国际结算最完整资料

国际结算课件+笔记+补充说明+适当解释/r/n第一章国际结算概述/r/n第一节国际结算含义及主要内容一、定义/r/nInternationalSettlement/r/n指在不同国家之间发生的货币支付业务货币：可兑换货币——广泛接受，可流通，币值稳定产生国际结算的原因/r/n1./r/n有形的贸易结算（商品贸易）/r/n无形贸易结算或非贸易结算（服务贸易、战争赔款、投资红利汇回、国际借贷、侨民汇款、旅游开支等）国际结算特点：业务复杂、当事人多、单据多、时间长、环节多、业务错综复杂经营国际结算业务的主体：经营国际结算业务的只能是国内有权经营国际业务的银行/r/n（外汇银行），还有外资银行。（我国“中行”做得最大）/r/n二、主要内容/r/n结算工具：票据（本票、汇票、支票），电讯工具或邮寄支付凭证等/r/n结算凭证：单据（提单、发票、保单、原产地证明、检验证书）单据与票据的区别：票据是金钱工具，与物无关；单据是与物联系，体现物的特征。/r/n结算方式（与融资相互结合）/r/n1/r/n）汇款/r/n2/r/n）托收（光票、跟单（/r/nD/P/r/n、/r/nD/A）/r/n）/r/n3/r/n）信用证/r/n4/r/n）国际保理、福费廷、保函和备用信用证（银行介入程度较浅、手续相对简便、在欧洲发展较快）/r/n结算法律基础/r/n1/r/n）/r/n各国票据法：英/r/n1882/r/n《票据法》/r/n美/r/n1896/r/n《统一流通票据法》，/r/n1952/r/n年制订、/r/n1962/r/n年修定《统一商法典》（以英国法典为基础，二者形成英美法系）/r/n中/r/n1996.1.1/r/n实施票据法按大陆法系结构，英美法系内容/r/n2/r/n）/r/n日内瓦票据法统一公约——德国、法国、瑞士、意大利等国际联盟组织制定/r/n《统一汇票，本票法公约》/r/n（/r/nULB1930.6.7）/r/n《统一支票法公约》/r/n（ULC/r/n1931.3.19/r/n）/r/nULB/r/n：/r/nUniformLawForBillsofExchangeAndPromissoryNotesULC/r/n：/r/nUniformLawForCheques/r/n*/r/n票据法——英美法系，代表：《英国票据法》——大陆法系，代表：《日内瓦统一法》（主要内容是两个公约）/r/n3/r/n）/r/n国际商会（/r/nICC/r/n）制定的统一规则《托收统一规则》/r/nURCNO.522/r/n《跟单信用证统一惯例》/r/nUCPNO.600/r/n《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》/r/nURRNO.525/r/n《见索即付保函统一规则》/r/nURDGNO.458/r/n1993.1.1/r/nURC/r/n：/r/nUniformRulesForCollectionUCP/r/n：/r/nUniformCustomsAndPracticeForDocumentaryCreditsURR:UniformRulesforbank-to-bankreimbursementsunderdocumentarycredits/r/nURDG:UniformRulesForDemandGuarantee/r/n第二节发展/r/n一、从现金结算发展到非现金结算（工具）/r/n物物交换/r/n-/r/n黄金、白银、铜结算/r/n-/r/n商业汇票/r/n-/r/n货币兑换商/r/n-/r/n外汇银行/r/n-/r/n伦敦出现国际金融中心/r/nT/r/n银行帐户划拔进行结算（非现金结算）/r/n二、/r/n从货物买卖/r/n-/r/n单据买卖（凭证）/r/n从实际交付发展到象征性交付（提单出现）/r/n三、/r/n买卖双方直接结算/r/n-/r/n通过银行结算（主体）/r/n意味着由/r/n商业信用/r/n（规模小、风险大、资信调查成本高）转变到/r/n银行信用/r/n（集结算和融资为一体）/r/n四、/r/n简单的贸易条件/r/n-/r/n交货与付款相结合的比较完善的贸易条件/r/n（主要得益于提单和保险单的出现）/r/n第三节当代国际结算特点及发展趋势/r/n一、特点/r/n凭单付款：提单和保险单的出现使凭单付款成为当代国际贸易结算最主要的特征。