供应链十大业务流程介绍

业务流程介绍之老阳三干创作创作时间：二零二一年六月三十日K310.2供应链）第一篇暂估业务第二篇委托加工业务第三篇分期收款业务第四篇委托代销业务第五篇受托加工业务第六篇受托代销业务第七篇组装业务第八篇赠品业务第九篇直运业务第十篇盘点业务第一篇暂估业务在推销系统中,对资料已经达到并已验收入库,但发票账单等结算凭证未到,货款尚未支付的推销业务,应于月末对资料的价格进行暂估,并按暂估价入账,等以后期间收到发票账单等结算凭证时,再将原估价冲回或进行调整.在10.2版本中,工商业整合后,推销系统中的暂估业务视系统参数“外购入库生成暂估冲回凭证”分为两种模式,四种类型.下面进行一一讲述：一、工业模式：即选中参数“外购入库生成暂估冲回凭证”,选中后,参数“暂估冲回凭证生成方式“生效,可选择月初一次冲回或单到冲回.“暂估差额生成方式“只能选择差额调整,且推销系统中不支持部份钩稽.这种模式冲回的是原先的暂估入库凭证.（一）、月初一次冲回：相关参数设置如下图：简单举例说明流程：如某公司于2005年6月新建账套,发生系列业务.1、在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017,期末发票没有到，进入存货核算f入库核算f存货估价入账，暂估入库序时簿,双击单据录入暂估单价.2、 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，选择单据生成暂估凭证.借：存货科目贷：应付暂估款凭证日期为当期的最后一天.同时注意工业模式下的凭证事务类型：3、 期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账---冲回”，日期为第二期间的第一天.此时去检查原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标识表记标帜和凭证字号已被清除.4、 如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证结账后再自举措冲回凭证，一直到与发票钩稽.如果第二期收到发创作时间：二零二一年六月三十日票,关联或手工录入推销发票和费用发票,并进行推销发票钩稽/弥补钩稽,钩稽胜利.打上钩稽标识表记标帜.如果同时达到费用发票,还要进弥补钩稽.5、到存货核算-外购入库核算中进行分配费用,再点核算,核算胜利后再到存货核算-外购入库核算中进行核算,核算胜利后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差单.点钩稽,检查钩稽日志,发现暂估补差单的金额=推销发票和费用发票金额-暂估入库金额,日期和发票日期相同.如果发票的金额即是暂估入库的金额,则不会生成暂估补差单.6、再进入存货核算-凭证管理-生成凭证,选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是以后会计期间的发票才选择这个模板生成凭证）系统会按暂估的入库单和暂估补差单生成入库凭证（虽然系统生成的暂估补差单不需独自生成凭证,可是和原入库单一起生成凭证的）,借：原资料（推销发票上不含税金额和应计入本钱的费用）借：应交税金—进项税额（推销发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）.注意此时去检查原来暂估入库的单据WIN0017,发现记账标识表记标帜和被打且已有凭证字号.注意：如果那时没有达到费用发票,在那时只要点核算再点钩稽,检查钩稽日志时,外购入库补差单金额=推销发票金额-暂估入库金额.结账到下一期比及第三期或之后才达到费用发票的,进行弥补钩稽后,再进行入库分配核算时,点钩稽检查日志,发现是发生一张入库类型的创作时间：二零二一年六月三十日创作时间：二零二一年六月三十日本钱调整单.金额即为费用发票上金额，按分配分式数量或金额分配给外购入库单上的各行物料，以确认各物料实际应承当的费用对这一本钱调整单同样要做账，进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择费用发票弥补钩稽事务类型，设置好费用发票弥补钩稽凭证模板，对这本钱调整单生成凭证.