公司企业年金实施方案

-24-公司企业年金实施方案第一章总则第一条为了保障和提高集团公司职工退休后的生活水平，建立多层次养老保险体系，调动集团公司职工的劳动积极性，增强集团公司的凝聚力，促进集团公司健康持续发展，制定企业年金实施方案。第二条本方案所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。制定实施方案的依据是《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、原劳动和社会保障部《企业年金试行办法》、人社部《企业年金基金管理办法》、《集体合同规定》等法规和《xx股份有限公司企业年金管理办法》、《xx股份有限公司企业年金方案》。本方案与集团公司企业年金基金管理合同备案通过后形成集团公司企业年金计划。集团公司机关及各子、分公司建立企业年金制度，按照本实施方案的规定执行。第三条实施企业年金制度的基本原则（一）保障性和激励性相结合：实施企业年金制度应统筹考虑职工未来基本生活保障的需要与即期激励作用的发挥，将完善企业激励机制与构建社会保障体系有机的结合起来；（二）兼顾公平与效率：实施企业年金制度既要坚持公开、公平、公正原则，覆盖企业全体职工；也要与职工个人的贡献挂钩，促进企业经济效益持续增长；（三）兼顾企业和职工利益：实施企业年金制度应充分考虑企业的承受能力，量力而行，不能损害企业的长远发展；（四）适时调整：根据国家相关政策法规的调整、股份公司企业年金方案的修订和企业自身实际，适时修订本方案的相关规定。第二章组织管理第四条集团公司成立企业年金管理委员会（以下简称“管委会”），对集团公司企业年金工作行使决策、组织、实施和监督职能。管委会下设办公室，办公室设在集团公司社会保障部，负责集团公司企业年金的日常管理工作。加入集团公司企业年金计划的子、分公司应成立企业年金工作领导小组，确定主责部门，明确相应职责，全面负责本单位的企业年金工作。第五条集团公司企业年金采用法人受托模式管理。第六条集团公司企业年金采取“统一管理、审批加入、分级负责、市场化运营”的管理模式。统一管理：集团公司作为企业年金责任主体和实施主体，制订统一的企业年金实施方案，履行向股份公司和陕西省人力资源和社会保障厅报批、报备职责；集中管理企业年金基金，形成统一的企业年金计划。审批加入：集团公司机关及各子、分公司建立企业年金制度，应向管委会提出申请，经管委会审核批准后，加入集团公司企业年金计划。分级负责：集团公司机关的企业年金日常管理工作由管委会办公室负责；各子、分公司企业年金的日常管理工作由各单位负责。各子、分公司应确定年金归口管理部门，负责本单位参保人员信息采集、人员增减变动、年金基金的扣缴等具体业务。市场化运营：集团公司在股份公司确定的范围内，统一选定具备资格的企业年金基金法人受托机构（以下简称“受托人”）、账户管理机构（以下简称“账户管理人”）、托管机构（以下简称“托管人”）和业绩优良的投资管理机构（以下简称“投资管理人”）。集团公司与受托人签订企业年金计划受托管理合同，履行合同约定的权利和义务，承担相应的法律责任。第三章实施企业年金的条件及程序第七条实施企业年金制度的基本条件（一）依法参加基本养老保险并履行缴费义务；（二）具有相应的经济负担能力。企业盈利并完成股份公司或集团公司核定的年度经营业绩考核指标，实现国有资本保值增值；（三）企业主业明确，发展战略清晰，具有持续的盈利能力和年金支付能力；（四）人工成本承受能力较强。企业具有相应的人工成本承受能力，不得因实行企业年金制度造成人工成本大幅度增加，从而影响企业竞争力；（五）基础管理规范，民主制度健全。第八条所属子、分公司实施企业年金制度除应满足上述条件外，还应满足下列具体条件：（一）连续三年盈利；（二）按时足额缴纳基本养老保险费；（三）按规定支付职工工资。