/r/n*/r/n信用证特点：/r/n1./r/n单据买卖/r/n2./r/n独立于合同自主性文件/r/n3./r/n银行信用/r/n票据结算票据功能的完善，立法的完善以及电子货币的出现进一步促使现金退出流通领域。/r/n*/r/n票据功能：结算、融资、作信用保证等/r/n以银行为中心：国际银行业务网（代理行、帐户行/r/n+/r/n财务电讯系统）；/r/n国际结算本质：通过银行汇兑，银行进行资金融通，银行提供信用保证，来结清跨国的债权债务关系的过程/r/n结算单据多样化：使凭单付款更安全/r/n二、发展趋势/r/n结算单据多样化、复杂化，结算工作难度加大——是非关税壁垒加强的一种侧面反映/r/n*90/r/n年代提出的贸易多元化，至今收效甚微。/r/n贸易结算与国际信贷结合，促进大额交易的发展如出口信贷、打包贷款、议付、贴现、保理、信托收据、买方远期信用证/r/n*/r/n出口信贷：买方信贷、卖方信贷/r/n业务操作日益现代化，主要体现为电子化、网络化/r/n1/r/n）/r/nSWIFT/r/n：/r/nSocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication/r/n环球银行间金融电讯协会（环银电协）/r/n1973.5/r/n成立于比利时布鲁塞尔，由由北美和西欧/r/n15/r/n国的/r/n239/r/n家银行发起，目的：利用高度尖端的通讯系统在会员间从事传递信息、账单、头寸划拨等银行业务特点：每周/r/n7/r/n天，每天/r/n24/r/n小时运转；安全、可靠、快速、标准化、自动化、低成本，会员众多（全世界共有会员银行/r/n2044/r/n个），日处理/r/nSWIFT/r/n电讯/r/n150/r/n万笔/r/nMT7XX/r/n与信用证相关/r/n*MT/r/n：/r/nMessageType—MT1XX/r/n与汇票相关/r/n2/r/n）/r/nCHIPS/r/n：/r/nClearingHouseofInterbankPaymentSystem/r/n银行同业支付清算系统（美元）/r/n3/r/n）/r/nCHAPS/r/n：/r/nClearingHouseOfAutomaticPaymentSystem/r/n伦敦自动支付清算系统（英镑）/r/n4•/r/n采用/r/nEDI/r/n（电子数据交换），简化中间环节，降低成本，迅速、准确、安全“无纸化贸易”/r/n

/r/n用户/r/n用户/r/n商检/r/n验证证书/r/n出口地银行/r/n1/r/n提单/r/n运输/r/n进口商/r/n单据信息/r/n用户/r/n用户/r/n商检/r/n验证证书/r/n出口地银行/r/n1/r/n提单/r/n运输/r/n进口商/r/n单据信息/r/n（单证相符后付款）/r/n-/r/n单据信息/r/nT/r/n进口地银行/r/n保险/r/n海关/r/n发票/r/n户/r/n用户/r/n用户/r/n无纸化贸易/r/n结算中使用的货币分散：以美元为主、欧、日元也占一定比例。/r/n*/r/n汇兑风险：本币外币、浮动汇率、时间/r/n第二章国际结算工具——票据/r/n第一节概述（主要参照英美法系）/r/n一、/r/n票据定义英国/r/n1882/r/n年票据法：/r/n流通票据是一种权利财产。/r/n——/r/n解释了票据的实质这种财产的完全合法权利可以仅凭交付（或许要有转让人的背书）票据来转让。/r/n——/r/n解释了流通的形式/r/n只要受让人取得票据时是善意的，并且支付对价给转让人。他便获得该票据及其所代表的全部财产的完全的所有权而不受其它权益的约束。——解释了流通的内涵/r/n权利财产：/r/nchoseinaction:/r/n指非实际占有（以价值形态表示）的一种权利或权益。/r/n相对于占有财产/r/n（/r/nchoseinpossession/r/n）即以实物形态实际占有。/r/n——其它权益：/r/nEquities/r/n又称平衡权益。是指：/r/n受益人在委托书如遗嘱或财产授予文书项下的权益/r/n抵销权或反索权/r/n合法财产的返还要求权/r/n*/r/n受让人不会受到前手权利缺陷的影响。/r/n二、/r/n票据历史概述（略）/r/n三、/r/n票据性质/r/n流通性/r/nN/r/negotiability/r/n指持票人有权把票据/r/n流通转让/r/n给他人而无须通知原债务人,是流通票据最重要的性质。/r/n流通转让：/r/n1/r/n）【形式】转让人经过单纯交付,或背书交付票据给受让人,受让人善意地支付对价取得票据,不必通知原债务人。/r/n*（交付：交付给受款人是使承诺不可撤销的,使背书等生效的行为）*（出票：对受票人是命令；对受款人是承诺）/r/n