以保证仓存与总账数据相等竟证制柞谢用补5E如|□外酗沖習诂冲回□外1臥库□外购人库苗忻入宜□产品;饶□ 库*日朋+=•畑出漳r1匚〔品.用食器补充苗晉.-II.Y111破圉胸入•痒弼用摊器转•帝汗帝目动生成 〜一-一―后面的步伐同上.（二）、单到冲回：相关参数设置如下图:简单举例说明流程：如某公司于2005年6月新建账套，发生系列业务.1、 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017,期末发票没有到，进入存货核算一入库核算一存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价.2、 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，选择单据生成暂估凭证.借：存货科目贷：应付暂估款，凭证日期为当期的最后一天.3、 期末结账到下一期，此时不会自动生成暂估冲回凭证.创作时间：二零二一年六月三十日4、如果第二期收到发票,录入推销发票和费用发票,并进行推销发票钩稽/弥补钩稽,钩稽胜利.如果发票第二期甚至跨多期仍未到,都不作任何处置,直到收到发票再来钩稽核算.如果同时达到费用发票,还要进弥补钩稽.5、到存货核算-外购入库核算中进行分配费用,再点核算,核算胜利后再到存货核-外购入库核算中进行核算,核算胜利后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差单.点钩稽,检查钩稽日志,发现暂估补差单的金额=推销发票和费用发票不含税金额-暂估入库金额,日期和发票日期相同.如果发票的金额即是暂估入库的金额,则不会生成暂估补差单.6、进入存货核算-凭证管理-生成凭证,首先选择外购入库暂估冲回事务类型,冲回上期暂估凭证,即借：存货科目（红字）贷：应付暂估款（红字）.凭证日期为当期间的最后一天.7、再选择外购入库事务类型,（注意只有是钩稽期间是以后会计期间的发票才选择这个模板生成凭证）系统会按暂估的入库单和暂估补差单生成入库凭证（虽然系统生成的暂估补差单不需独自生成凭证,可是和原入库单一起生成凭证的）,生成凭证,以确认实际的推销本钱.即借：原资料（推销发票上不含税金额和应计入本钱的费用）借：应交税金—进项税额（推销发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）.创作时间：二零二一年六月三十日注意初始化前的暂估单据,无论选项如何,均采纳单到冲回的方式.如2005年5月24日的入库单据,结束初始化后,自动打上记账标识表记标帜,即不用再做暂估入账凭证,可是没有凭证字号.等发票来了钩稽核算后,选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证.此时原暂估入库单据去失落了记账标识表记标帜.再选择外购入库事务类型,生成凭证,此时去检查原暂估入库单,会把这个凭证字号反填上去.以上两种方式主要区别在于：前者下月初自动生成冲回凭证,如果发票跨了几期才到,要反复生成暂估入账凭证,反复冲回,直到发票来了之后钩稽核算.后者是只要生成一次暂估入账凭证,比及发票到了钩稽核算后,再手工选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证.二、商业模式：即不选中参数“外购入库生成暂估冲回凭证”, *-、参数“暂估差额生成方式“生效,可选择差额调整或单到冲回,推销系统中支持部份钩稽,参数“暂估冲回凭证生成方式“无效.这种模式冲回的是原先的暂估单据.（一）差额调整：相关参数设置如下图：暂估差额生成方式要谨慎选择,一旦结束初始化,此处不成再修改.简单举例说明流程：如某公司于2005年6月新建账套,发生系列业务.创作时间：二零二一年六月三十日1、在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017,期末发票没有到，进入存货核算f入库核算f存货估价入账，暂估入库序时簿,双击单据录入暂估单价.2、 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，选择单据生成暂估凭证.借：存货科目贷：应付暂估款.凭证日期为当期间最后一天.注意商业模式下的凭证事务类型：注意此时启用前的暂估单据也能过滤出来，可是无须暂估入账，因为这些单据在启用后自动为记账状态.