之银行转账结算的基本方式与程序45

货币资金的概述之银行转账结算的基本方式与程序课程导入如果我们企业开户在中国银行,让工行代发工资，而交住房公积金却要在建行；如要支付大笔现金，出纳员还要提心吊胆地把钱在银行间拿来拿去，真麻烦，但实际上如今，同系统的银行转账已经实现了电子化交易，只要知道对方账号，几秒钟便可转账成功。所以企业之间资金的转移已经很方便了。但这里又会涉及很多方式。

四、银行转账结算的基本方式与程序

是指同城、异地均可使用

是指在同一城镇或同一票据交换地区进行结算。是指在全国范围内不同城镇或交换地区进行结算

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支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行无条件将款项支付给收款人或者持票人的票据。支票一经签发，应由出票人无条件付款。

按支付票款的方式

现金支票转账支票

普通支票

支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。

支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角画两条平行线的，为画线支票，画线支票只能用于转账，不得支取现金。

(一)支票1、支票的概念及分类2.支票结算的基本规定

（1）支票一律记名，起点金额为100元。（2）付款期限：为10天（从签发的次日算起，到期日为节假日顺延）（3）适用范围：支票结算方式广泛应用于同城商品交易、劳务供应等款项的结算。支票式样图

3.支票结算的具体程序(1)付款单位签发支票交收款单位办理结算。(2)收款单位依据支票及填制的进账单委托银行收款。(3)银行间划转款项。支票结算程序图

返回(二)银行本票1.银行本票的概念

银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。按其票面金额

不定额本票定额本票票额1000元票额5000元票额10000元票额50000元2、银行本票结算的基本规定（1）银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的可以用以支取现金。（2）银行本票一律记名，允许背书，不予挂失。（3）付款期限：自出票日起最长不超过2个月。（4）适用范围：同城范围内的商品交易和劳务供应以及其它款项的结算。知识链接：背书（1）付款单位填写“银行本票申请书”申请签发银行本票。（2）银行将签发银行本票交付款单位办理结算。（3）收款单位于银行本票付款期限内将本票连同进账单交银行委托银行收款。（4）银行间划款清算。返回提问：假如你现在是出纳员小陈，那么我们怎么能把我们企业的工资与住房公积金进行合理的处理呢？小结问题一问题一2、大家在日常生活中有其他银行结算方式吗？

答：支票、银行本票（同城结算）答：委托收款、信用卡银行汇票、商业汇票、汇兑、托收承付1、上一节课我们学哪几种银行结算方式？课程导入(三)银行汇票（同城或异地，较多用）1、银行汇票的概念银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人据以办理转账结算或支取现金的票据。

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（1）银行汇票可以用以转账，填明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金。（2）银行汇票一律记名，可以背书转让。（3）起点金额：500元。付款期限：自出票日起一个月。（4）适用范围：异地单位和个人之间各种款项结算，特别是先收款后发货或钱货两清的商品交易。2、银行汇票的规定3、银行汇票结算的具体程序（1）汇款单位填写银行汇票委托书向签发银行申请银行汇票。（2）签发银行将银行汇票及解讫通知交汇款单位持往异地办理结算。（3）收款单位持银行汇票及解讫通知向银行办理进账。（4）经过银行结算，结清银行汇票金额并通知汇款单位。返回(四)商业汇票

