2022年度证券从业资格考试《证券发行与承销》能力测试（附答案及解析）

2022年度证券从业资格考试《证券发行与承销》能

力测试(附答案及解析)一、单项选择题(共60题，每题1分)。1、()是规定债券发行人和债权人权利和义务的文件。A、发行合同书B、责任书C、信托证书D、责任保证书【参考答案】：C【解析】要熟悉信托证书是规定债券发行人和债权人权利和义务的文件。2、发审委通过召开发审会议进行审核工作，每次参加发审委会议的发审委委员为()名。A、5B、6C、7D、8【参考答案】：D3、发行人应在招股说明书及其摘要披露后()日内，将正式印刷的招股说明书全文文本(),分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。A、10,一式五份B、15,一式五份D、15,一式三份【参考答案】：A4、在上市公司资产重组审核过程中，要求出具上市公司二级市场股票交易自查报告，该报告的时限从董事会首次决议前()起至重组报告书公布之日止。A、3个月B、6个月C、5个月D、8个月【参考答案】：B【解析】考点：熟悉上市公司重大资产重组的信息管理和内索交易的法律责任。见教材第十二章第一节，P496O5、以协议收购方式进行上市公司收购，当收购人所持有、控制一个上市公司的股份达到该公司已发行股份(),不能继续以协议收购方式增持股份或者增加控制。A、5%B、15%C、30%D、35%【参考答案】：C6、发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于()亿元人民币。A、1B、2D、5【参考答案】：B【解析】发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备下列条件:⑴注册资本不低于2亿元人民币；（2）具有较强的债券分销能力；（3）具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；（4）最近两年内没有重大违法、违规行为；（5）中国人民银行要求的其他条件。7、发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后（）计算。A、股本净值B、所有者权益C、股票发行数D、总股本【参考答案】：D8、（）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A、总资产规模为10亿元以上B、净资产规模为10亿元以上C、总资产规模为5亿元以上D、净资产规模为5亿元以上【参考答案】：A9、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（）oA、20%B、30%C、50%D、60%【参考答案】：C10、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过(),保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A、5%B、6%C、7%D、8%【参考答案】：C【解析】考点：掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P101o11、下面关于转债期限的描述，正确的是OOA、最短期限为1年，最长期限为6年B、最短期限为1年，最长期限为5年C、最短期限为2年，最长期限为6年D、最短期限为2年，最长期限为5年【参考答案】：A12、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在()年以上。A、1B、2D、5【参考答案】：C【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在3年以上。13、在修订后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币(),经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币()。A、1亿元；5亿元B、2亿元；5亿元C、1亿元；10亿元D、5亿元；10亿元【参考答案】：A14、首次公开发行股票数量在()亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：D15、可转换公司债券的()oA、最短期限为2年，最长期限为6年B、最短期限为3年，最长期限为5年C、最短期限为2年，最长期限为5年D、最短期限为3年，最长期限为6年【参考答案】：D16、既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是O0A、MM公司税模型B、米勒模型C、破产成本模型D、代理成本【参考答案】：C17、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但()的公司除外。A、最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元B、最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元C、最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元D、最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元【参考答案】：D18、()不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况。A、可以改善市场公平竞争条件的B、重组亏损企业并保障就业的C、引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的D、具有领先科技成果的【参考答案】：D19、2000年2月13日，中国证监会下发通知试行向二级市场投资者()的办法。A、交易注册B、配售新股C、配售登记D、交易核准【参考答案】：B【解析】本题考查国外投资银行业的发展历史一股票发行方式的演变。20、发行人申请在创业板发行股票的，必须是依法设立且持续经营O以上的股份有限公司。A、1年B、2年C、3年D、5年【参考答案】：C【解析】掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P184o21、独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会核准本次重大资产重组()起，应当不少于()OA、之日，1个会计年度B、之日，两个会计年度C、次日，1个会计年度D、次日，两个会计年度【参考答案】：A22、上市公司申请增发新股，要求最近一个会计年度加权平均净资产收益率不低于()OA、5%B、6%C、9%D、10%【参考答案】：D23、1927年的()取消了禁止商业银行承销股票的规定。A、《国民银行法》B、《麦克法顿法》C、《格拉斯?斯蒂格尔法》D、《金融法》【参考答案】：B24、上市公司发行新股的决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请()表决。A、董事会B、监事会C、股东大会D、临时股东大会【参考答案】：C【解析】考点：熟悉新股公开发行和非公开发行的申请程序。见教材第七章第一节，P235o25、执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险属于会计报表审计的()OA、回顾阶段B、计划阶段C、实施阶段D、完成阶段【参考答案】：B【解析】会计报表审计的计划阶段包括：调查、了解被审计单位的基本情况；执行分析程序；确定重要性水平；分析审计风险；编制审计计划。26、上市公司新股发行申请的审核意见由()作出。A、中国证监会B、股票发行审核委员会C、国务院证券委员会D、证券业协会【参考答案】：B【解析】新股发行申请的审核意见由股票发行审核委员会作出。27、对上市公司及企业改组上市的审计，应由()名具有证券相关业务资格的注册会计师答名、盖章。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：B【解析】对上市公司及企业改组上市的审计，应由2名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。28、律师的()是对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。A、律师意见书B、律师工作报告C、法律意见书D、法律工作报告【参考答案】：C【解析】法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会、申请公开发行证券的必备文件。法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。29、从辅导之日起，辅导机构每()向中国证监会派出机构报送一次《股票发行上市辅导报告》。A、2个月B、一个季度C、4个月D、半年【参考答案】：A30、证券评级机构与评级对象存在()关系的，不得受托开展证券评级业务。A、同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到3%B、受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到6%C、证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到4%D、证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前7个月时曾买卖受评级证券【参考答案】：B31、()是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。A、损益认定B、账务清理C、价值重估D、资产清查【参考答案】：B32、对利率或者发行价格已经确定的国债，采用()招标。A、荷兰式招标B、美国式C、缴款期D、都可以【参考答案】：C【解析】掌握各种国债的招标办法。33、对发行公司债券作出决议，是()的职责。A、股东大会B、董事会C、监事会D、总经理【参考答案】：A【解析】发行公司债券须经股东大会的表决，是股东大会的职责。34、关于保险公司募集的定期次级债务折算认可价值的说法错误的是（）。A、剩余年限在2年以上（含2年）3年以内的，折算比例为40%B、剩余年限在3年以上（含3年）4年以内的，折算比例为20%C、剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例为10%D、剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例为0【参考答案】：C35、发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。A、20B、30C、60D、100【参考答案】：A36、保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（）的前提下，募集人才能偿付本息。A、不高于100%B、不低于100%C、不低于80%D、不高于80%【参考答案】：B37、资产负债比率的正确计算公式是（）oA、（负债总额/资产总额）X100%B、（资产总额/负债总额）X100%C、(净资产/负债)X100%D、(负债/净资产)X100%【参考答案】：A【解析】资产负债比率=(负债总额/资产总额)X100%。38、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结,并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是()OA、《证券法》B、《证券交易法》C、《金融服务现代化法律》D、《拉各斯斯蒂格尔法案》【参考答案】：C【解析】常识，《金融服务现代化法律》。39、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是()oA、董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法B、公司章程的修改C、公司年度预算方案、决算方案D、公司年度报告【参考答案】：B40、发行公司债券，公司应在()内首期发行，剩余数量应在()内发行完毕。A、12个月，24个月B、12个月，12个月C、6个月，24个月D、12个月，6个月【参考答案】：C41、资产负债比率的正确计算公式是（）oA、（负债总额/资产总额）义100%B、（资产总额/负债总额）X100%C、（净资产/负债）X100%D、（负债/净资产）X100%【参考答案】：A42、有限责任公司整体变更为股份有限公司，其过去（）年业绩可连续计算。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：C【解析】有限责任公司整体变更为股份有限公司，其过去3年业绩可连续计算，通过发行股票转为上市公司。43、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营（）以上的股份有限公司。A、5年B、4年C、3年D、2年【参考答案】：C【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。44、正在申请H股上市时，发行人预期上市时市值将超过100亿港元，则公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额的()是可以接受的。A、8%B、10%C、13%D、16%【参考答案】：D【解析】如发行人预期上市时市值超过100亿港元，则香港联交所在公众人士持有的比例上可酌情接纳一个介乎15%—15%之间的百分比。45、公司发行记名股票的，应当置备股东名册，下列关于股东名册应记载事项的说法错误的是()OA、股东的姓名或者名称及住所B、各股东所持股份数C、各股东所持股票的编号D、各股东取得股份的年数【参考答案】：D【解析】公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项:①股东的姓名或者名称及住所；②各股东所持股份数；③各股东所持股票的编号；④各股东取得股份的日期。发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。46、截至2010年年底，我国国债存量在所有债券存量中占比高达()。32.53%33.63%42.53%43.63%【参考答案】：A【解析】考点：掌握我国国债的发行方式。见教材第九章第一节，P281o47、监事会每()至少召开一次会议。A、3个月B、6个月C、9个月D、1年【参考答案】：B【解析】掌握监事的任职资格和产生程序，监事的职权、义务和责任，监事会的职权和议事规则，监事会的运作规范和监事会的决议方式。见教材第二章第三节，P60o48、2009年10月，中国银监会发布(),对次级定期债务作了进一步规范。A、《商业银行次级债券发行管理办法》B、《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》C、《关于完善商业银行资本补充机制的通知》D、《商业银行资本充足率管理办法》【参考答案】：C【解析】考点：了解次级债务的概念、募集方式以及次级债务计入商业银行附属资本和次级债务计入保险公司认可负债的条件和比例的有关规定。见教材第九章第二节，P295o49、如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在()年内持续持股不低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购25%或以上)”oA、5B、8C、10D、15【参考答案】：C【解析】如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购25%或以上)”。50、股票发行的定价方式在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定OOA、发行底价B、最终发行价格C、发行量D、最低发行量【参考答案】：B51、内核小组通常由()名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。5〜105〜158〜158〜10【参考答案】：C52、下列有关资本成本的说法中，错误的是()oA、资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价B、企业的加权平均资本成本不能由资本市场和企业经营者共同决定C、资本成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位D、资本成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本【参考答案】：A53、盈利实现数未达到盈利预测()的，应对发行人的现状及发展前景作出详细分析，对照推荐函，对发行人经营结果与推荐函出现重大差异作出详细解释。A、50%B、60%C、70%D、80%【参考答案】：D54、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合的条件是OOA、发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的25%B、发起人出资总额不少于12000万人民币C、改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业,最近2年连续盈利D、拟向社会发行的股份达公司股份总数的25%以上；拟发行的股本总额超过4亿人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15%以上【参考答案】：D【解析】A项应为35%；B项应为1.2亿元人民币；C项应为最近3年连续盈利。55、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币(),有限责任公司的净资产不低于人民币()OA、3000万元，6000万元B、6000万元，3000万元C、6000万元，6000万元D、3000万元，3000万元【参考答案】：A56、发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在()个月内首期发行，剩余数量应在()个月内发行完毕。12；2412；126；2412；6【参考答案】：C【解析】发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。57、上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应当不存在发行当年营业利润比上年下降()以上的情形。A、30%B、40%C、50%D、60%【参考答案】：C【解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应当不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。58、上市公司申请配股一般采取的方式是()oA、网下网上同时定价发行B、网上定价发行C、网上定价发行与网下询价配售相结合D、主承销商与发行人协议定价【参考答案】：B【解析】上市公司申请配股一般采取网上定价发行的方式。配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定。价格区间通常以股权登记日前20个或30个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一定折扣。59、上市公司持有面值1000元以上的股东人数不得少于()人。10000500020001000【参考答案】：D60、资产评估中运用()评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的可变现值评定重估价值。A、现价市价法B、清算价格法C、重置成本法D、收益现值法【参考答案】：B二、多项选择题(共20题，每题1分)。1、有下列()情况之一的，公司应当修改章程。