集团公司根据企业发展状况适时调整实行企业年金制度的具体条件。第九条拟参加集团公司企业年金计划的集团公司机关及各子、分公司应根据实施方案，向管委会提出加入申请。第十条申请加入集团公司企业年金计划应填报《集团各子、分公司加入企业年金计划申请表》（附件1）并提供下列材料：（一）近三年的生产经营情况说明；（二）近三年的财务决算报表；（三）近三年的基本养老保险缴费证明；（四）近三年的支付职工工资情况；（五）民主会议决议。经管委会批准后，集团公司机关及各子、分公司方可加入企业年金计划。第十一条集团公司机关及各子、分公司应于每年3月31日前向管委会上报上年度企业年金实施情况报告和本年度企业年金计提计划，并提交以下材料：（一）上年度的财务决算报表；（二）上年度基本养老保险缴费证明；（三）上年度职工工资支付情况；（四）上年度企业负责人企业缴费分配情况；（五）《集团有限公司企业年金计提审批表》（附件2）。第十二条集团公司财务合并报表亏损，集团公司机关次年暂停企业年金缴费；所属子、分公司财务报表亏损，次年暂停企业年金缴费。由管委会下达《企业年金暂停缴费通知书》（附件3）。第十三条子、分公司企业年金支付困难，经职代会或职代会代表团长联席会议表决同意后，由该企业年金工作领导小组向管委会提交《暂停企业年金缴费申请书》（附件4），批准后暂停缴费。第十四条子、分公司当年连续或累计两个月未能按时足额缴费的，由管委会下达《企业年金暂停缴费通知书》（附件3），次月起暂停企业年金缴费；待其补清欠缴费用后，再向管委会申请恢复缴费。第十五条恢复企业年金缴费的子、分公司，应向管委会提交《恢复企业年金缴费申请书》（附件5），经管委会批准后，恢复企业年金缴费。第十六条企业缴费暂停时，职工个人缴费同时暂停。企业年金恢复缴费，暂停缴费期间的企业年金不予补缴。第四章职工参加企业年金的条件、权利和义务第十七条本方案适用于集团公司的职工，同时具备下列条件可自愿申请参加企业年金计划：（一）职工所在机关或子、分公司已加入集团公司企业年金计划；（二）已依法参加基本养老保险并履行缴费义务；（三）已建立劳动关系，订立书面固定期限劳动合同或无固定期限劳动合同；（四）在集团公司（含股份公司）工作满一年。第十八条职工参加企业年金计划，须填写《职工参加企业年金计划申请表》（附件6），经本单位核准后方可加入，申请表存入职工档案管理。第十九条参加企业年金计划的职工有如下权利：（一）对其个人账户信息拥有知情权；（二）在符合相关规定的情况下，领取或转移个人账户资金的权利；（三）自愿加入和退出企业年金计划的权利。第二十条参加企业年金计划的职工应履行下列义务：（一）授权企业从本人工资中代扣职工个人缴费；（二）授权企业作为委托人与企业年金基金管理机构签订相关协议、合同；（三）遵守实施方案的规定。第二十一条符合下列条件之一，应退出企业年金计划：（一）解除、终止劳动关系的；（二）个人申请要求退出企业年金计划的；（三）符合企业年金领取条件并领取完毕的。第二十二条职工退出时须向企业年金管委会办公室提交《职工退出企业年金计划申请表》（附件7），经审查批准后方可退出，退出申请表存入职工档案管理。职工退出企业年金计划后，本年度内不得再次提出加入申请。退出期间，企业年金不予补缴。第五章资金筹集和企业缴费的分配第二十三条企业年金所需资金由企业和职工个人共同缴纳。企业年金适用的税收政策按国家有关规定执行。第二十四条企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的5%，职工个人缴纳部分不低于企业为其缴纳部分的1/4，企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的10%。集团公司根据股份公司相关规定和企业实际情况对企业缴费比例和职工个人缴费比例进行适当调整。第二十五条企业缴费以上年度单位职工工资总额为基数，按照管委会每年确定的缴费比例核定。第二十六条职工个人缴费基数为本人上年度月平均工资，月平均工资低于集团公司上年度在册职工月平均工资60%的，以集团公司上年度在册职工月平均工资60%作为缴费基数；月平均工资超过集团公司上年度在册职工月平均工资300%的，以集团公司上年度在册职工月平均工资300%作为缴费基数，超过300%的部分不计入缴费基数，不作为计发企业年金的基数。第二十七条企业缴费划入职工个人账户的数额、职工个人缴费计算办法如下：（一）企业缴费=上年度单位职工工资总额×企业缴费比例（二）企业缴费划入职工个人账户的数额=职工个人缴费基数×企业缴费比例×调节系数（三）调节系数=企业缴费÷∑（职工个人年度缴费基数×企业缴费比例）（四）职工个人缴费=职工个人缴费基数×企业缴费比例÷4职工个人月缴费额以元为单位，见角进元。（五）每年7月1日至次年6月30日为一个缴费年度，每年7月1日调整职工个人缴费基数和企业缴费比例。第二十八条企业缴费划入企业负责人个人账户部分与职工之间的差距不宜过大。集团公司负责人（领导班子成员）企业缴费划入个人账户的费率和额度由集团公司报股份公司审批；所属子、分公司负责人（领导班子成员）企业缴费划入个人账户的费率和额度由子、分公司报集团公司审批。第二十九条企业年金按月缴纳，集团公司机关及各子、分公司当月的企业年金企业缴费和职工个人缴费，应于次月15日前划入指定的账户。第三十条企业和职工个人必须同时缴费，一方缴费暂停时，另一方缴费同时暂停。第六章账户管理第三十一条企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。账户管理人为参加企业年金计划的职工开立个人账户。个人账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，企业缴费子账户下设已归属权益账户和未归属权益账户。（一）职工个人缴费及其投资收益计入个人账户下的个人缴费子账户，全部归属职工个人所有。（二）企业缴费划入职工个人账户部分及其投资收益为待归属权益，职工劳动合同解除或终止时，根据归属规则对待归属权益进行归属。待归属权益已归属职工个人部分计入已归属权益账户，归职工个人所有；待归属权益未归属职工个人部分计入未归属权益账户，未归属权益归企业所有，由管委会决定分配方案。第三十二条账户管理人为企业开立企业账户，企业缴费部分的未归属权益及其投资收益计入该账户。未归属权益及其投资收益按照本年年末所有员工的个人账户资金规模比例划入员工个人账户下的企业缴费子账户。第三十三条集团公司机关及各子、分公司应建立、健全《职工企业年金缴费台帐》（附件8）。第三十四条职工变动工作单位时，企业年金个人账户随同转移。职工升学、参军、失业、自愿退出期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户保留在原单位，由原管理机构继续管理，不得提前支取。第七章基金管理第三十五条集团公司企业年金基金由职工个人缴费、企业缴费、企业年金基金投资运营收益组成。第三十六条企业年金基金与企业受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪做其他用途。第三十七条管委会与受托人签定《企业年金计划受托管理合同》，确定双方的权利和义务；与企业年金基金管理人（受托人、托管人、账户管理人、投资管理人）签定《企业年金基金管理流程操作备忘录》，明确企业年金基金运行的具体流程、操作程序和各环节的衔接。第三十八条基金财产的管理费用在股份公司规定的上限内与企业年金管理人协商确定。