2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题及解析答案(辽宁省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是()。

A.会计政策变更后的法定盈余公积金

B.会计政策变更后的资产、负债的变化

C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动

D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】DCI1L1L6O2M4Q2J2HV7A5P3J6H4N8Q7ZC4B8D5C7N6T3Q82、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL8N6F2V4V2D4P1HD1N9D10Z7D3J10O7ZL8V10L5L6O5C9X83、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下关于首轮审核问询的说法错误的是（）。

A.对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询

B.首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作

C.在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通

D.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询

E.首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】CCG1R10G9B1J10M4Q4HG6E6L1Q7M9S2Q5ZB1F2G4U8L10L5P54、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE10Q1W7S9H7K5J10HC5F5G8B10L8J1Q6ZR1R4N10Y3X9V10I55、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL2B5M2G5H4N3Y3HO7Z1N8D9K7O4C1ZW4C2X8E1S9W8I46、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（）。

A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平

B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算

D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息

E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】CCQ8H6C7P2G1Z5E9HU2T6W8X8X6K8W9ZG2G1T9Z10L9M10O87、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG10Z9K10I5R9D5S7HJ3U8O1V6U2P9Y9ZQ5Z2F1F9G2D1H58、上市公司公开发行可转债．出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL6F9Z7L4H9M4M2HF9Y7X5P9U10H1D3ZE10Q9C4L5G4P10C19、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM10T6M6A5K4L3F10HL3U5A8R10S2W5V8ZQ6Z2A3Y10F2R3K210、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6％。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）

A.增加递延收益18万元

B.冲减财务费用18万元

C.冲减在建工程18万元

D.增加营业外收入18万元【答案】ACC6L4U7I4N7N5F6HL8I9E2Y1H5S4T4ZS9N6Q8L5R10R4F1011、下列关于北交所上市公司重大资产重组审核程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV10I1U2N2U10R7V6HD2F2U8S7C8O4A3ZN9M10J10R9W5U3P812、下列关于政府补助的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ4S5U1M3Q5T8G5HK8X1M1Y9T3N9N7ZD10I10N1P3E6G7W1013、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC10G5G2I5H2E9N7HK1A8R6U9M1X1Z5ZI7M7Q3B10R9L3O414、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2I7Q6L6X4X1C9HY10H6B6P9B9E1G3ZQ10K1C8E4L2Q9I415、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可请求人民法院解散公司。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%【答案】DCN3J8E8J3Y1V4B7HD3B3O2S2Z6R9Q7ZH6E4Y7G10W6Q6F816、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY1B8W4Q3A4U9X8HV9J7A2E10K8P5U6ZY9W5F1X9X1S8V917、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCJ9Y4V7I10P1I1U8HP10O5F7I7M2S6A10ZD4U3T4P5O10U10Z818、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ3V1Q5P10Z4F6V3HS6S9J7O3S1N3N9ZO8D7V5M3G5L6L719、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCP7J2M4T4M2J2K9HC6G8D5W10F1U8H6ZI4V6T1L2K4J1E920、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX2H4J3P1E1M10R9HJ4M9G8A6O3I6P3ZI3W1U7H4J9M1S921、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA1Q3I2T10Q2Y8M6HM8Z9C6P7K10T3A5ZT6G5K10N8M10Z4Q822、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ1M1K3C9J2C2G9HT10B3L3Z7A3N10G4ZY5F7P2I2E2S1Q123、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12％，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0．2％。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCB2Y3N5D5N10E2C7HF9O8P2C2L3C6F2ZE6Z10U6V4T8N5F1024、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCH4E5S8H9C6N7H8HN6M5S3A7T7K5A10ZV10W6N9F4I3K3S325、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。[2013年6月真题]

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACW1J6H5Q5F3Z10D5HA6X3S5H1V5H6U9ZF7R2E8A4K9C8F526、下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.II,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅴ【答案】ACN1P7E9P5G5T9C6HT1I2J10C5O7C8Y3ZQ8W10X9C9R4V5U827、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCM5P7H4B5O9I1S4HP2V7S10M8I8L6O8ZP2B8R1P9X6Q3L128、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACM4S7H10T10A9T2T10HJ2H9P1Y3I6I3R10ZY9P5T8W3X2D7R429、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在()日内决定批准或不批准。