也是比及发票来了再钩稽核算，后面的把持同启用后的暂估单据.3、 结账到下一期，这一期间、第三期…还没收到发票，则可以暂不做处置，只有比及推销发票或费用发票到了，再进入推销系统录入发票，并进行推销发票钩稽/弥补钩稽，钩稽胜利.4、 再到存货核算-外购入库核算中进行核算，核算胜利后系统自动生成暂估补差单.如果发票的金额即是暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单.暂估补差单的金额=发票金额-暂估入库金额，日期是当期第一天.再点钩稽，可以看到相关的钩稽单据和发生的外购入库补差单.这一补差单在出库核算—核算单据查询中也能查到5、 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，选择暂估补差单生成凭证.选择推销发票（发票直接生成）事物类型，如果有费用发票，选择推销费用发票（发票直接生成）事物类型，生成凭证.即对单据、发票分别选择模板生成凭证.这一方式下各模板可利用“应付暂估款”这一过渡性质科目.各模板的设置可参考如下：暂估时：借：存货科目贷：应付暂估款发生的补差单：借：存货科目（发生的补差额）,贷：应付暂估款（发生的补差额）推销发票/费用发票凭证模板：借：应付暂估款,应交税金---进项税,贷：应付账款.（二）、单到冲回：相关参数设置如下图：简单举例说明流程：如某公司于2005年6月新建账套,发生系列业务.1、在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN00057,期末发票没有到，进入存货核算f入库核算f存货估价入账，暂估入库序时簿,双击单据录入暂估单价.2、进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，选择单据生成暂估凭证.借：存货科目贷：应付暂估款.凭证日期为当期间最后一天.注意此时启用前的暂估单据也能过滤出来，可是无须暂估入账，因为这些单据在启用后自动为记账状态.也是比及发票来了再钩稽核算，后面的把持同启用后的暂估单据.3、 结账到下一期，这一期间、第三期…还没收到发票，则可以暂不做处置,只有比及推销发票或费用发票到了,再进入推销系统录入发票，并进行推销发票钩稽/弥补钩稽，钩稽胜利.4、 再到存货核算-外购入库核算中进行核算，核算胜利后系统自动发生一张红字的暂估冲回单据和一张蓝字外购入库单据，日期都是当期的第一天.红字的暂估冲回单据上的数据与原暂估的外购入库单上的数据是一模一样的，即冲回以前的蓝字入库单.蓝字的外购入库单据上的数量不变，金额=推销发票上的不含税金额+应计入本钱费用金额（如有费用发票）.5、 进入存货核算---凭证管理---生成凭证，选择外购入库（单据直接生成）事物类型，注意红蓝字过滤条件时选择全部，选择红字外购入库单据生成凭证，借：存货科目（红字）贷：应付暂估款（红字），以冲回上一期的暂估凭证.选择蓝字入库单据生成凭证，以确认实际的入库本钱.借：原资料贷：物资推销.再选择推销发票（发票直接生成）事物类型，如果有费用发票，选择推销费用发票（发票直接生成）事物类型，生成凭证.作如下账务处置：借：物资推销（发票上不含税金额）借：应交税金（进项税额）贷：应付账款（价税合计）.特别说明：如果发票的金额即是暂估入库的金额，也会生成一红一蓝字单据.点钩稽检查钩稽日志，后面的把持同上.以上两种方式主要区别在于前者系统自动生成暂估补差单,如果发票的金额即是暂估入库的金额,则不会生成暂估补差单；后者系统自动生成红、蓝外购入库单,如果发票的金额即是暂估入库的金额，同样生成红、蓝入库单(注：V10.3区别，如果如果发票的金额即是暂估入库的金额,则不再生成红、蓝入库单)..这两种方式的相同点是，冲单据来实现冲回业务，生成的单据都为下一期间的第一天，而且每一张入库单和发票都要选择分歧的模板生成凭证.注：在这种模式下的启用期前的暂估入库单，则是根据暂估差额调整方式来确定，可以差额调整，也可以单到冲回.后续的处置同启用期后的暂估入库单.注：红字外购入库单单价的核算：红字外购入库单如果无原单，无发票，在［存货核算］－［入库核算］－［存货估价入账］中维护红字入库单的单价；红字外购入库单如果无原单，有发票，在［存货核算］－［入库核算］－［外购入库核算］取发票核算后的单价；红字外购入库单有原单，无论是否有推销发票钩稽，钩稽核算时，取发票上金额，可是在出库核算后又取原单单价了.