（同城或异地，较多用）

1、商业汇票的概念及分类商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据。

商业汇票按其承兑人的不同

商业承兑汇票银行承兑汇票含义：是指由收款人签发，经付款人承兑或由付款人签发并承兑的票据。（1）商业承兑汇票商业承兑汇票式样商业承兑汇票结算程序图

返回含义：是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。银行承兑汇票式样图（2）银行承兑汇票银行承兑汇票结算程序图：①承兑申请单位持购销合同填写银行承兑委托书向开户行申请签发银行承兑汇票，开户行根据有关规定与承兑申请单位签订承兑协议，同意承兑。②收款单位根据付款单位交来的银行承兑汇票发运商品。③汇票到期日，收款单位将银行承兑汇票连同填制的委托收款凭证委托开户银行收款，付款单位应备款支付。④银行间划拨款项。（1）商业汇票一律记名，可以背书转让，也可以贴现。（2）承兑期限最长不超过6个月，若分期付款应该一次签发若干张不同期限的汇票。（3）适用范围：适用于法人之间根据购销合同先发货后收款或延期付款的商品交易。2、商业汇票结算的规定返回（1）汇兑分信汇和电汇两种（现在企业基本用电汇）。（2）没有金额起点限制，各类款项都可以委托银行办理汇款手续，汇款限制条件少。（3）适用范围：适用于异地各单位、个人之间各种款项的结算。汇兑结算方式是指汇款人委托银行将其款项（现金或存款）支付给收款人的结算方式。(五)汇兑（异地，较多用）1、汇兑的概念及分类2、汇兑结算的规定3、汇兑结算的具体程序

（1）汇款单位填写银行统一印制的汇款书并连同款项交给银行委托汇款。（2）银行划转款项并通知收款单位收账。返回(六)委托收款（同城或异地，较少用于商品交易）1、委托收款的概念委托收款结算方式是指收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。委托收款结算凭证式样：（1）不受金额起点的限制，分邮寄和电划两种。（2）银行不负审查责任。（3）企业一般结合商业汇票等使用，生活中的水电费、电话费等也属于此列。2、委托收款结算的规定（1）收款单位填写“委托收款结算凭证”并提供收款依据，委托银行款。（2）收款单位开户银行向付款单位开户银行传递收款单证。（3）付款单位开户银行收到托收单证后，应注明日期并通知付款单位在付款期限内付款。（4）付款单位开户银行划转款项。3、委托收款结算的具体程序返回(七)托收承付托收承付结算方式凭证式样又称为异地托收承付，是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。这是一种较为严格的结算方式。1、托收承付的概念（异地，较少用）（1）托收承付结算方式的结算金额起点为10000元。新华书店系数结算金额起点为1000元。（2）必须是国有、集体所有制，有商品或劳务交易的款项，并签订有购销合同。（3）托收承付结算方式的货款承付期：验单付款为3天，验货付款为10天。（4）适用范围：适用于异地有合同的商品交易以及由商品交易而产生的劳务供应等款项的结算。

2、托收承付结算方式的规定异地托收承付包括托收、承付两个阶段。（1）销货单位按经济合同发货后，填制异地托收承付结算凭证等单据交开户银行，委托银行收款。（2）销货单位开户银行受理后将有关单据寄往购货单位开户银行。（3）购货单位开户银行将单据转给购货单位并通知付款。（4）购货单位收到开户银行转来单据后，于承付期内进行验单或验货，如无异议，购货单位开户银行在承付期满的第二天将款项划转给销货单位开户行。3、托收承付结算的具体程序返回

信用卡按使用对象(八)信用卡单位卡

个人卡

信用卡按信誉等级

金卡普通卡

（同城或异地）1、信用卡的概念信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物，消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。2、信用卡的分类（1）信用卡适用于在同城或异地的特约单位购物、消费和向银行存取现金、办理转账结算。（2）使用信用卡结算，一般涉及三方当事人，即银行、持卡人或特约单位（各种商场、宾馆等企业）。结算时，大致可分为三个阶段，特约单位提供商品或服务的商业信用；向持卡人的发卡人收回货款或费用，发卡行或代办行向持卡人办理结算。3、信用卡结算的规定4、信用卡结算的具体程序

返回小结：1、有哪一些银行转账结算方式？2、八种银行结算方式在地区使用是如何规定的？（1）票据的收款人或持有人在转让票据时，在票据背面签名或书写文句的手续。（2）经过背书转让的票据，背书人负有担保票据签发者到期付款的责任，如果出票人到期不付款，则背书人必须承担偿付责任。（3）经过背书，票据的所有权由背书人转给被背书人。一张票据可以多次背书、多次转让。返回票据背书gSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v(y0y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(u(y+B3E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVm