2017年中级经济法测试题Ⅰ

2017年中级经济法测试题I单选题1、A注册会计师担任X公司2009年度财务报表审计业务的项目负责人。在考虑人力资源与工薪循环的风险评估、控制测试、实质性程序时，A注册会计师遇到以下问题，请代为做出正确的决策。对于固定薪水的员工，注册会计师通过实施实质性分析程序和获取对期末余额的声明尚不能对工薪交易和余额的()认定获取高度的保证水平。发生、完整性分类和可理解性准确性截止、分类单选题2、下列关于我国证券交易所的说法，不正确的是()。实行自律管理不以盈利为目的是基金市场的监管机构对基金的投资交易行为承担着重要的一线监控管理职责单选题3、根据我国《证券法》的规定，下列何种行为是法律所允许的具有自营业务资格的证券公司在从事自营业务时，与他人签订合同，以他人名义从事自营业务证券公司对客户证券买卖的收益作出承诺证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券证券公司拒绝了客户要求证券公司根据自己的专业素质判断自行决定何时为客户买卖特定证券的委托多选题4、以下关于普通股票股东的权利阐述，正确的有()。公司重大决策参与权公司资产收益和剩余资产分配权公司为增加注册资产发行新股时，股东有权按照实缴的出资比例认购新股股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询单选题5、甲市新兴区万方公司与甲市河北区海风公司在甲市城中区签订了一批电器购销合同。合同约定：由海风公司向万方公司提供一批电器出口，合同约定的履行地为甲市新兴区万方公司住所地。海风公司交付货物后，万方公司支付了相应的货款，但经检验，电器质量不合格，为此万方公司向甲市新兴区人民法院提起诉讼，要求海风公司返还贷款及赔偿损失，新兴区人民法院经审查，决定立案受审。如果在二审程序中，海风公司分立为海通公司和海浪公司。在此情况下，二审人民法院正确的处理方式有（）。将案件发回原审人民法院重审将海通公司和海浪公司列为共同诉讼人，进行调解，调解不成，发回重审将海通公司和海浪公司列为共同诉讼人，进行调解或判决，不必发回重审仍将海风公司列为当事人，进行调解或判决，执行程序中再裁定海通公司和海浪公司为被执行人多选题6、按照规定，商业银行开展（）个人理财业务，应向中国银监会申请批准。A.保证固定收益性理财计划保证最低收益理财计划保本浮动收益性理财计划非保本浮动收益理财计划为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的投资产品多选题7、【真题试题】（2009年多项选择第34题）红光股份有限公司为上市公司张扬是其董事。根据有关规定，以下属于红光公司关联人的有()。张扬的姐夫孙前张扬的妻妹王娟张扬之子的岳父李勇张扬的同学赵放单选题8、证券存管服务是()为()提供的证券交易所，证券公司证券登记结算机构，证券公司证券公司，投资者证券登记结算机构，投资者单选题9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率()8%13%15%25%单选题10、证券交易所对A股和基金每日涨跌幅偏离值超过()的前3只证券，要公布其成交金额最大的5家会员营业部或席位名称及成交金额。5%7%10%15%多选题11、有的商业银行设立客户贷款服务中心或金融超市是为了()。控制信贷风险B•提高信贷吸引力降低信用风险减少贷款环节提高业务效率单选题12、下列关于公路工程施工技术档案管理的表述不正确的有。项目单位应配备专职或兼职人员负责工程文件材料的收集、整理、立卷归档工作项目单位应形成一套完整的竣工资料上交有关单位施工单位应按交通运输部《公路工程竣工文件材料归档范围及保管期限》要求收集有关工程施工活动的文字材料等内容项目竣工时，应按交通运输部《公路工程竣工文件材料归档管理办法》或按施工单位要求组卷归档单选题13、不必在会计报表附注中披露的是()不符合会计基本假设的说明重要会计政策和会计估计变更或有事项和资产负债表日后事项企业生产经营基本情况单选题14、指数型ETF能否发行成功与()的选择有密切关系。证券交易所基础指数受托人投资者单选题15、《证券法》第108条规定：“证券交易所依照法律、行政法规的规定，办理股票、公司债券的暂停上市、恢复上市或者终止上市的事务，其具体办法由国务院证券监督管理机构制定”，该规定属于()。情况性规范选择性规范准用性规范委任性规范多选题16、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有()公司债务担保的重大变更上市公司收购方案公司营业用土要资产的抵押一次超过该资产的40%公司经理发生变动单选题17、根据证券法律制度的规定，下列有关上市公司非公开发行股票的表述中，正确的是()。发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12个月内不得转让发行对象不得超过200人发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售简答题18、根据来源的不同，风险的类型有哪些单选题19、基金管理人是()。对基金管理机构的投资操作进行监督和保管基金资产的专业机构基金持有人，即基金投资者证券公司和证券交易所等机构负责基金发起设立与经营管理的专业性机构多选题20、某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件有()。公司3年内实际控制人没有发生变更公司的副总经理在控股股东中担任监事公司的副总经理在控股股东中担任副总经理公司的副总经理上1年度受到中国证监会行政处罚答案：B分类和可理解性属于财务报表列报相关的认定，应当通过检查程序来证实。答案：C暂无解析答案：D［考点］证券交易所及证券公司答案：A,B,C,D暂无解析答案：C本题考查的考点是二审当事人。