A、董事会决定修改章程B、我国《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触C、公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致D、股东大会决定修改章程【参考答案】：B,C,D2、公司不得收购本公司股份，但是，()除外。A、减少公司注册资本B、与持有本公司股份的其他公司合并C、将股份奖励给本公司职工D、股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的【参考答案】：A,B,C,D3、2.首次公开发行股票，招股说明书摘要包括以下()内容。A、重大事项提示B、声明C、风险因素D、发行时间安排【参考答案】：A,B,C,D【解析】招股说明书摘要的内容：（1）发行人应在招股说明书摘要的显要位置作出声明；（2）重大事项提示；（3）本次发行概况；（4）发行人基本情况；（5）募集资金运用；（6）风险因素和其他重要事项；（7）本次发行各方当事人和发行时间安排；（8）备查文件。4、保荐总结报告书应当包括下列（）内容。A、发行人的基本情况B、保荐工作概述C、履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况D、对发行人配合保荐工作情况的说明及评价【参考答案】：A,B,C,D5、承销团申请人应当具备的基本条件有（）oA、在中国境内依法成立的金融机构B、依法开展经营活动，近3年内在经营活动中没有重大违法记录,信誉良好C、财务稳健，资本充足率、偿付能力或者净资本状况等指标达到监管标准，具有较强的风险控制能力D、具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资和风险管理制度【参考答案】：A,B,C,D6、信息披露的原则是（）oA、真实性原则B、完整性原则C、准确性原则D、连续性原则E、及时性原则【参考答案】:A,B,C,E7、发行对象属于()情形之一的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。A、上市公司的控股股东B、上市公司的实际控制人C、董事会拟引入的境内外战略投资者D、通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者【参考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司发行对象属于下列情形之一的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准；认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让：①上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；⑨董事会拟引入的境内外战略投资者。8、国有资产管理部门对不符合要求的资产评估，区分不同情况，可以决定()OA、修改B、重评C、不予确认D、不表示意见【参考答案】：A,B,C9、中国证监会在初审过程中，就发行人的投资项目是否符合政府产业政策不应征求()的意见。A、国家发展与改革委员会B、商务部C、财政部D、国家建设委员会【参考答案】：B,C,D【解析】在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求国家发改委的意见。国家发改委自收到文件后，在15个工作日内，将有关意见函告中国证监会。10、高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会()或以上的投票权而且不是上市时管理层股东的那些股东。A、3%B、5%C、10%D、15%3【参考答案】：A,B,C,D11、商业银行法相金融债券应具备的条件是()OA、核心资本充足率不低于8%B、贷款损失准备金计提充足C、最近2年没有重大违规行为D、最近3年连续盈利【参考答案】：B,D【解析】A项商业银行发行金融债券其核心资本充足率应不低于4%;C项最近3年内没有重大违规。12、在股票的估值方法中，()通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。A、市盈率法B、市净率法C、贴现现金流量法D、以上都不对【参考答案】：A,B13、内地企业在香港创业板发行与上市，公众持股市值与持股量方面要求()0A、如新申请人具备24个月活跃业务记录，由公众人士持有的股份的市值不得少于1000万港元B、如新申请人具备12个月活跃业务记录，由公众人士持有的股份的市值不得少于1亿港元C、若新申请入上市时市值不超过40亿港元，则无论在任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%D、若新申请人上市时市值超过40亿港元，则公众持股量必须为下述两个百分比中的较高者：由公众持有的证券达到市值10亿港元所需的百分比或发行人已发行股本的20%【参考答案】：C,D14、财务顾问为收购公司提供的服务有()oA、寻找目标公司B、提出收购建议C、商议收购条款D、帮助准备要约文件、股东通知和收购公告【参考答案】：A,B,C,D15、H股的发行方式是()oA、国内配售B、国际配售C、公开发行D、上网竞价【参考答案】：B,C16、首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按()中的有关要求编制上市公告书。A、《公司法》、《证券法》B、《首次公开发行股票并上市管理办法》C、核准其挂牌交易的证券交易场所《上市规则》D、《股票上市公告书内容与格式指引》【参考答案】：A,B,C,D17、资产支持证券发行说明书的内容包括()oA、交易各结构及当事方的主要权利和义务B、贷款发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、违约贷款处置程序及方法C、发起机构简介及财务状况D、信托财产现金流需要支付的税费清单，各种税费支付来源和支付优先顺序【参考答案】:A,B,C,D【解析】熟悉资产支持证券发行说明书的内容，题干中四个选项均符合要求。18、某股份有限公司拟减少注册资本，为此，该公司应当依法实施以下哪些行为？()A、由股东大会作出减少注册资本的决议B、向公司登记机关办理变更登记C、编制资产负债表D、自作出减少注册资本的决议之日起10日内通知债权人，并向所有的债权人提出相应的担保E、公司减少资本后的注册资本不得低于法定的最低限额【参考答案】：A,D,E19、集合票据，是指2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以()方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。A、统一产品设计B、统一券种冠名C、统一信用增进D、统一发行注册【参考答案】：A,B,C,D20、以下属于网上发行方式的有()oA、上网竞价方式B、发行认购证方式C、上网定价方式D、储蓄存款挂钩方式【参考答案】：A,C三、不定项选择题(共20题，每题1分)。1、应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项有()OA、公司在1年内担保金额超过公司最近1期经审计总资产20%的B、公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的C、股权激励计划D、法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项【参考答案】：B,C,D2、以下属于拟上市公司关联方的有()oA、发行人参与的合营企业、联营企业B、控股股东及其股东控制或参股的企业C、对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人D、主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业【参考答案】：A,B,C,D3、下列属于向原股东配股时需满足的特别规定的是()oA、拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C、上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为D、采用《中华人民共和国证券法》规定的代销方式发行【参考答案】:A,B,D4、上市公司发行新股的申请程序包括()oA、编制和提交申请文件B、董事会作出决议C、监事会作出决议D、股东大会批准【参考答案】：A,B,D【解析】上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司发行新股的申请程序为：①聘请保荐人（主承销商）；②董事会作出决议；③股东大会批准；④编制和提交申请文件；⑤重大事项的持续关注。5、股票发行中的其他发行方式包括（）oA、“全额预缴款、比例配售、余额即退”方式B、”全额预缴款、比例配售、余额转存”方式C、与储蓄存款挂钩方式D、上网竞价方式【参考答案】：A,B,C,D【解析】掌握战略投资者配售的概念与操作的基本要求。见教材第五章第三节，P168~169O6、发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露OOA、最近3年非经常性损益的具体内容、金额B、最近1期非经常性损益的具体内容、金额C、非经常性损益对当期经营成果的影响D、最近3年及1期扣除非经常性损益后的净利润金额【参考答案】：A,B,C,D7、股票发行方式除了网上定价，竞价方式和法人配售方式以外还有（）。A、认购证方式B、储蓄存单方式C、全额预缴，比例配售方式D、集合竞价方式8、关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是A、T-2日，配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站B、T日〜T+5日为配股缴款期间。发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告C、T+3日，网下验资，确定原股东认配比例；如发行成功，则中国登记结算上海分公司进行网上清算D、T+7日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日如发行失败，当日为申购资金退款日【参考答案】：A,D9、首次公开发行股票的基本原则包括()oA、“公开、公平、公正”原则B、灵活原则C、高效原则D、经济原则【参考答案】：A,C,D【解析】本题考查首次公开发行股票的基本原则。具体包括“公开、公正”原则；高效原则；经济原则。10、商业银行发行金融债券应具备的条件是()OA、核心资本充足率不低于8%B、最近3年连续盈利C、贷款损失准备计提充足D、最近2年没有重大违法、违规行为【参考答案】：B,C【解析】熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付、信息披露的有关规定。见教材第九章第二节P287〜288o11、关于招股说明书，下列说法正确的是()0A、招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过B、审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露C、招股说明书的有效期是4个月D、招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算【参考答案】：A,B,D12、保荐期间分为()oA、持续推荐阶段B、尽职调查阶段C、持续督导阶段D、尽职推荐阶段【参考答案】：C,D13、境内上市外资股的发行准备有()oA、实施企业改组方案B、尽职调查C、资产评估D、选聘中介机构【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查境内上市外资股的发行准备。境内上市外资股的发行准备包括实施企业改组方案、选聘中介机构、尽职调查、提供法律意见、资产评估、财务审计、设立公司、提供发行股票的申请材料、核准。14、影响国债销售价格的因素有()oA、市场利率B、承销商承销国债的中标成本C、国债承销的手续费收入D、承销商所期望的资金回收速度【参考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉国债销售的价格和影响国债销售价格的因素。见教材第九章第一节，P286O15、从我国目前的实践看，公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取的处置方式有()0A、以土地使用权作价入股B、缴纳土地出让金，取得土地使用权C、缴纳土地租金D、授权经营【参考答案】:A,B,C,D16、关于发审委会议，下列说法正确的是()oA、参加发审委会议的发审委委员为9名B、表决投票时同意票数达到4票为通过C、发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票,同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决D、发审委会议表决采取记名投票方式【参考答案】：C,D【解析】每次参加发审委会议的发审委委员为7名，表决投票时同意票数达到5票为通过，同意票数未达到5票为来通过，所以A、B选项错误。17、在发行的具体申报上，报送国家发改委的有()oA、中央直接管理企业的申请材料直接申报B、国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报C、国务院行业管理部门所属企业的材料可直接申报D、地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报【参考答案】：A,B,D【解析】考点：熟悉企业债券和公司债券发行的额度申请、发行申报、发行申请文件的内容。见教材第九章第三节，P304o18、按照发行主体的不同，债券可以分为()oA、国债B、金融债券C、垃圾债券D、公司债券【参考答案】：A,B,D19、有下列情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构()oA、净资本为人民币4000万元B、公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行C、最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚D、从业人员中符合保荐代表人资格条件的有4人【参考答案】：A,B【解析】本题考查保荐机构的资格。20、内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求是()。A、如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有300名股东B、如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东C、如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有100名股东D、如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东【参考答案】：B,D四、判断题(共40题，每题1分)。1、可转换公司债券是一种含权债券，兼有公司债券和股票的双重特征。()【参考答案】：正确2、中国证监会受理申请发行可转换公司债券文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审，并在30日内将初审意见函告发行人及其主承销商。主承销商自收到初审意见之日起10日内，将补充完善的申请文件报至中国证监会。()【参考答案】：正确3、保荐人应当为经中国证监会注册登记并列人保荐人名单，同时具有申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构。()【参考答案】：正确4、是否对无形资产进行评估，取决于该无形资产是否可以预计给公司创造收益。()【参考答案】：错误【解析】是否对无形资产进行评估，取决于以下两个原则：可计量和预计能给公司创造收益原则。5、公司发行境内上市外资股，应选聘的中介机构有承销商、法律顾问、审计机构、评估机构。()【参考答案】：正确6、2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。()【参考答案】：正确7、扬基债券是欧洲债券的一种。()【参考答案】：错误【解析】扬基债券是外国公司在美国发行的以美元为标价的债券，是外国债券的一种。8、境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于1亿元人民币。()【参考答案】：正确9、收购后整合的内容包括收购后公司经营战略的整合、管理制度的整合、经营上的整合以及人事安排与调整等。()【参考答案】：错误10、保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度。()【参考答案】：正确11、中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。()【参考答案】：错误12、对外资并购境内企业或者以其他方式参与经营者集中，涉及国家安全的，除依照本法规定进行经营者集中审查外，还应当按照国家有关规定进行国家安全审查。()【参考答案】：正确【解析】熟悉上市公司收购共性问题审核意见关注要点。见教材第十一章第二节，P440o13、一家财务顾问既可以为收购公司服务，也可以为目标公司服务,还可以同时为收购公司和目标公司服务。()【参考答案】：错误14、人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由中国证券业协会核定。()【参考答案】：错误【解析】人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由中国人民银行核定。15、以租赁方式取得的土地不得转让、转租和抵押。()【参考答案】：正确16、产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。()【参考答案】：正确17、股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销。()【参考答案】：错误【解析】股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。18、1996年4月，中国证监会发出《关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知》，规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会，企业债券暂利用证交所电脑系统上网发行，可以回购。【参考答案】：错误【解析】1996年4月，中国证监会发出《关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知》，规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会，企业债券暂不利用证交所电脑系统上网发行，可以回购。19、证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径。()【参考答案】：正确20、发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的，视为公司控制权发生变化。()【参考答案】：正确21、所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司(即发行人)，均应按第28号准则编制招股说明书。()【参考答案】：正确22、上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会的成员全部由董事组成。()【参考答案】：正确熟悉上市公司股东大会的召集、提案与通知、聘请律师出具法律意见、股东大会特别职权、累积投票制度、董事的特别义务、独立董事、董事会秘书、关联董事表决权的限制、董事会特别职权、董事会专门委员会的职权、经理工作细则、监事的特别义务和监事会特别职权的特别规定。见教材第二章