A.15

B.20

C.45

D.50【答案】CCF1E8L5P9G1F9P10HK6Q6X3N3P1Z7U9ZE4S3P9K8E9G7U930、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA1X6C9A9V3K7G8HW1J10D10X3A3V3M3ZL6Q1H4V8K5V4O631、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY6O7G4X3K4P10E3HS6V6S3W9S3O5T8ZD3I7L7F5G4E1S432、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4％，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4％降到2％，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACB2H9I6I5A7T7K8HN10U6C8K3F8Z6D7ZG9W7K10F6S2T5Y933、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCQ8F10B6T7J7D7S10HN10J2K1V9O9R2J9ZB10J4T9W4C4Q1K434、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACZ2V9K1Y6K2X4S9HM3K2E1G8S9K7F3ZA1Q7D10I6X6I3D835、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列()事项出具持续督导意见。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅶ【答案】DCL9T1H7I7O8J3S10HQ7L4O6M8J8Q1Z1ZA9K2T7W7W3A5M1036、关于非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACW7N3D5M3V1Z7D8HC2Q6V5Y9Z4R10Y5ZZ1V2H3T4B8F4U237、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV8T6R3Z2K1G6N9HS10B9C4Y6P1Z4R2ZP7A1B10Q3K9N2K338、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCV10B6F1S1V1X4W1HQ8G8Y10W9A4P1P10ZB7G7Q8I1J6W2G339、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC10Q1V5W4J9Q3Z10HY1P9O5J3X2Z2R4ZJ5P7P9K3G7E2J940、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI1L6Q8V10R3R4H6HS9C9E9O5O3L4F6ZQ4B4I4S5Y2M7E341、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW4Y10N9V2B4M10C9HM5T9V8O5K3M9H10ZU7G5T9Z3R7I4G142、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACB3B5S2G6O5I5U1HV5M4J10J3E10H10P5ZA8L1R6S5D6F5J943、公司只生产一种产品，变动成本率60％，盈亏临界点作业率30％，那么息税前经营利润率为（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCG4G6O7A5R10A2A9HV5N3K9O2P10S10B2ZM2I3Z3S4B4J2D644、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX2D9N5I9G9V8P1HR6U2E6W10E4R2G3ZM5T2Q4W7C4R5F345、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（）

A.0

B.0.2

C.1.8

D.3.8【答案】BCS7C8H6E6K6I3W8HC1U8E1J10V4I2I5ZU2L8R8W3X9V3X546、根据《证券发行与承销管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR5I4S5B10V9N9O8HE8H3W4Q10Q6Q6Z10ZZ9F1C4T10R2D9V947、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。

A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理

B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事

C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东

D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】BCN4L9X6N3I2J9D9HE10P6T9U9C5D4Z8ZY3C2J2C1X4G8A148、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCA3P5P2J10B4M1R1HN9L1L4H5O3G8I3ZO2T3H5B2C9R4V449、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCO10V9L2I3C5C9M9HH10P1I10Y9G7Y4W4ZG7L7K2N3L6N9U650、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。

A.1

B.1.21

C.0.05

D.1.75

E.1.05【答案】BCX2Y2P6C1F8N8Y9HD1N8A2N2P8S2L7ZJ10V5M3A9D10Z2D251、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）

A.325.41

B.465.33

C.200

D.374.56【答案】ACV8K4R10R8P5V9N8HQ7F5Z4Y10A4Q10W6ZF6N8W1X6N8D10H552、根据《优先股试点管理办法》，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACC4S2V3V9K2C9O5HF2W2N1Z8C1U8R4ZU1U5N8E8Q2J10D253、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACT3A3E9T6W10C5C10HH8Z6C4T8U10I4C3ZT4O10S8M2N4J3I154、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCH4A1H2T8K1J1Y7HX9K5U2Q6Z9H7I2ZB2K3J6V8X2L1X455、下列收入中，应当征收增值税的是（）。