/r/n【内容】受让人取得票据，即可取得它的全部权利，可以以自己的名义对票据上的所有当事人起诉。/r/n【实质】受让人取得票据权利优于前手权利。即受让人的权利不受前手权利缺陷的影响。/r/n(/r/n全转让、全流通/r/n(/r/n提单为‘半流通'/r/n)/r/n)/r/n【程序】它是在两个当事人即转让人和受让人之间的双边转让采用流通转让的有：汇票、本票、支票、国库券、大额定期存单、不记名债券等。/r/n过户转让(/r/nAssignment/r/n)：/r/n写出转让书的书面形式。表示转让行为并由转让人签名/r/n在债务人那里登记过户或书面通知原债务人。它不因债权人更换而解除其债务/r/n受让人获得权利要受到转让人权利缺陷的影响/r/n三个当事人即债权转让人、债权受让人以及原债务人之间完成转让行为采用过户转让的：股票、人寿保险单等/r/n交付转让(/r/nTransfer/r/n)/r/n通过单纯交付或背书交付而转让票据/r/n全部权利可用自己的名义起诉/r/n受权利缺陷影响/r/n双边转让采用交付转让：提单、仓单、写明不可流通的划线支票或即期银行汇票*三者主要区别：受让人权利和转让方式不同/r/n无因性/r/n(/r/nNon-causativeNature/r/n)使票据得以流通/r/n要式/r/n不要因/r/n指不用过问票据权利义务关系产生的原因，也不管其原因是否合法,都不影响票据效力。票据原因包括/r/n1/r/n要式/r/n不要因/r/n出票人与受款人以及背书人与被背书人之间的对价关系/r/n要式性/r/n(RequisiteinForm)/r/n又称书面形式要件，/r/n即记载必要项目必须齐全，各必要项目须符合法律规定，票据才产生效力。/r/n提示性(/r/nPresentment/r/n)/r/n票据权利是由票据本身所证明的。所以债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人出示票据，证明其权利。若提示超过提示期限，则付款人的责任即被解除。若不能提示票据，则不能享受票据权利。/r/n5•/r/n返还性(/r/nReturnability/r/n)票据的持票人拿到票款时，应将票据返还给付款人，作为收款的凭证。——由于返还性，票据不能无限期流通，这是票据区别于货币的局限性。/r/n其它：文义性/r/n(决定了提示性/r/n、/r/n)/r/n设权性、金钱债券、债权证券/r/n四、票据作用/r/n结算支付/r/n单边支付：可起到货币的支付功能和结算作用多边支付：可抵销交叉的债权债务关系/r/n*/r/n票据对债权和债务的清算作用与票据行为的完成不尽相同。票据的行为完成在于票据取得兑现，获得款项。/r/n例如：/r/nA/r/nB—^C—/r/n票据行为的完成：所有人解除债权债务关系(被付款或过期)/r/n清偿清偿清偿/r/n信用作用：票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。/r/n出票人出票相当于在票据上立下书面的支付信用保证受票人承兑相当于同意自己的付款义务，也是一种支付保证/r/n转让时，如果转让人加上自己的背书，则票据流通时更受欢迎。因为受让人若持票据被/r/n拒付，他可以向背书人追索，所以背书人在背书时也加上了自己的信用。/r/n——信用作用是票据最本质的作用，是各种作用的基础/r/n流通作用：票据可经过交付或背书转让给他人，并能连续多次转让。/r/n背书转让使得票据在市场上广泛地流通，成为一种流通工具，节约了现金的使用，扩大了流通的手段。/r/n*从票据债权债务人来看,汇票的出票人是债权人，从票据产生的原因看是债务人。