（一）受托管理费：受托人收取的受托管理费从企业年金基金财产中列支，具体比例协商确定并在《企业年金计划受托管理合同》中约定。（二）账户管理费：账户管理人收取的账户管理费由企业另行支付，具体金额协商确定并在《企业年金计划受托管理合同》中约定。（三）托管费：托管人收取的托管费从企业年金基金财产中列支，具体比例协商确定并在《企业年金计划受托管理合同》中约定。（四）投资管理费：投资管理人收取的投资管理费从企业年金基金财产中列支，具体比例协商确定并在《企业年金计划受托管理合同》中约定。第三十九条权益归属（一）职工个人缴费及其投资收益全部归属职工个人；（二）企业缴费划入个人账户部分形成的权益为待归属权益，待归属权益按本条第四款规定归属职工个人部分为已归属权益，归职工个人所有；待归属权益未归属职工个人部分为未归属权益，未归属权益划入企业账户。（三）职工因退休、组织原因调动工作或死亡时，职工个人账户基金全部归属职工本人或指定、法定继承人。（四）对在集团公司（含股份公司）工作不满10年，因个人原因离开集团公司的员工（不含本条第三款规定）其待归属权益，应根据职工在集团公司（含股份公司）工作年限决定归属个人权益比例。企业缴费划入职工个人归属权益表序号参加工作年限（n）企业缴费归属个人比例1n<3023≤n＜530%35≤n＜860%48≤n＜1090%510≤n100%第八章待遇计发和支付方式第四十条参加本方案职工符合下列条件之一时，可以享受规定的企业年金待遇：（一）退休；（二）出境定居；（三）死亡。第四十一条企业年金的支付方式职工达到国家规定的退休条件时，职工在依法享受基本养老保险待遇的当月，本人不再缴费，企业年金个人账户资金采取一次性或分期方式支付给职工本人。职工出境定居，需向单位提供国外定居相关证明资料，将本人企业年金个人账户资金一次性支付给本人，其企业年金个人账户注销。职工或退休人员死亡，其企业年金个人账户的余额，按照《中华人民共和国继承法》的规定，由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。年金待遇领取人员应填写《企业年金个人账户领取申请表》（附件9）。第九章补充养老保险的清理规范和统外项目处理第四十二条已建立补充养老保险（或企业年金）制度的单位应将历年积累的补充养老保险（或企业年金）基金归集到集团公司，由集团公司移交给企业年金基金管理机构管理。第四十三条已建立补充养老保险（或企业年金）制度的单位，不得借建立规范的企业年金制度之机，擅自分配原有补充养老保险（企业年金）基金资产和收益。第四十四条已建立补充养老保险（或企业年金）制度的单位历年积累的补充养老保险（或企业年金）基金并入规范的企业年金之前须经集团公司内部审计，出具审计报告，并逐级上报集团公司、股份公司。第四十五条在规范的企业年金制度建立之前的补充养老保险（或企业年金）个人账户累计储存额并入规范的企业年金个人账户，进入企业缴费子账户下的已归属权益账户，全部归属职工个人。第四十六条已建立补充养老保险（或企业年金）制度的单位应于xx年12月31日前，将历年积累的补充养老保险（或企业年金）基金划转至指定的账户，确有困难的，报管委会批准后可适当延期。自xx年1月起，集团公司机关及各子、分公司企业年金资金全部按照本实施方案的规定逐月划转至指定的账户。第四十七条实施企业年金制度前的离退休人员由企业发放基本养老统筹外项目的水平，原则上不再提高，按原渠道列支；实施企业年金制度后，企业不应在基本养老金和企业年金之外列支任何补充养老保险性质的福利项目。第十章实施方案的制订、修订和中止第四十八条本方案提交集团公司职工代表大会审议通过，报xx股份有限公司审批，经集团公司董事会通过后，报陕西省人力资源和社会保障厅备案。