A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入

B.政府间国际组织收取的会费收入

C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入

D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】ACC1P5M3H5Q9O3C9HA5U1O9Y7A6J10C4ZK9X7J8C10E7X9X1056、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCT3M6V5C3P3Z5J9HL6Q7T1T9M10N7Q3ZF2V10P6B4Z8W5G357、《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM7L7Y1B1F4R6N8HO8G6A3S1L5U3U2ZI6Q10M8B9I8D6W558、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH6P10K1U3B1U8N1HO1D8I7I4F1U7M5ZS4S3R6Y9A4K6A259、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。

A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市

B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件

C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市

D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定

E.符合《若干意见》等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】DCK7S10K7U2P3I1N8HE5L2Z4D8E6D1D7ZW5I1A4L5X6Z3X260、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP5L7Q8R4X5Y1G7HG8C3S4C4U4S8A2ZL10T9E5L4M6L8K461、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。

A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团

B.承销机构应当具备保荐资格

C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售

D.公司债券的承销机构可以担任受托管理人【答案】DCB8K9C3J9D4S3G10HF2U9E10V7F8R5E4ZV6R8U7F2E3M9B862、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX2S7F5J6X10Y9I7HL7G4D9Z7E5O3R4ZZ9T8H8V5A9X4Q1063、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACS10B5C9V5J7Y1G1HY8H5T9N1Z10G5A9ZG4K3S8T5R2K3C764、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT5A1B2R8X1U3Z1HV3W5F2K8T2B9K1ZC9X9P1P8P10S2L165、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV9V8V1Z6H5I5M3HS3N8F4G9U1Q4M9ZY6A6R6U8P5T1N666、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI4N10F3U7B2Z1Y9HG5B3F3X10N2U2X10ZN3I9Z2L7Q5P5A267、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA7C4T6Z1M1G9I8HN4R2T3U5F2P7P4ZD7V7Q9D1C10A4F568、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX6I10M2P7M4T3D7HQ7S3I5X9X8Q7L9ZG4L10U2U5Z2T10V169、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCY4J10O2S3Q3I4O4HK10A10N3T4L2U8B6ZQ4L7G3P9G9E3N670、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25％，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU9B7F1Q1K10H7Y1HI5O6N5V3L5H10H7ZK8X5Y8U7W10N8F1071、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第()日刊登补充公告。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCN5Q8X4D8B8R4A3HA3X7N8Y6H8G1R9ZQ2A1C2S6O2P10F1072、某公司2018年度的资产净利率为20％，2018年初和2018年末的产权比率均为1．5，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCU8H9I10S8X10J6D1HK4Y3Q2H9E10Z6K6ZK10X10M5H10A3S9X173、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY2C8J2M4W8K10D2HM10E4W6X5I10Y10N8ZF9O9V6F10A2K2D974、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR5O10T10I3Q7R4B6HM6P9J6O7X3N3T9ZD1F4O5F7S4P1I975、需调整期初未分配利润的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV7I4S4H4P5L1R1HA7A6J10A9N2W1T2ZO8P9T3A4S2W6P176、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF8O7T9Y5C2W8A3HF9Z10H8Z7U10A9U4ZY3F1H7F9X3Y7U677、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCB1D9Q10Y3A1S9O5HB3R8X1R9O10P6Q4ZZ5P4C9F8Z9E7O1078、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介

D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告

E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】CCM6G1P2I6I3L5S10HY1W5D8Y6Y10I9T3ZU3N2M3W2Y5V2R479、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK8R1C2P3H2X2F9HU4U2U1I2B1S1P9ZZ5A7B1N8W7C8A480、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ9D6R4U9X6K7A4HL6V2E2U8B8I4D2ZC5U6F8U1H6L6Y281、下列关于利润分配的表述，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL8B6P9Z10R9N3I2HZ1W8A10R1B5B3X10ZG10B6N6N9C4M5T282、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12％，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0．2％。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCU1L6B10Q2K4D6A3HV5G5Q3Z9O7Y8I4ZM7T4K4P9B7M2O483、下列不通过应交税费核算的税种有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACO9B7X7R1D4Z8O2HF8W9J2L7F2T10J8ZL10B7P9M5A8M2I384、公司最近()年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】ACS9U3I6V4O6W2W10HU10S9O4E2H9X6O5ZP10C10U2U8E2E4K585、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD8X3E9E9T2N8V8HQ7Y8V5O10P5O8W10ZC1Z4B3M7P1Z5C286、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO7F4C10C3N2Z5J4HJ2Q9K3W8T8N10N8ZD9S2U3P2D4G8C1087、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCG6V5E5V8V9D3Z9HX7J4F3W4J9J6Y8ZB1Y4G6A3X6Q6Z588、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。

