建筑公司区域财务管理办法

-1314-总则第一条为规范区域项目财务管理行为，探索财务共享服务模式下的财务组织变革，优化财务资源配置，促进工程项目业财一体化建设工作，特制定本办法。第二条本办法所称区域项目是在省级区域内，同时有两个及以上项目部施工的项目。第三条本办法适用于区域经理部、没有设立区域经理部但在同一区域有两个（含）以上项目部施工的项目。机构设置第四条公司在设有区域经理部的区域成立区域财务中心，作为区域经理部的职能部门，负责区域内的财务管理工作以及工程项目财务共享业务的初审工作；在未成立区域经理部区域，实行区域总会计师负责制，指定该区域某个项目总会计师，负责该区域财务管理工作以及工程项目财务共享业务的初审工作。第五条区域财务工作是公司财务工作的组成部分。区域经理部的财务中心行政上受区域经理部领导，业务上受公司财务部指导和监督；实行区域总会计师负责制的区域总会计师，行政上受区域内项目部领导，业务上受公司财务部指导和监督。第六条人员配置(一)区域财务中心人员配置1.区域财务中心设总会计师一名，负责区域内项目财务管理工作；未设总会计师可由公司指定一名项目财务部长兼任区域中心主任，主持财务中心日常工作；2.区域财务中心根据管理项目数量设财务部长一名或若干名，一人最多兼任两个项目财务部长，履行项目部财务部长职责；3.区域财务中心会计人员配备，由公司根据区域项目部数量统一安排；4.区域财务中心原则上集中办公，若所在区域项目部离财务中心距离较远，区域财务中心主任根据实际情况安排人员进驻项目部。(二)实行区域总会计师负责制项目的人员配置1.区域项目总会计师由公司指定区域内某个项目总会计师担任,负责区域内项目财务管理工作;2.区域内各项目部设立财务部长,负责项目日常财务管理工作,区域项目总会计师原则上不兼任项目财务部长;3.项目部会计人员配备,根据区域内项目及项目部数量统一安排;4.区域内各项目部财务人员原则上集中至区域总会计师所在项目办公,若项目部之间距离较远,可根据实际情况安排人员进驻项目部。工作职责第七条区域财务中心工作职责(一)负责组织协调与业主、局经理部（局工程指挥部）、代局管项目经理部、主管税务机关、金融机构等的经济关系；(二)负责向业主、局经理部（局工程指挥部）或代局管项目经理部办理工程价款的收取与清算；(三)按照国家财经法律、法规以及公司规定设置账簿，办理会计业务；(四)按照公司资金集中管理办法，在公司资金中心开设账户，办理资金存储与资金结算；(五)按照公司资金上缴办法，及时上缴公司管理费及其他费用；(六)按照公司财务预算管理办法及公司下达的财务预算指标，编制项目年度财务预算，组织财务收支活动；(七)参加项目责任成本管理小组，开展项目责任成本管理，建立健全项目成本管理台账；(八)负责所在区域经济业务与财务共享业务的初审工作；(九)按季编制财务决算，真实反映项目财务状况和财务成果；(十)按季开展经济活动分析，及时上报经济活动分析报告；(十一)接受外部审计和税务稽查，做好审计前自查整改工作；(十二)负责与局财务共享中心进行业务对接，并按照管理会计职责为项目部提出管理建议；(十三)组织本区域财务人员理论学习，提高区域财务人员理论创新水平；(十四)按照《会计法》要求，履行财务会计工作职责，按照《企业会计准则》反映经济业务，对项目所有资产实现有效监督和管理；(十五)完成其他财经工作和领导交办任务。第八条区域财务中心总会计师和区域总会计师职责（一）根据国家会计政策法规，股份公司和局有关规定，制定区域项目财务管理制度和办法；（二）负责指导区域内各项目部编制财务报表，出具财务报告；（三）负责配合公司做好财务报告的审计工作；（四）组织和指导区域内项目部开展经济活动分析；（五）研究税务政策，协调税企关系，开展税务筹划；（六）负责区域内财务会计人员业务培训和继续教育工作；（七）配合区域中心相关部门或项目部做好施工项目投标、劳务分包、物资及设备采购等合同评审工作；（八）负责指导区域内项目财务管理和财务共享业务相关工作；（九）制定财务监察督导制度，对区域所属项目部进行财务监察督导；（十）组织和指导开展区域内项目债务筹划，防范债务风险；（十一）建立内部控制制度，完善内部控制程序，监督内部控制运行，考核内部控制效果；（十二）完成公司财务部及领导交办的其他工作。第九条区域所属项目部财务部长岗位职责（一）负责本项目部会计事务处理工作；（二）负责编制本项目部财务报表，出具财务报告；（三）配合公司做好财务报告的审计工作；（四）配合项目部各部门开展经济活动分析，撰写本项目部经济活动分析报告；（五）协调税企关系，开展税务筹划。按时结转上报增值税进项、销项税数据，按月向公司报送增值税抵扣凭证；（六）编制本项目现场经费计划，按公司责任成本管理办法建立单项工程责任成本控制台帐，按月开展成本分析，按季度开展经济活动分析，并向项目主要领导和公司提报成本分析报告和经济活动分析报告；（七）自觉接受公司、区域财务中心总会计师以及区域总会计师监察督导，并按监察督导意见做好财务整改落实工作；（八）负责本项目债务筹划，防范债务风险；（九）根据公司要求，做好低值易耗品、周转材料和固定资产等的核算工作，配合资产管理部门做好盘点工作；（十）负责本项目工程款催收和其他应收款清理工作；（十一）完成公司财务部、区域财务中心总会计师、区域总会计师以及领导交办的其他工作。经费管理第十条区域财务中心经费（一）区域财务中心费用主要包括人员工资及工资附加费、劳保费、差旅费、办公费、房租、水电费及业务招待费等。区域财务中心经费作为区域经理部经费组成部分，由公司一并下达，费用在区域经理部统一核销；（二）区域经理部费用在每季度末按照区域内在建项目计价收入分摊至各项目部，但该部分费用不计入项目绩效和兑现考核指标。第十一条区域总会计师费用（一）若能够明确界定为某个具体项目发生费用,费用直接列入该项目成本；（二）若某项费用支出是为区域内各项目服务,能够在各项目间明确界定的,按照界定金额,在受益项目列支;如果不能明确界定，按照区域内在建项目合同价进行分摊。第五章薪酬管理第十二条区域财务中心人员薪酬（一）区域财务中心总会计师基本薪酬按照公司最高项目规模基本薪酬85%支付，年度绩效按所管项目最高年度绩效的85%支付；（二）区域财务中心项目财务部长和其他人员岗薪执行公司人力资源部相关文件规定,绩效工资及公司非专项奖励按各经理部同级别人员发放标准每个项目配置一名财务部长和一名财务人员计提，奖励分配由区域总会计师提出分配意见，经区域经理部主要领导审批，报公司财务部备案后发放；（三）专项奖励按照公司文件规定执行。第十三条实行区域总会计师负责制人员薪酬（一）区域总会计师薪酬待遇按照所任项目总会计师岗位标准执行；（二）为提高区域总会计师积极性，公司根据管理项目数量多少，每年给予一次性补贴，管理项目达到两个的，每年给予两万元补贴；管理项目在两个以上，每年给予三万元补贴，费用在分管项目平均摊销。第十四条受公司财务部委派，对于一个财务机构（或个人）核算两个在建项目（分属不同的管理团队）并开展财务管理工作的，给予补贴，补贴标准3万元/年；核算两个以上在建项目的补贴标准5万元/年，费用在分管的项目分摊。第十五条考核管理（一）对监管区域项目的总会计师考核考核由以下两部分组成：一是所监管项目的领导班子对其工作态度、工作能力、工作业绩进行打分，占考核权重的35%；二是公司财务部对其工作态度、工作能力、工作业绩进行打分，占考核权重的65%。（二）对实行年标准补贴的财务机构（或个人）的考核考核由以下两部分组成：一是所核算项目的领导班子对其工作态度、工作能力、工作业绩进行打分，占考核权重的35%；二是公司财务部对其工作态度、工作能力、工作业绩进行打分，占考核权重的65%。（三）加分事项对所监管和超额管理的四级会计核算组织加强会计核算财务管理，根据工作开展和接受外部检查情况实行加分，每接受公司以上级别的检查和外部检查，并取得较好效果的，可加10分。（四）考核每年进行一次，采取百分制，结合项目考核权重和公司财务部考核权重进行打分。（五）按照对分管在建项目的实际管控时间进行补贴。补贴经公司财务部审核、公司总会计师审批、公司人力资源部备案后发放。（六）考核评分表参见附表一、附表二。第六章附则第十六条本办法自xx年7月1日起执行。第十七条本办法由公司财务部负责解释。附表一考核评分标准表（公司财务部考核）被考核人姓名：考核年度：年序考核项目考核内容考核得分1工作态度（10分）⑴忠诚于公司、严守商业秘密；

