预算管理一体化编制流程

预算管理一体化编制流程目录01预算编制概述02基础信息模块03项目库模块04预算编制模块01部门预算编制概述1.依法合规。部门预算编制要符合国家法律法规要求，充分体现国家方针政策和部门职责。部门预算编制原则2.全面综合。部门预算实行全口径管理，统筹各类收入来源，合理安排支出预算。3.突出重点。牢固树立过紧日子思想和零基预算理念，优先“保工资、保运转、保基本民生”。4.讲求绩效。部门预算要注重结果导向，强调成本效益，硬化绩效责任约束。市财政局统一管理市直部门预算编制工作，负责审核编制市直各部门预算草案，批复市直部门预算，依法接受市人大及其常委会审查监督。市直部门负责编制部门本级预算收支建议计划，审核所属单位预算收支建议计划，汇总上报本部门预算草案，按照批复的预算及时下达所属预算单位年度预算，落实本部门预算公开、绩效评价主体责任，组织部门预算执行，依法接受市人大及其常委会审查监督，接受财政、审计等部门监督检查。部门所属预算单位负责编制本单位预算收支建议计划，按程序上报主管部门审核，落实本单位预算公开责任。预算部门职责分工部门预算编制程序“一上”“一下”“二上”“二下”部门上报预算建议草案市财政局下达部门预算控制数。市财政局正式批复部门预算。部门细化编制预算草案。部门预算编制内容部门预算部门收入预算部门支出预算包括财政拨款收入、财政专户管理资金收入、结转结余资金收入以及单位其他资金收入。部门全部预算支出以预算项目形式纳入项目库，实行全生命周期管理。包括人员类项目支出预算、运转类项目支出预算和特定目标类项目支出预算。02基础信息模块基础信息模块1、基础信息管理是预算管理的初始环节，在推动预算编制更加科学完整、预算执行更加规范有效、预算监督更加公开透明中发挥重要的基础性作用。2、现阶段主要关注的基础信息包括单位信息和人员信息，务必保证基础信息标准、规范、一致、完整单位基础数据：如：统一社会信用代码是金融机构、税务机构和政府其他部门对本单位的唯一识别标识，与单位账户支付、纳税、与其他部门往来息息相关；单位类型选填不正确影响定额类项目的生成。人员信息数据：填报不准确影响人员类支出项目的生成；如：工资卡卡号填报影响工资发放，公务卡卡号填报不准确影响对个人的补助和财务报销基础数据填报要求更加全面和细化--基础数据决定人员类和运转类项目的编制质量单位基础数据核对所需资料：编办批复或三定方案人员信息数据核对所需资料：在编在岗职工工资信息需组织、编办、人社三家盖章认可；退休人员与养老系统中数据保持一致；聘用人员信息与编办批复或会议纪要或领导签批文件一致；资产信息与行政事业单位资产管理系统内信息和账面信息保持一致03项目库模块项目库模块部门全部预算支出以预算项目的形式纳入项目库管理，预算项目作为预算管理的基本单元，实行全生命周期管理。项目库预算项目前期谋划、项目储备、预算编制、项目实施、项目结束和终止等阶段，都在项目库中管理和反映所有预算项目从项目库中挑选，没有入库的项目不得安排预算！按照支出性质和用途将预算项目分为人员类项目、运转类项目、特定目标类项目。人员类项目概念：指部门和单位有关人员的工资福利支出、对个人和家庭的补助支出项目。人员类项目由财政部门事先设定支出标准，预算管理一体化系统根据具体人员信息和支出标准自动测算部门、单位人员类项目支出，生成人员类项目。部门、单位应以系统自动测算生成的人员类项目为基础，加以审核确认，确认后纳入项目库作为预算储备项目。运转类项目各部门、各单位为保障其机构自身正常运转、完成日常工作任务所发生的公用经费项目专项用于大型公用设施、大型专用设备、专业信息系统运行维护等的其他运转类项目。运转类项目1、公用经费项目按照定员定额方式管理，以人员编制、实有人员、通用资产等为计算对象，保障单位日常运转和基本履职需要。2、公用经费项目由财政部门事先设定并维护公用经费项目支出标准。预算管理一体化系统根据支出标准、单位信息、人员信息，在项目库中自动测算生成单位的公用经费项目支出需求。公用经费项目其他运转类项目由单位按支出标准和大型公用设施、大型专用设备、专业信息系统等情况测算项目支出需求，并按程序事先储备入库。其他运转类项目特定目标类项目是指部门和单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出项目。除人员类项目和运转类项目外，其他预算项目作为特定目标类项目管理，包括转移支付项目。特定目标类项目各部门、各单位应结合本部门、本单位的职责和事业发展规划，提前研究谋划本部门、本单位的特定目标类支出需求。规范、完整、准确填报项目要素，录入项目库，报送财政部门审核，财政部门审核通过的项目，作为预算储备项目。04预算编制模块预算编制模块预算单位主管部门从项目库中分别选取其他运转项目和特定类项目，进一步细化填报项目年度预算的资金性质、支出功能分类、部门预算支出经济分类等信息，汇总形成本单位运转类项目预算，报主管部门审核。主管部门收到部门本级及所属各单位申报的人员类项目、运转类项目、特定目标类项目预算后，进行汇总审核。根据审核发现的情况，组织单位对不合理、不规范的内容进行调整。在此基础上，对支出项目分单位进行排序，并按照年度预算编制要求和规定的报表、格式等，汇总形成本部门的收入预