A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序

B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序

C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序

D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】ACO5V1E3X3H2R2Z5HE8J10I4L1M6E4A2ZJ4Y6D2T9Q5T8W189、以下关于审计证据的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC1Y1W5I6B2P6G8HL3U1L5F3S6N7K10ZX7H8E9I9W5W5A690、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCH2A4O6R7G9F9T6HI4G5Y6S9W7T7D6ZJ3C5G5F5M1Z4A991、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（）。

A.上市公司最近3年无重大违法违规行为

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%

E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】CCO10A2D2A10K2O6Z4HP5R9B4U1X4O9D9ZZ3E7P10X4D3E3G192、个人投资者可以进行哪些债券投资（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCT5I8H8G4D9O7S7HX6H4K2M9C9O10T10ZR9C8D4D1V5Y10Q693、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，()个月内不得转让。

A.3

B.6

C.12

D.36【答案】DCQ3P3E6M10X9R4L5HF7T6P3P6R9E5N9ZV3V5C3L8O6E3Z1094、上市公司存在（），不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7C2M7L3S6Z3J6HG1X2H7U1O10D4H10ZE4I8E10F3B1U1Y195、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE3S9T9J2C4U9M7HZ1U5U2F1E4F3J2ZV6P8A3C1U3J9T596、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB1P5F4H1D4Y5M2HN8M2T1I6N9D9I1ZG2U8Z10H7M8P3P1097、下列资产减值属于《企业会计准则第8号——资产减值》规范的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、V

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、V

D.Ⅰ、Ⅳ、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ10W3U8H2H10X4V5HE5A5X7Z2V7Q4S5ZE5J1R10F2S8O3Z898、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5L3S6K1U6G2K9HG4W10I3S7U7T9F3ZN5G4U5C8L3C8G1099、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE9X8K6S6K7X6E8HX1S9C1K1V3X1U10ZT7I3P6T7I4W3F10100、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号——北京证券交易所上市公司发行证券申请文件》，以下说法错误的是（）。

A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效

B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月

C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换

D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性

E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】BCO7P4E1M1P9G3Z9HP10P9J6V4U9S10N1ZK10S3L1I3G7Y10W5101、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。

A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%

B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元

C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行

D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】BCY4J2J1W5Z7K9P1HY3C10D8R6S9D5D1ZV2J1R2A3H7Z2S7102、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ4X2Y10H8T9P3H10HU6Q4D8E3G6N6D5ZB4M10W4J9G1R10E2103、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL5I9U4R4N10Q5T5HP5N3J1V2S5Q4R8ZM9Q8F1H8F9H10Z1104、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。

A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响

B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报

C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险

D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】BCZ6W1K4S3A9B6Q8HW2M1N8S10Q7Z2C6ZZ6K9Q10V6W10Q2I4105、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV7W4V2W8U10D6O3HN6N9H6R9V8M8G2ZG1O1N6P1V8K4Z1106、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCE5O7J10M7B1K4E2HL4X9X10S5J7J4U2ZT7G2A2I9I8D2Z8107、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCU8Q8D7C6T4U4A3HK3P9O2Y3O3H2C9ZL4D3D6P4E1B10Z6108、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR3S2I2E6Z9D3Z1HD8E3W7U10L8C8J3ZO4E3K2M1Z2E7S5109、以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACX1I9E3Q4I2W5H8HL9X3D6U2G3Z2U2ZR8L8Q9B10J9Y8X1110、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH1T10N9P9P6T4T3HY5X4D1Q10Z7R1C10ZO3K5R8Z1B6Y2E7111、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。

A.以持有的应收账款换取乙公司的产品

B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用

C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备

D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】BCS4Q9D8B2M2V3S2HB8J2D5B10I7K7S5ZS10G6I3S9G1D3F2112、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I11、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG10U4N7H1M6L5A1HS6R10I1I8Z10O8L8ZQ6F4E5N3R1O7R3113、根据《国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知》，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX10A10F7M3A4H9O1HQ3E9W5R9Z6M5R2ZK5T9T1K1L3Q6V4114、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。Ⅰ．存货跌价准备

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH1L9X3X7M2M9H3HQ2G6G10J3L4P2O4ZG10K5A7A10K2X8L6115、《证券公司投资银行类业务内部控制指引》中所称证券公司投资银行类业务是指（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCF1K8D2V7I1E1B2HS9K6R8A10Y3A1I9ZJ7H3M3K10J6U10K7116、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA7X8W3Y2O10P6C10HA2H2X4H3T10G9W2ZU10A8J1D6T6G5V3117、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN3S9X8K9K1Y1P6HG2Q3Q4B8I5O10G9ZU10T7V6I4F9D10K3118、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。

A.某发审委委员的同学持有发行人的股票

B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】DCA8O9L6F7D5W10W5HR10C2L2G2X5N10K2ZR1G2U5G3X10X2N4119、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?（）

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF8K2I8I4L9A8M9HL2Q9P10K9C1U8C3ZM3R6E6Y7I8A5I9120、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6I10L10N5A5C9Q5HV9A5P8O7X7C3S5ZK10B6A3C4C9W2H3121、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT3A10Y8W8K3P1M10HC3T5Z7Q4Q2Y3N10ZY10A2L6G8J1J5O7122、以下是独立董事的特别职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN9K3A5R1A6U10U8HT5S7D7F8W9E10P4ZX5L5T9S9H8M4T10123、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC6U4O6A1U8A6R9HA1Q1U10J9O3A10B4ZU10T3Y7S10C9J9G6124、以下不会引起速动比率变化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB9G6X2W10V6M10A9HK10U10F4F7O6K7N9ZX2Z9Y10L2A2O3F7125、关于公司分红，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCK6T4H7B9Q2R3A3HN6C4U1L5C10N7L1ZC9X4X5Y7V10T2B8126、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ3R5H9F7Y9B6I4HT8M9X4W6T1Q2Z4ZX8I6R10Q9A8U7W1127、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCQ5R3H5G7H7F9V4HK4J4C6E9B8Z6G8ZU4M8O10Z3S6V7J5128、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCS6Z6W2X8I9G4P4HK3P7L7Y7Y7P6Z1ZJ9X10N2T6J7N6H6129、甲上市公司监事李某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7I3P8F3P1E8X2HN6K7Y1E8N10F10U4ZQ7I5L6A6A10C7U8130、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP5M3E8Y3Z1L5B10HR2K2B5V8Y6P1U5ZT2L2G7C6C10F9F3131、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK6V5E9Y4N6L6Z5HG3U8T4P5G9Q9A2ZS6H5O6G1C7Z8M3132、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE3V6D9N10F8E3I9HK9Z1U7F5J7O9D10ZN1F10N3B5N8A2V10133、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM1N7K5U7G4K4O9HB8J1N2D9B3H3H8ZQ9X4O10Z7F8C4J5134、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCG8Q9U3M4B6I3A3HZ2B4B7B2B2P1W1ZM3R6B10V10X5P5U1135、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCT1P9O3M9V2B4H9HF5Z2O1U4M9U2J4ZU3Q3R8Z7H5R10E1136、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB3M9O2W10N1K8P2HD3M2C10D3B3P9T3ZW9A6Z9I7L5Z10Q9137、上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV1I3E6G1E9A8J5HK9X4X3K7T6K7N8ZN2L8T7Q6L5H8N2138、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCB2E7G3U4K5W6J3HU9F7Q7B4L2O2K8ZD8K8J8I8Y8N6O10139、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL2U7X1U7R3K5V10HZ2J10S6O6N7R10K6ZT9G6H8E3H10V5S1140、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）

A.100万元

B.0万元

C.166.67

D.-100【答案】ACW1P7V7T5J6R7V6HP8R2F6Q3C5F10M8ZM3D4W8T1Q2O5C7141、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCR3C7D7J3P3Q8Q9HZ4S7Y1K2C1Q6P4ZZ10A4U3N8W5L1Y1142、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCJ1G5I1X6E1Q7F7HT7N9X5G10T3E9P4ZU1P6T2N8M4V2X3143、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行）》，下列说法正确的是（）。

A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书

B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书

C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书

D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】CCY8H5R10V3M1M6Q2HD8V3H9T4U7X5A6ZY1N3Z5X5W9D6I5144、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。

A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益

B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股

C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数

D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】DCK3L3A9Y2F10A3B3HR6T2W10N8F10D7B2ZM6O4X2L4G6G1F6145、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI2J9A8O7K5Y10Z2HL3L4H9T1O2Z7U4ZC5H2L2G4J8N9S7146、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCJ2Z4B2G8K2N9X9HO4U10Y6E10D5S6E8ZV4A9M3B9K7D10P2147、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS3A8Z5D5K9A2T1HL8G7Q8X7I6Y1B6ZR5L10J2Z4J3C1B10148、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅳ【答案】CCP7C5U4I4T7A3A10HO9Z3Y6E4E3I6G8ZR1D10T2R10A6P10V6149、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF9V1O9L1V8L3Q8HE10D2O7I2A7X9N9ZQ1N1B3N1Q3J4Z7150、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。

A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元

B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产

C.丙公司，2013年董事发生变更

D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】ACS1H9D8M10F4R4K7HK9P7L9N6N10Q4B9ZT10D1Y1G8H6O5Q7151、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE1I2R2L6Y5Y10T1HT4Z1T8E4A3J5Y10ZS5S6U5U7F6N5G5152、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI8M5A9Z10R4A5A9HN7R3M3H2V10U1F8ZQ9D8C4Y8K1Y2D9153、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA9E8X7W3E9I7Q1HT5A5B6L5C2B2H5ZX10M9S6X5K6O5O10154、根据《上市公司章程指引》，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC2Y10I2B8F9I5N10HT3K1K10W1X2E4B4ZH3D6I5R8H10Q10H6155、根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，下列情形中，上市公司董监高不得减持股份的是（）。

A.持有上市公司5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月

B.董监高因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月

C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被司法机关立案侦查期间

D.上市公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】BCU9T1Z1A1I3V4H8HI8Y6Q4H9I8N5D2ZN5O4U10Y7G1Z6W2156、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。

A.买入看涨期权

B.买入看跌期权

C.卖出看涨期权

D.卖出看跌期权【答案】ACD10F6Q2M3S3V8T2HQ6W2B9D4Q8K4L3ZK4T2A5F6G4E10L8157、根据《上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南》，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。

A.2个月

B.3个月

C.1个月

D.6个月【答案】BCH10V4V5P6I5A2J4HK8H4G7L6H3H6V6ZQ9N8V3E8H8V4H8158、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI10D8V5Y5E10I4X7HC2Z6C7Q9A8Y7R10ZH6K7N2Z8E7O9U9159、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK6E9H8C6R9F9B10HV2Y6W9X4M4T9U8ZK9R1Z9C10E1L8O8160、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5％，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。

A.1日

B.3日

C.4日

D.5日【答案】BCA4O3R4S1U8A3I6HW10H5M2G5Z2G2T1ZX3H7T3I7U10T1P5161、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK5K6B8H9B8Z3R6HI10R9T9Z3Y7M5A7ZA3K1G6Z8K3Q7O4162、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（）等可能存在的风险。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB2J7Y9Z4L4Q7U1HR6Z7B2A4K8C1D4ZU2A3U1T3I9O10D6163、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH6A3X3Y1I7K9Y10HB5B5Y6Q7N6M10D7ZQ4Y3Y7Y3O8H6Q3164、下列各项中，达到北京证券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR8B2X1V10B10J4F2HZ4W7C2Q3X10Y8A1ZB3H10P5T8M1T9Q10165、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCQ3A3V2T8G7E2H3HN8L8T6O9K1U8G4ZZ3Q9M5Q7D7J4O1166、2012年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70％，需要赔偿100万元的可能性为30％。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。

A.120

B.150

C.170

D.200【答案】DCZ9P5M5K5D7D10B3HV4Y8M4Y10B8N6O6ZB6W8Y6O10J3N9W4167、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有