本钱计算时，红字外购入库单作为收入计算，不作为出库按计价方法计算本钱.注：不选中“外购入库生成暂估冲回凭证”，同时“推销系统支參吗日期发淚号罔币别ts拘料代円參吗日期发淚号罔币别ts拘料代円IW4呂称现松型号单位K1 -AD"ZFDTHHOO165ODDOnmODODMMJIDriIT.00|IW亠\亠 - … 釆购发票钩稽cf? 直天金両 -钩稽胜利后，去检查发票，钩稽标识表记标帜是呈“Y”的状态,持部份钩稽”，“推销系统支持部份钩稽”这一选项一旦选中，账套启用后，则不允再修改.勾上这个参数后，参数“推销发票和和入库单钩稽数量纷歧致时不允许钩稽”不再生效.同样分两种方式予以介绍：差额调整：1、 录入第6期的单据，当期发票未到，期末暂估入账，结账到第7期.2、 假设第7期到了发票，只开了物料的部份数量，两者钩稽时,进入钩稽界面时，“本次可钩稽数量”呈可编纂状态，即手工修改 数量量而外购入库单钩稽标识表记标帜则呈“P”的状态.3、进入外购入库核算时，如有对应的费用发票，先进行费用分配,再来核算，点钩稽，检查钩稽日志时，针对已钩稽的部份发生一创作时间：二零二一年六月三十日张无数量只有金额的外购入库补差单，日期是当期的第一天.此时去核算单据查询这一张外购入库补差单时，钩稽状态也是外购入库暂估轿差计：1张单番去2亍■'Bffl■供应商£’茫・《1料名称备往 ■己也砲量订革单号己輝金额-如PL[fiJjdis肓天対1 1物料朴购人布诫丰制（HF1心主康IC.MU254.GU■\ 0OTO ZW.iM0000025DCO4、 进入生成凭证界面，选择外购入库（单据直接生成）模板，选择外购入库补差单生成凭证，以后步伐同上述的暂估业务.5、 如果第7期同时也来了费用发票，则要进行弥补钩稽，弥补钩稽再进行分配核算，核算胜利后，生成的是与外购入库暂估补差单，选择“推销费用发票（发票直接生成）”模板生成凭证.如果是在第8期或以后期间来了费用发票，进行充钩稽，弥补钩稽再进行分配核算，核算胜利后，生成的也是与外购入库暂估补差单,选择外购入库补差单生成凭证，以后步伐同上述的暂估业务.单到冲回：第二篇委托加工业务委外加工业务是制造企业委托其加工商进行的加工制造，发出委外加工原资料，委外加工产物入库时，确定加工费用，核销耗用的资料费，以确定加工产物的入库总本钱.委外加工的冲回不受系统参数冲回方式的限制，全部为单到冲回.10.2版本中，工业模式下委外暂估业务，注意三个凭证事务类型：委外加工入库（无发票）、委外加工入库（有发票）、委外加工入库（加工费暂估冲回）现简单举例说明这一业务流程：委托深南公司加工M手机10个,现发出加工资料M面板、M芯片.1、 手工录入或关联生成委外加工出库单,发出委外加工资料.2、 产物加工完成后,手工录入或关联生成委外加工入库单,确定入库数量.要经过核销资料费,确定加工费,核算后才华确订单元本钱.3、 委外入库核算之前,要进行资料出库核算,以确定发出加工资料的出库本钱.4、 假设加工费发票要下期到,则进入委外加工入库核算界面,手工录入暂估加工费.保管退出后,同样在这个界面,进行资料费的核销,手工录入核销数量,核销金额自动算出来.核销胜利后,反填到委外加工入库单上资料费栏.5、 对委外加工发出库单作账,首先设置委外加工资料出库凭证模板,选择委外加工发失事务类型,作如下处置：借：委外加工物资贷：原资料6、 对委外加工入库产物作账,设置委外加工入库凭证模板,选择委外加工入库（无发票）事务类型作账：借：存货科目贷：委外加工物资、现金等科目.期末结账到下一期.7、假设本期加工费发票已到,进入结算—推销发票录入界面,录入委外加工入库业务类型的推销发票,审核并与委外加工入库单钩稽.8、假设加工过程中发生了一些附加费用,进入费用发票---费用发票录入界面,关联原委外加工入库单生成.注意这里录入的费用发票如果和推销发票不是同期到,也要进行弥补钩稽,系统对弥补勾稽的费用自动依照分配至各物料身上的金额生成相应的本钱调整单；对这类本钱调整单用户可以直接在“费用发票弥补勾稽”凭证生成事务中进行财政处置,以保证仓存与总账平衡.9、发票钩稽和费用弥补钩稽后,要对费用发票进行分配.