2020年邕宁区那楼镇华佳村陈良坡坛鼻至平岭道路项目支出绩

那楼镇华佳村陈良坡坛鼻至平岭道路项目名称那楼镇华佳村陈良坡坛鼻至平岭道路项目主管部门南宁市邕宁区扶贫专项指挥部项目实施单位南宁市邕宁区农业投资有限公司年初预算110万元调整预算110万元实际使用资金90.83万元评价得分得分：82.64分绩效等级：良评价结论邕宁区那楼镇华佳村陈良坡坛鼻至平岭道路硬化扶贫专项资金项目的建设，解决了群众出行难的问题，邕宁区财政局在项目建设过程中，严格按照有关规定及时拨付专项资金，确保项目的顺利实施。邕宁区扶贫指挥部对项目实行专人跟踪负责的管理制度，确保了项目按时完工。邕宁区农业投资有限公司是项目业主，严格审批流程，确保了专项资金的专款专用。项目决策依据充分、决策内容有针对性，项目执行程序合法合规，项目基本达到项目绩效目标，项目实施初见成效。通过对整个项目的实施过程和效果评价发现，存在的主要问题有：未制定年度项目实施计划或实施方案；资金结余率较大，使用率不够高；会计基础工作欠规范；预算绩效自评材料存在不完整的情况。建议项目完善项目管理制度，细化工作内容措施，保证项目实施的科学性、规范性和公正性，提高财政资金的使用效益；进一步加强监督检查；加强会计基础工作规范；提高对预算绩效管理的认识，形成部门职责引领预算安排的支出导向。产出绩效本项目实际开工日期2020年8月25日，2020年9月24日完工，于2020年10月15日完成竣工验收。建成硬化一条道路建设规模1.76公里，硬化道路路基宽4.5米，路面硬化宽3.5米，水泥路面厚18厘米，工程审定结算价为93.64万元。经验及做法1.加强领导，完善机制。专项资金的申请流程、审核流程、资金划拨流程有明确的分工，通过公示栏告知群众，利于群众监督，确保专项资金的规范使用。2.加大宣传，营造氛围。继续通过电视台、微信公众号、宣传栏、显示屏、宣传单等多种形式，大力宣传，并公布各实施单位电话，接受群众的监督。主要问题1.项目在实施过程中存在管理漏洞。一是未制定年度项目实施计划或实施方案，不利于落实部门责任和考核项目进展。二是政府采购手续不够完备，未提供财政部门批准的工程采购报批单。三是项目实施过程中的监督检查有待加强，未提供项目主管部门的项目监督检查有关资料。四是聘请的第三方工程监理管理工作不到位，未按要求提供工程建设监理报告。五是建设主管部门、监督部门参与工程验收，验收材料中签字人信息不完整。六是未及时办理项目竣工财务决算。2.会计基础工作欠规范。会计核算有待进一步加强，未实行分项核算，不利于及时了解专项资金使用情况。3．项目资产移交管户不到位。南宁市邕宁区农业投资有限公司提出项目完成后已经在系统办理资产移交，经现场查看，并未提供提供道路建成后移交村委管护的佐证材料，村委并没有资产移交有关手续。绩效评价组到现场时，发现新修村级道路大多没有做排水沟，加之前几天恰好下大雨，受附近山体塌方影响道路多处受损或被山体掩埋，村委反映由于没有正式移交道路资产也没有专门的村级道路养护经费，造成部分路段中断，村委也未制定村级道路管护措施，导致建成道路管理不到位。4.项目支出绩效自评水平有待进一步提高。自评材料资料存在内容填报不完整的情况，自评报告过于简单，且无佐证材料一一对应。整改建议1.不断完善项目管理机制。一是加强计划项目的管理，项目实施应制定实施方案或工作计划，二是建议加强项目管理，制定项目管理制度，以制度规范项目的实施管理。确保项目按时、按质、按量完成。三是规范监理责任，加强对监理工程师所提供的专业服务的监管，确保其在项目建设期间严格按合同履行监理责任，有效控制项目建设各环节，严格按设计及规范保证施工质量和工程进度。四是完善项目主管部门对项目的监督检查，规范项目实施过程的，提高资金使用效率。五是规范项目验收管理，做好验收档案留存，对项目实施后质量进行后续跟踪，建立项目追踪问效机制。2.加强会计基础工作规范。一是完善财务管理工作。严把财务审核关，关注原始凭证的合法性、完整性，进一步规范会计核算工作，规范使用会计科目进行会计核算。二是加强对会计人员培训，提升会计核算水平及制度的执行力。重视财务人员后续教育，财务人员要熟悉并严格执行《会计法》《预算法》《会计基础工作规范》等行业会计制度，做到会计信息资料及时、完整，确保报表数据真实性和准确性。3.加强建成道路后期养护。建议南宁市邕宁区农业投资有限公司尽快完善建成道路的资产移交工作，接收村级道路资产的村委应制定道路资产养护管理制度，并做好道路的日常养护管理工作，政府部门也应出台相关政策，安排一些道路养护经费补助给村集体经济，以确保村级道路建成后能持续、有效发挥作用。4.强化绩效意识，规范预算绩效管理。一是牢固树立绩效管理意识，优化财政资源配置效率。强化绩效理念，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前事中事后绩效管理闭环系统。二是积极开展项目动态监控，着力推进项目实施进度。督促指导相关部门切实加强项目的组织实施，确保困难群众救助补助资金发挥更大的社会效益。三是健全完善预