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文档简介

第4页共4页凌荣公司财务制度财务制度一、销售货款收交的规定〔1〕现金交款出纳必须开具收款收据，所收业务款项应符合公司经营销售政策的价款，如所交款项低于应收价款8元以下的由部门经理签字，高于8元以上需由总经理签字方可免收低价部份。各部门账款免收货款100元以上必须请示总经理同意方可免收。〔2〕业务员收到货款及时上交财务，如不按时交纳所收款项，一经查处将处以货款的两倍予以乐捐，情节严重者将按经济法处理；〔3〕流通挂的应收往来帐，周期不能超过一个月，假如一个月以上未能收到款项需向公司说明原因，并由部门主管进展查实，假设业务员弄虚作假，将按货款的两倍予以处分。，按应收货款的全额赔偿。〔4〕酒店部所挂的铺垫货物最长周期为三个月，如六个月未能收到款项，业务员应说明原因，并由经理查实，因业务员跟踪不到位造成跑单，由经办业务员承当全额货款赔偿。〔5〕超市结算款，业务员应在各超市结算时间内催交应收款项，由于业务员拖沓，不按时按照流程办理结款造成延时，业务员乐捐200元/次。〔6〕各渠道由于业务员对网点异常状况向部门经理汇报，部门经理协助处理未果造成跑单死账，业务员承当20%责任，公司承当80%责任。〔7〕各渠道业务员对网点异常状况向部门经理汇报，部门经理不协助处理或无视造成跑单死账，业务员承当10%，部门经理承当70%，公司承当20%〔8〕各渠道由于业务员对网点异常状况不跟踪不负责出此网点跑单，业务员承当80%应收账款，公司承当20%应收账款。〔9〕流通部网点欠款率超过50%不得继续供货，假如超过最高欠款率，业务员继续供货，乐捐100元/次。特殊情况须经总经理批准。欠款率=本月送货金额/累计欠款额。〔10〕酒店部网点欠款率不得超过200%，假如超过最高欠款率，业务员继续供货，乐捐100元/次。特殊情况须经总经理批准。欠款率=本月送货金额/累计欠款额。二、铺货往来单据管理〔1〕业务员在出货三天之内需向公司财务上缴货款或送货结算单据，结算单据必须有经办业务员签名，有客户名称、详细地址、号码；三天后不交纳货款或送货结算单据，经办业务员应向公司说明原因，否那么乐捐200元/次。情节严重可上报公安机关处理。(2)业务员交给财务送货结算单据，由业务员本人在单据移交本上登记，业务员领出送货结算单据必须由财务指定的人员办理登记，领单经办人签字；〔3〕领出送货结算单据需在三天内把所收的款项交公司财务，所领单未能结款，应在三天内把单交还公司财务。前单不结清者，不能领取下一张单；三个工作日之内非特殊原因不交款或不上交结算单据乐捐200元/次，特殊网点结算周期长须向财务说明情况，情节严重可上报公安机关处理。〔4〕业务员对所有的铺货往来帐负责，业务员离任之前必须办好一切往来款项移交手续，并由交接人和部门经理〔监交人〕负责核实所交往来单位帐务是否相符，部门经理对超过2000元以上的网点亲自核实，并对完全相符的往来单位明细表上签字方可到财务办理工资结算，接交手续不清财务回绝结算工资。由于交接人不负责任核实网点的欠款造成损失，交接人

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