最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干问题的意见第189条规定：“在第二审程序中，作为当事人的法人或者其他组织分立的，人民法院可以直接将分立后的法人或者其他组织列为共同诉讼人；合并的，将合并后的法人或者其他组织列为当事人。不必将案件发还原审人民法院重审。”答案：A,B,E［解析］《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十六条：商业银行应向银监会报批的个人理财业务包括：保证收益理财计划、为开展个人理财业务而设计的具有保证收益陛质的投资产品以及其他须经批准的个人理财产品。A、B都属于固定收益理财产品。答案：A,B,C【真题解析】考查的知识点是关联自然人的范围和认定。根据中国证监会上市规则等要求，上市公司与关联人之间的关联交易要予以严格监管。关联人包括关联法人和关联自然人，其中上市公司的关联自然人是指：（1）直接或间接持有上市公司5％以上股份的自然人；（2）上市公司董事、监事及高级管理人员；（3）直接或间接控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；（4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母；（5）过去12个月内或根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的（；6）中国证监会、证券交易所或上市公司根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系、可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。根据上述规定，分别判断四个选项中与上市公司董事张扬有关的四个自然人：A（张扬的姐夫）属于上市公司董事的姐姐的配偶；B（张扬的妻妹）属于上市公司董事的配偶的妹妹；C（张扬之子的岳父）属于上市公司董事的子女的配偶的父母，上述三个选项都符合关联自然人的有关界定，符合题意；选项D（张扬的同学），从选项来看，难以断定该同学于上市公司董事以前存在或今后可能存在密切的亲属关系或者上市公司与其有实质上的利益倾斜关系，、因此不符合题意。综上，正确答案为ABC.答案：B存管指证券登记结算机构接受证券公司委托。故选B。答案：A［解析］《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：（1）资本充足率不得低于8%；（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。具体办法由国务院规定。由此可见，本题的应选项为A。答案：B对于有价格涨跌幅限制的股票、封闭式基金竞价交易出现下列情形的：日收盘价格涨跌幅偏离值达到±7%的前3只股票(基金)，证券交易所分别公布相关证券当日买入、卖出金额最大的5家会员营业部(深圳证券交易所是营业部或席位)的名称及其买入、卖出金额。答案：D,E［解析］为了提高业务效率、减少贷款环节，有的商业银行设立客户贷款服务中心或金融超市，实行一站式全程服务，为个人贷款提供了极大的便利，也为我国个人贷款业务的规范发展创造了良好的内部环境。答案：D暂无解析答案：D［考点］会计报表附注披露的内容答案：B［解析］指数型ETF能否发行成功与基础指数的选择有密切关系。基础指数应该是有大量的市场参与者广泛使用的指数，以体现它的代表性和流动性，同时基础指数的调整频率不宜过于频繁，以免影响指数股票组合与基础指数间的关联性。答案：D［考点］法律规范的种类［解析］委任性规范是指不直接规定规范的内容，而是规定应由某一国家机关加以具体规定的法律规范。情况性规范是指规定完全由法律适用机关根据具体情况进行自由裁量的法律规范。准用性规范是指不直接规定规范的内容，而是规定必须参照其他规范进行适用的法律规范，其目的在于避免法律条文的重复。选择性规范是指列举了若干种方案，允许法律适用机关可以选择其中一种或几种方案进行适用的法律规范，又称为任选的规范。因此，四个选项中D项为最符合题意的选项。答案：A,B,C,D［解析］选项D属于重大事件、内幕信息。答案：D［解析］(1)选项A：发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；(2)选项B：本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的介业认购的股份，36个月内不得转让；(3)选项C：发行对象不得超过10人。答案：(1)市场风险市场风险是指在公司运营的环境中，当对所有企业均产生影响的因素发生变化时而产生的风险，这些因素包括战争、经济周期的变化和财政政策等。这类风险的冲击是属于全面性的，投资者不能通过投资多样化而分散此类风险，因此，市场风险又称为不可分散风险。(2)利率风险利率风险是因利率的变动导致实际报酬率(即收益率)发生变化而产生的风险。通常在其他条件不变的前提下，利率上升会使资产的价值下跌，而利率下跌时其价值会上升。例如：物流企业投资于其他企业的债券，因利息支付额大多固定不变，一旦利率相对上升，物流企业所得到的利息收益可能会少于市场标准，而使物流企业会有“机会(可获取更高利息收益的机会)上的损失”。(3)变现能力风险变现能力风险是指不能按一定价格及时出售证券，造成投资者没有足够的现金，从而丧失偿付能力的可能性。一般来说，能在较短时间内按一定份格大量出售的证券，其变现能力风险较小，例如：国库券、在证券交易所公开上市交易的股票等。至于未上市公司的股票，由于没有一个公平客观的定价机制，通常交易量不大，且不易找到买主，因此具有很大的变现能力风险。(4)违约风险违约风险是指债券的发行人不能履行合约规定的义务，无法按期支付利息和偿还本金而给投资者带来的风险。政府证券和信誉较好、经营能力较强的企业发行的证券