第四十九条出现下列情况之一时，对实施方案进行修订：（一）集团公司职工代表大会半数以上职工代表提议；（二）管委会半数以上委员提议；（三）股份公司调整企业年金方案。第五十条实施方案的修订须经总经理办公会通过后，提交集团公司职工代表大会或职工代表大会联席会议审议通过，报股份公司审核，经集团公司董事会通过后，重新报陕西省人力资源和社会保障厅备案。第五十一条企业发生兼并、解散、破产等重大事项时，企业年金计划中止。第十一章附则第五十二条管委会定期检查集团公司各单位企业年金实施情况。对违反规定超额提取、超额分配企业缴费的，暂停企业缴费，责令其改正。第五十三条本方案接受国家相关部门的监管，接受股份公司、集团公司、工会、审计部门的内部监督。第五十四条因履行企业年金方案发生争议时，由企业与职工协商解决，协商不成的，可向仲裁机构提请仲裁。第五十五条集团公司及时向企业年金受托管理机构反馈企业年金管理机构的服务质量，提出建议和意见。第五十六条本方案由集团公司企业年金管理委员会负责解释。第五十七条本方案自xx年1月1日起实施。附件1集团各子、分公司加入企业年金计划申请表申请单位：上年度工资总额（万元）近三年企业盈利情况年度企业盈利情况年度企业盈利情况年度企业盈利情况基本养老保险费缴纳情况职工工资支付情况企业负责人企业缴费分配情况本公司自愿按照《集团有限公司企业年金实施方案》有关规定，自年月起参加集团有限公司企业年金计划，自觉遵守集团有限公司企业年金管理的相关规定，按时足额缴纳企业年金。公章年月日企业年金管委会意见章年月日附件2集团有限公司企业年金计提审批表（年度）填报单位（章）：填报日期：年月日上年度人均利润（元/人）上年度职工工资总额（万元）企业缴费申请提取比例（%）企业缴费申请提取额（万元）公章年月日企业年金管理委员会意见根据《集团有限公司企业年金实施方案》有关规定，确定你单位年度企业缴费提取比例（%），企业缴费提取额万元。章年月日注：此表一式两份，申请单位、集团公司各一份。附件3企业年金暂停缴费通知书（文号）公司：根据，暂停你单位年度企业年金企业缴费和个人缴费。特此通知！集团有限公司企业年金管理委员会年月日抄送：附件4暂停企业年金缴费申请书集团有限公司企业年金管理委员会：由于本单位经营状况不佳，企业年金支付困难，根据《集团有限公司企业年金实施方案》的有关规定，本单位申请自次月起暂停企业年金缴费。特此申请。（公章）年月日附件5恢复企业年金缴费申请书集团有限公司企业年金管理委员会：根据《集团有限公司企业年金实施方案》的有关规定，公司已满足恢复企业年金缴费的条件，自年月起公司恢复企业年金缴费。特此申请。（公章）年月日附件6职工参加企业年金计划申请表姓名身份证号码参加工作时间工作单位参加企业年金计划申请一、本人已参加基本养老保险并按期履行缴费义务；二、本人已认真阅读并同意接受《集团有限公司企业年金实施方案》；三、本人经慎重考虑，自愿申请参加集团有限公司企业年金计划，并承担由此带来的投资风险。四、本人承诺遵守集团有限公司企业年金有关规定，并授权集团有限公司：1.从工资中代扣代缴职工个人缴费部分，遵守国家税法规定；2.与受托人签订《集团有限公司企业年金计划受托管理合同》及有关文件，对本人账户资产进行管理。申请人：年月日单位意见经审核，该职工符合参加企业年金的条件，同意其参加企业年金计划。公章年月日注：本表一式两份，由单位和职工本人各存一份。附件7职工退出企业年金计划申请表姓名身份证号码参加工作时间工作单位根据《集团有限公司企业年金实施方案》的规定，我自愿申请退出本企业的企业年金计划。退出前所参加的年金计划，我愿意遵守集团公司企业年金的管理规定，并授权集团有限公司对我的个人帐户中的企业年金资产进行委托管理。申请人签字：申请日期：年月日单位意见同意自年月日起退出年金计划。