⑵热爱财务会计专业;⑶服从领导工作安排，敢于承担重任。2业务能力（60分）一、会计基础工作⑴财务机构内部岗位设置合理；内部稽核、监督制度健全有效，支票、印鉴保管及使用符合规定；内部分工合理。⑵及时审核并办理各项经济业务。⑵建立健全会计核算制度、成本管理制度。⑶熟练掌握计算机的基本操作技能，熟练使用会计电算化软件。⑷指导监督各项会计资料记录是否完整、印鉴是否加盖齐全并按规定装订，会计档案按规定期限保存。⑸根据集团要求开展财务信息化工作。二、专业技术水平⑴熟练掌握《企业会计准则》准则；⑵熟悉并灵活运用税收法律制度、合同法等经济法律制度；⑶熟悉并严格执行银行结算制度；⑷熟悉施工生产基本知识，熟练组织成本核算工作；⑸按照国家规定，及时取得与其工作年限、学历相应的专业技术资格证书；⑹按照增值税管理要求进行核算，并进行税务管理和筹划。三、执行力（一）基本规定⑴严格遵守并执行《会计法》、《企业会计准则》以及其他财经纪律、规章制度；⑵严格执行公司财务预算管理制度，按公司内部控制制度办理财务收支工作；⑶敢于同一切违法乱纪行为作斗争，切实维护公司利益；⑷按公司规定，及时组织编制、上报公司财务会计报告、成本报表、资金月报等各项资料；（二）资金管理⑴严格遵守公司银行存款账户管理制度，业主拨款必须按公司规定申报,获得批准后使用；⑵不得无合同、超合同、预付工程款；

