不可随意提取和开列支票。一般包括居民储蓄存款、企事业单位的小额定期存款和大额定期存款（即CDS）。2022/12/3139②非交易性存款2022/12/227（3）借款包括再贴现贷款（向中央银行贷款）、同业拆借、证券回购（向企业融资）和发行金融债券。（4）结算过程中的短期资金占用2022/12/3140（3）借款（4）结算过程中的短期资金占用20回购协议：是指银行向他人出售证券的同时，同意在某一时间以商定的价格购回这批证券的融资行为。同业拆借：是指金融机构或银行同业之间相互的资金融通。目的：临时性的资金周转期限较短NIBORLIBORSIBORHIBORCHIBOR2022/12/3141回购协议：是指银行向他人出售证券的同时，同意在某一时间以商定二商业银行的资产业务

1、概念

所谓资产业务是指运用商业银行资金的经济活动。2022/12/3142二商业银行的资产业务1、概念2022/12/232、种类

（1）现金资产

现金资产是指商业银行占用的现金形态上的资产。这部分资产具有极强的流动性，称为银行的一级准备。通常包括商业银行的库存现金、在中央银行及其他银行的存款、以及收款过程中的现金等。2022/12/31432、种类（1）现金资产现金资产是指商（2）贷款

▲种类：

①按权限，可分为：自营贷款委托贷款特定贷款2022/12/3144（2）贷款▲种类：①按权限，可分为：自自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。2022/12/3145自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风②按保障程度，可分为：信用贷款担保贷款保证贷款抵押贷款质押贷款5C原则以所有权与使用权可分离的有形资产做保证。以所有权与使用权不可分离的无形资产做保证。5P原则CAMEL原则2022/12/3146②按保障程度，可分为：信用贷款担保贷款保证贷款抵押5C原则：Character(品格)Capacity(能力)Capital(资本)Collateral(担保)Condition(状况)2022/12/31475C原则：Character(品格)Capacity(能力)5P原则：Personal(个人特质)Payment(支付能力)Perspective(行业前景)Purpose(发展目标)Protection(保障状况)2022/12/31485P原则：Personal(个人特质)Payment(支付能CAMEL原则，又称骆驼原则：Capital(资本充足率)Asset(资产质量)Management(管理能力)Earning(盈利水平)Liquidity(流动性)2022/12/3149CAMEL原则，又称骆驼原则：Capital(资本充足率)A

③按信贷期限，可分为：短期贷款中期贷款长期贷款2022/12/3150③按信贷期限，可分为：短期贷款中期贷款长期贷款20

④按还本付息，可分为：逐年还本付息逐年付息到期还本到期还本付息2022/12/3151④按还本付息，可分为：逐年还本付息逐年付息到期还本

⑤按贷款质量，可分为：正常贷款逾期贷款呆滞贷款四分法呆帐贷款能按期如数还本付息的贷款。拖欠本息2年以下的贷款。展期贷款拖欠本息2年以上的贷款。企业破产倒闭、自然人死亡的贷款。2022/12/3152⑤按贷款质量，可分为：正常贷款逾期贷款呆滞贷款四呆正常贷款关注贷款次级贷款五分法可疑贷款借款人财务状况良好、盈利呈上升趋势，完全具备还本付息能力。损失贷款借款人财务状况一般、有盈利，具备一定的还本付息能力。借款人财务状况欠佳、盈利呈下降趋势，还本付息能力将受到一定影响。借款人财务状况恶化、无盈利，不能保证正常的还本付息。借款人财务状况急剧恶化至破产倒闭，无法还本付息。2022/12/3153正常贷款关注贷款次级贷款五可疑贷款借款人财务状况良好、盈利呈阅读栏不良贷款数据解读2022/12/3154阅读栏不良贷款数据解读2022/12/242

▲

数量规定：

①对某一个单一的借款者，最多不能超过其注册资本的10％；

②贷款余额不得超过存款余额的75％；

③流动性资产不能低于流动性负债的25％。2022/12/3155▲数量规定：①对某一个单一的借款者，最多（3）证券投资证券投资是指商业银行把资金投资于有价证券，以增加其经营的流动性和增加银行收益的资产经营活动。

银行证券投资的种类，按照债务人的性质可分为：政府债券、金融债券、企业证券其他有价证券。2022/12/3156（3）证券投资证券投资是指商业银行把资金投资（4）其他资产业务如实物资产等。2022/12/3157（4）其他资产业务如实物资产等。2022/1

三

商业银行的中间业务及其他业务

1、概念

所谓中间业务是指不动用商业银行的资金、代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的经济活动。2022/12/3158三商业银行的中间业务及其他业务1、概念2022/2、种类

（1）汇兑

即转帐结算，根据客户的要求代为划拨、支付帐款的一项经营活动。2022/12/31592、种类（1）汇兑即转帐结算，根据客（2）信托

即信用委托，指受托人（银行）根据委托人的要求