即对费用发票上的附加费用向推销发票上分配的过程,进入委外加工管理一-委外加工入库核算，选择v按数量分配〉时，则选择按推销发票上各行物料的基本计量单元数量作为权重对推销费用进行分配，若选择V按金额分配〉时，则以推销发票上上各行物料的金额为权重进行分配.点“分配”，系统根据选择的分配方式将费用发票对应费用和可抵扣税金信息分摊到推销发票的应计费用及运费税金等栏目中去.10、 委外加工入库核算：进入委外加工管理---委外加工入库核算，点核算，计算原理：单元加工费=（原有推销发票上的不含税加工费+费用发票分配过来的不含税附加费用）/入库单上的数量,再乘以对应该物料的数量,即可得出对应的加工费用信息再检查钩稽日志序时簿时,根据（推销发票上不含税金额+应计本钱费用金额-原暂估的加工费金额的差额）这一公式自动生成委外加工暂估补差单（只有金额而无数量的委外加工入库单）,这一补差单要到核算单据查询中才华检查到.补差单的日期与推销发票一致.11、 进入存货核算---生成凭证,选择委外加工入库（加工费暂估冲回）事务类型,生成暂估冲回凭证：借：存货科目,贷：委外加工物资、现金等科目,金额为红字暗示.委外加工的冲回不受系统参数冲回方式的限制,全部为单到冲回.12、 进入存货核算---生成凭证,选择委外加入库（有发票）事务类型,作凭证,以确定实际的委外加工入库的实际本钱.借：存货科目,应交税金---应交增值税（进项税额）,贷：委外加工物资、现金等科目.附：核销方式：指核销时是采纳汇总方式还是采纳逐条方式以及是依照加工单元还是依照生产任务单号来进行核销.按加工单元逐条核销：只带入选中的“委外加工入库单”,“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同加工单元的“委外加工出库单”.按加工单元汇总核销：只带入与用户选中的“委外加工入库单”有着相同“加工单元”的可在本期进行核销的所有“委外加工入库单”,而“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同“加工单元”的“委外加工出库单”.按生产任务单号逐条核销：只带入用户选中的“委外加工入库单”,“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同生产任务单号的“委外加工出库单”.按生产任务单号汇总核销：带入与用户选中的“委外加工入库单”有着相同“生产任务单号”的可在本期进行核销的所有“委外加工入库单”,而“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同“生产任务单号”的“委外加工出库单”.核销依据：进行核销界面之后,对已经罗列出来的委外加工收支库单之间依照何种规则进行数量核销.手工核销：手工确认介入核销的委外加工出库单的“本次核销数量”,如果选中一条入库单,则所有出库单都与该入库单核销；如果选择了多条入库单,则将对出库单依照“物料”对本次核销数量进行汇总,然后以入库双数量为权重分摊该核销数量,再在出库单中依次扣减并与入库单逐条匹配核销.按BOM耗用量自动核销：先要建立维护BOM单,核销时自动依照入库单上的物料匹配足量的出库物料进行核销；核销中,如果出库单上物料数量超越理论耗用量（即BOM单上的基本用量）,则只核销到理论耗用量为止,其余出库单或未核销数量不再核销,如果某物料缺乏理论耗用量或资料不在产物BOM中,则系统不再核销该资料和对应的入库单.按入库数量比自动核销：对入库单上有多条物料而言的,先将所有被选中出库单的本次核销数量依照“物料”进行汇总,然后按各被选中的入库单的入库数量为权重分摊其应核销数量.按BOM系数比自动核销：对入库单上有多条物料而言的,对这些委外加工产物先要录入并维护BOM单,核销时,首先将用户所有被选中出库单的本次核销数量依照“物料”进行汇总,然后根据“入库单入库数量X某产物对某物料的BOM单元耗用量”为权重对上述汇总数进行分摊,如果被选中的某出库单明细行对应物料没有任何入库单产物耗用（即这个物料没有录入BOM清单中）,则该物料依照“入库数量比自动核销”的处置方式进行分摊.