⑶大额资金的使用必须按照项管会的决议执行；⑷资本性支出必须按公司批复的购置计划执行；⑸按照公司下达的管理费上缴比例及时办理上缴款。（三）成本管理⑴按公司规定建立健全成本费用管理制度；⑵按要求建立健全责任成本控制台账、劳务结算台账等；⑶严格遵守公司规定，采取有力措施控制各项成本费用支出，严禁无预算或超预算支出；⑷按期开展经济活动分析，及时向公司上报经济活动分析报告，报告内容完整、数据翔实，逻辑关系正确。四、沟通协调能力⑴与业主沟通交流充分，办理与业主资金结算等工作顺畅；与税务机关联系紧密，涉税工作环境宽松，利于维护企业经济利益；⑵坚持重大事项汇报制度，与公司分管领导、公司各部门联系紧密，并得到认可；⑶与项目领导班子相处融洽，并加强与各部门沟通；⑷具有冷静、及时、平稳地处理突发事件的能力。3工作绩效（30分）⑴能够较好地胜任本岗位工作，及时完成领导交办的各项任务；⑵工作精益求精，质量高，不出差错，在领导和同行中评价较高；⑶能够及时、正确协调处理好本岗位与相关工作岗位的关系。总评分：附表二考核评分标准表（项目部考核）被考核人姓名：考核年度：年序考核项目考核内容考核得分1工作态度（10分）⑴忠诚于公司、严守商业秘密；

⑵热爱财务会计专业;⑶服从领导工作安排，敢于承担重任。2业务能力（60分一、会计基础工作⑴熟练运用各财务信息系统；⑵顺利开展财务共享上线工作；⑶会计核算及时，财务信息反映准确。二、专业技术水平⑴按照增值税管理要求进行核算，并进行税务管理和筹划。⑵熟悉并灵活运用税收法律制度、合同法等经济法律制度；⑶熟悉并严格执行银行结算制度，较好开展资金集中工作；⑷熟悉施工生产基本知识，熟练组织成本核算工作。三、执行力（一）基本规定⑴严格遵守并执行《会计法》、《企业会计准则》以及其他财经纪律、规章制度；⑵严格执行公司财务预算管理制度，按公司内部控制制度办理财务收支工作；⑶敢于同一切违法乱纪行为作斗争，切实维护公司利益；⑷按公司规定，及时组织编制、上报公司财务会计报告、成本报表、资金月报等各项资料；（二）资金管理⑴严格遵守公司银行账户管理制度，业主拨款必须按公司规定申报,获得批准后使用；⑵不得无合同、超合同、预付工程款；

⑶大额资金的使用必须按照项管会的决议执行；⑷资本性支出必须按公司批复的购置计划执行；⑸按照公司下达的管理费上缴比例及时办理上缴款。（三）成本管理⑴按公司规定建立健全成本费用管理制度；⑵按要求建立健全责任成本控制台账、劳务结算台账等；⑶严格遵守公司规定，采取有力措施控制各项成本费用支出，严禁无预算或超预算支出；⑷按期开展经济活动分析