比如：物料01,均为委外加工，BOM单消耗A物料，单元消耗1个，B物料，单元消耗2个；物料02,均为委外加工，BOM单消耗A物料，单元消耗2个，B物料，单元消耗3个；现委外发出A、B物料各10个，单价各为11,22,金额为分别为110,220.C物料不在BOM单中，也发出10个，单价为33，金额为330，委外入库产物01，3个，入库产物02，5个，现按加工单元汇总核销，且按BOM系数比自动核销，假定全部核销失落：01的单元资料费=［耗费A物料：110/（1*3+2*3）+耗费B物料：220/(2*5+3*5)]*3+耗费的C物料：330/802的单元资料费=[耗费A物料：110/(1*3+2*3)+耗费B物料：220/(2*5+3*5)]*5+耗费的C物料：330/8第三篇分期收款业务是将货物提前发给客户,根据签订的分期收款协议收回货款,依照收回货款分别确认收入和本钱的一种销售方式.企业存在分期收款销售业务时,需要发出分期收款商品,并根据合同约定,分期确认收入,并配比性简直定本钱.1、假设某公司与高天公司签订分期收款销售协议,现接到该公司一笔订单,做分期收款方式的销售订单,保管并审核.2、 仓管员按订单做分期收款方式的销售出库单,发出10个,保管并审核.3、 根据协议规定,开动身票确认第一期结算收入,假设结算5个可以关联原出库单生成.发票和出库单进行钩稽,a)此时如果不选中参数“销售发票和出库单钩稽数量纷歧致

不允许钩稽”,同时选中“销售系统支持部份钩稽”.此时去检查出库单为“P”部份钩稽的状态，而销售发票为“Y”全部钩稽的状态.b)如果不选中“销售系统支持部份钩稽”，则可以对原销售出库单拆单拆分出本期结算的数量为5个销售出库子单与销售发票钩稽，此时去检查子单和发票都是全部钩稽“Y”.母单的剩余数量在第二期或第三期开票结算.4、 进入存货核算—出库核算,核算出分期收款发出商品的本钱.5、 进入存货核算模块,先设置凭证模板,再选择销售出库——分期收款类型做凭证,即借：分期收款发出商品（销售本钱）,贷：库存商品（销售本钱）（制作凭证模板的金额来源时选实际本钱）6、开出本期结算发票后,要及时钩稽才华做销售收入---分期收款凭证,才华确认本期收入,且同时结转本钱.如没有钩稽,销售发票过滤不出来做凭证.凭证模板作如下设置：确认收入：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金---应交增值税（销项税额）同时结转本钱：借：主营业务本钱（按收入配比性结转本钱）贷：分期收款发出商品（按收入配比性结转本钱）注：如果是部份钩稽金额来源一定要选择“分期收款销售出库单本次实际钩稽的本钱”.否则第二期确认收入结转本钱是取不到数据的.如果是拆单,则金额来源可以选择“分期收款销售出库单本次实际钩稽的本钱”或“分期收款销售出库单上的本钱”,7、查询销售毛利润表：对分期收款的业务,销售系统中的销售毛利润汇总表,只要单据日期和单据状态符合条件即可显示在本报表中.而存货系统中的销售毛利润汇总表要比及发票和出库单钩稽后才华显示到本表中,即反映本期结算的收入和结转的本钱.通过钩稽标识表记标帜来严格执行收入与本钱配比原则.第四篇委托代销业务是指发货时,确认委托代销商品的发出本钱,其实不计入销售收入,待收到委托代销方的的销售清单时再开发票,确定收入,与此同时结转相应的本钱.委托代销的处置流程和分期收款类似,只需将销售方式改为委托代销,科目改为“委托代销发出商品”即可.对这种方式,销售系统和核算系统中销售毛利润表的查询条件同上注意：出库单和发票部份钩稽的话,金额来源选择“委托代销出库单的出库本钱”则会全部结转出库单的本钱,而不是按比例结转,即使选择“销售出库单上（本期）已钩稽的金额”,也是取不到已钩稽的本钱数据,所以对此业务最好是对出库单进行拆单处置,且金额来源要选择“委托代销出库单的出库本钱”,才华正确结转本钱.第五篇受托加工业务指企业生产条件的允许下,受其他企业的委托,为其提供的原资料进行生产加工,收取加工费的一种业务方式.现简单举例说明：1、接受客户的加工资料,进入仓存系统录入受托加工资料入库单：通过待管仓入库,也只是核算数量,标明是接受客户的来料加工.可以通过手工录入,也可以通过配套查询自动生成.2、受托加工资料领料单：加工生产时,如果领用客户的来料,也只通过待管仓进行出库.如果同时还领取了本公司的物料,则通过生产领料单处置,再进行资料出库核算,确认生产领料单的资料本钱.3、加工完成后,要对这些完工产物入库,作产物入库单,汇总耗费领取自身的资料费和加工费,进入存货核算---自制入库核算,核算出这部份产物的加工本钱.4、受托加工完成入库后,对其的出库,要录入销售出库单 受托加工类型,通过出库核算,确认销售本钱.5、待结算时,开具现销或赊销方的销售发票,确认销售收入.注意不是受托代销类型的销售发票.同样出库单和销售发票要进行钩稽.6、期末作凭证：分别要对生产领料、产物入库、销售出库、销售发票作账,走完整的财政的核算流程.代加工单元发料,之后加工单元会还回资料的,如何处置?发料时,可以作其他出库单,从自己的实仓出库,资料出库核算可以核算到出库本钱,再马上作一张受托加工资料入库单和受托加工资料领料单.等加工单元还回资料时,再去作其他入库单,入库单的本钱取自那时领料出库时的本钱.第六篇受托代销业务是指企业受其他企业委托进行销售的一种业务,主要有两种方式：一种是非买断（收取手续费）方式,另外一种是买断方式的受托代销.现简单举例说明：一、非买断（收取手续费）方式：创作时间：二零二一年六月三十日1、受托入库时,通过虚仓入库单---代管类型入库处置.2、销售出库时,通过虚仓出库单---代管类型出库处置.3、手续费发票是通过受托代销的销售方式的销售发票（这里究竟是费用发票还是销售发票）来实现收入,这种方式下销售发票不用钩稽.4、期末作账处置：对受托代销商品的收支库不用作账,只要确保库存数量正确即可.只敌手续费发票作账,直接选择销售发票---受托代销代销类型生成凭证.凭证模板作如下设置：借：往来科目贷：主营/其他业务收入（协议价格*手续费比率）贷：应交税金—应交增值税（销项税额）二、视同买断方式：赚取差价,类似于赊销业务.只不外是接受委托方委托,作为中间代办署理商等类型的一种销售业务.1、下推销订单,推销一批受托代销的商品.注意推销方式为受托入库.2、验收合格,作受托入库--外购入库单.入库仓库类型可以是普通实仓、或受托代销仓.3、开具购货发票时,要注意推销方式为受托入库.后面的钩稽核算、相关的账务处置类似赊销业务.不作详细描述.4、销售出库单时,注意选择受托代销业务类型.5、结算时,开具受托代销类型的销售发票.此时注意出库单和销售发票要进行钩稽立件归歸相⑥□%U新噌•灵IFhl"；1US Hi< ► >1 <1*1it宇忙首叢曲张后强丰％退出卜洱化圧（■销件发柴〔劭用） 合同号： ifiiaas恬冬： i!i3討码：殆EFPmoon6、期末账务处置时，分别选择销售出库一受托代销结转本钱、销售发票一受托代销确认收入.第七篇组装业务组装业务是指在仓库把多个库存组装子件组装成一个组装件的业务.例如电脑主机组装，在入库时是按主板、CUP、显卡等物料入库，在销售业务时则以电脑主机整体作为产物.在此电脑主机称为组装件，而主板、CUP、显卡称为组装子件.组装业务主要服务于销售业务而进行的商品组装，可以通过组装业务来简化商品出库环节的把持.组装BOM不完全相当于物料结构清单，不能用于生产领料，无法完成生产领料的配套处置.对组装商品的拆分业务目前通过变动实现，通过其他收支库业务完成.现简单举例说明业务流程：1、先在物料属性里面界说组装件，再在仓存系统一组合BOM维护—组装BOM录入，不能到主生产管理系统中录入.录入组装件BOM号，母件只能为组装件或特征件，子件只能为外购、自制、委外创作时间：二零二一年六月三十日创作时间：二零二一年六月三十日类物料.并进入组装件维护中,审核使用这个BOM号,生成组装单时才会按组装子件展开.2、接到组装件的销售订单.3、生成组装单：手工新增或关联销售订单生成,由销售订单关联生成的,第一行分录必需是组装件,其他分录是在组装BOM中界说的组装子件.可以调用组装件的BOM以子件形式展开,也可以手工新增子件.组装单审核后自动生成其他出库单和其他入库单,组装子件生成其他出库单、组装件生成其他入库单.反审核组装单时会自动删除其他出/入库单.4、先要对组装子件生成的其他出库单进行出库核算：进入存货核算---资料出库核算,核算其他出库单上子件的本钱.5、其他入库单的核算：只有先进行第4步的把持,才华对其他入库单上的组装件进行本钱计算,进入其他入库单（组装件核算）的核算界面,点核算,组装件的本钱=其他出库单上子件的本钱+组装单上的组装费用,除以组装数量,即可倒算出组装件的单元本钱.6、组装件的销售：通过销售订单下推生成销售出库单时,直接生成组装件的销售出库单,销售出库单通产制品核算后,本钱即为以上组装件计算出来的单元本钱*数量.通过销售出库单生成组装件的销售发票,这一张销售出库单与销售发票进行钩稽.期末账务处置后,即可反映组装件收入、本钱、利润情况.具体的销售流程视同一般商品的销售,故不另作详细介绍.附：虚拟件的销售业务：虚拟件的销售如果接到了销售订单,作虚拟件的销售订单,然后下推生成出库单时是按子件的形式展开的.如果是手工录入出库单,也只能出子件,虚拟件是不能直接出库的.因为虚拟件自己不是一个真实的物料,只是用于搭建BOM结构的,查询即时库存也不会有这个物料.接到虚拟件的销售订单,要进入生产数据管理里录入BOM资料,该BOM单要处于审核使用状态,虚拟件才华在销售出库单上以子项的形式展开.可是销售订单下推生成销售发票时,是以虚拟件生成,造成发票与销售出库单无法钩稽,所以对虚拟件的销售最好将其设置为组合件,同时设置好组装BOM,以组装件的形式销售出库.第八篇赠品业务推销系统：1、不核算本钱的赠品业务：在仓存管理--虚仓管理--虚仓入库单中输入数量就可以了,单据类型：赠品类型,不用输入单价,或是在外购入库单序进簿中选到有赠品的入库单,直接点击“赠品”做连属赠品入库单.2、核算本钱的赠品业务：①与推销资料一致时直接在外购入库单中反映,入库双数量年夜于发票数量,不勾上参数“推销发票数量与入库双数量纷歧致时不允许钩稽”,生成推销发票的数量就是入库单中的数量扣减了赠品的数量,这样两者都可以全部钩稽Y.这样核算入库本钱时会降低入库资料的单元本钱；②与推销资料纷歧致时,在其他入库单直接输入物料,单价根据实际情况而定,不用生成推销发票.销售系统：1、不核算本钱的赠品业务：销售出库单序时簿界面通过直接点击“赠品”生成虚仓出库单,两单关联就可以了；或是在仓存管理--虚仓管理--虚仓出库单录入赠品的数量,单据类型：赠品类型.2、核算本钱的赠品业务：①与销售产物一致时，直接在销售出库单中一起录入,发票数量少于出库双数量,不勾上参数“销售发票和出库单钩稽数量纷歧致不允许钩稽”，则销售发票可以与销售出库单钩稽Y.或同时勾上参数“销售发票和出库单钩稽数量纷歧致不允许钩稽”和“销售系统支持部份钩稽”，手工修改钩稽数量，也能胜利钩稽，出库单为部份钩稽P,发票为全部钩稽Y的状态.出库本钱则通过出库核算确定.②当与销售产物纷歧致时，赠品则录入其他出库单核算本钱，单价由出库核算获得，不用生成销售发票.第九篇直运业务不进行存货的收发，即无须做外购入库单、销售出库单的处置.有两种流程：一是销售订单---推销订单—推销发票---销售发票：以销定购1、 接到客户销售订单：2、 根据销售订单直接下直运推销订单，无须作入库处置，直接作销售出库单（这里怎么处置？）发货给客户，并开具推销发票，确定推销本钱.3、 根据购货发票生成直运的销售发票，确定销售收入.4、期末的账务处置：通过推销发票（发票直接生成）这一事务类型做凭证,可以反映出直运销售的推销本钱,选择销售收入---直运事务类型做收入凭证.5、报表的查询：在销售系统或存货核算系统选择直运销售方式查询销售毛利润汇总表,都能取到推销发票上的本钱数据.二是销售订单--销售发票I I推销订单推销发票：基本同上,不作详细介绍.注：要做直运销售业务,建议使用商业模式.因为在商业模式下,通过推销发票（发票直接生成）这一事务类型做凭证,可以反映出直运销售的推销本钱.可是在工业模式下,不能做直运销售的推销本钱,因为推销发票和外购入库单钩稽后,才华根据外购入库单生成凭证,确认推销本钱的,可是直运销售根本没有入库业务,不存在钩稽.注:V10.3下,工业模式下，已有“推销发票（直运推销）”模板可以生成凭证,即直运推销发票不钩稽也能生成凭证了.参考模板设置:推销发票（直运推销）借:主营业务本钱借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷:应付账款贷：销售收入（直运）借:应收账款/银行存款,贷:主营业务收入，贷：应交税金一应交增值税（销项税额）.可见，这种业务无须通过库存商品等存货类科目.第十篇盘点业务为了加强存货的管理，以客观反映存货账存数据与实际数据是否相符，需要按期或不按期地对库存存货进行全部或部份的清点.现简单截图说明此项业务的流程.设置周期盘点:电Q矣制煤存H kMpH上一条下F绘后退出绷40!融錨谑］£^44[估强锌 计划跖- 世计资科标確S!据 lEftiSW 目定買 卿玛采妁贡贵人…毛利率血釆购单诽1汁牟hl是晋农林计稅r三：是占专壬耳Fh建是否采用业务批炖Sr--ssr^/='--ssr^/='盘点砸甘』Edu