*一般只有承兑时间与付款时间相联系的，如“见票后30天付款”时，承兑才是必要的。*汇票：出票人和受票人、受款人和受票人不能是同一人。但出票人和受款人可以为同一人。/r/n*支票是由银行作为受票人的即期汇票。第二节票据当事人及其权利和义务。/r/n1./r/n出票人（/r/nDrawer/r/n）：/r/n签发票据之人/r/n*/r/n汇票是支付的命令，汇票上“出票人”：债权人。/r/n本票是支付的承诺。本票上“出票人”：债务人。*远期汇票被承兑前，即期汇票被付款前出票人都是主债务人。远期汇票被承兑之后，承兑人即成了主债务人，出票人即是从债务人。/r/n义务：/r/n1./r/n担保承兑义务——我国规定必须承担该义务，有的国家规定可以自行免除/r/n担保付款的义务/r/n*/r/n票据的价值和流通性取决于出票人的资信。/r/n2•/r/n受票人/r/n（Drawee）/r/n：被命令付款之人，一般为进口商或开证行，对票据承担付款责任。在对票据进行承兑后成为票据的主债务人。但受款人或持票人不能强迫受票人到期付款。*受票人只有在做出付款行为后才是付款人/r/n义务：/r/n1./r/n付款/r/n2./r/n承兑/r/n3./r/n收到止付通知时立即停止付款/r/n4./r/n审查/r/nr/r/n格式是否合法/r/n对票据票面的形式审查/r/n＜/r/nI/r/n是否被挂失止付/r/n审仔对持票人资格的形式审查/r/nj/r/n对票据文义的形式审查一一包括背书连续性等/r/n权利:1.不付款（不能提供票据原件时）/r/n追索（支付后若发现票据伪造等要求收款人退还）/r/n付款后有收回票据的权利（当票据转移后票据上的权利可转移）/r/n可拒绝承兑，拒绝付款（任何情况都可以）（受票人承兑后才有义务）/r/n票据/r/n汇票/r/n本票/r/n支票/r/n受票人/r/n为出票人要求付款的第三人/r/n为出票人本人/r/n为被要求付款的银行/r/n3•受款人/r/n（Payee/r/n）收取票款之人，是票据的主债权人，也是第一个持票人/r/n1）/r/n受款人有权向受票人要求付款，如遭拒付，有权向出票人追索；可将汇票转让给他人，如是记名汇票则须背书/r/n2）/r/n受款人背书转让汇票后成为汇票的第一背书人；背书人与受票人同样承担票据的付款责任或承兑的保证责任，票据遭拒付遭到持票人的追索时，受款人应负责偿还票款，然后再向出票人追索。/r/n汇票的受款人通常称为“抬头”/r/n①/r/n记名式/r/n②/r/n限制性/r/n③/r/n持票人抬头/r/n权利：1.追索权（受票人、出票人）2.转让/r/n三类全称为票据的基本当事人/r/n出票人/r/n受票人/r/n受款人/r/nL/C/r/n信用证/r/nExporter/r/nIssuingBank/r/n（承担第一性付款义务）/r/nExporter/r/nNegotiatingBank/r/nD/P/r/n托收/r/nExporter/r/nImporter/r/nExporter/r/n托收行/r/n//r/n代收行/r/nD/D/r/n汇款票汇/r/n汇出行/r/n汇入行/r/nExporter/r/n*信用证中，汇票签发的依据是发票；所以只有出口商才能签发，且提示方便。（若由进口商签发则会有汇票不符或不签汇票则会单据不符。）/r/n背书人/r/n（/r/nEndorser/Indorser）/r/n在汇票背面签字将票据转让给他人的持票人/r/n背书意味着背书人对继他之后成为汇票当事人的各有关方及持票人承担责任，即当受票人拒付时应受追索。背书的另一意义在于对于其后手的任何正式持票人担保其前手的全部背书都是真实的。/r/n背书人若想免除自己的责任，可在背书时加注：“不受追索”/r/n（/r/nwithoutrecoursetome/r/n）,/r/n但此加注会妨碍票据的流通性/r/n承兑人（/r/nAcceptor/r/n）受票人同意接受出票人的命令并在票据正面承兑，成为承兑人/r/n远期汇票才有承兑人/r/n义务：/r/n1./r/n付款责任是第一位的（第一债务人）/r/n（一经承兑，承兑人就成为票据的主债务人，出票人退居从债务人地位）/r/n2./r/n付款责任是绝对责任（承兑就必须付款）/r/n1/r/n）/r/n保证按所承兑的文义付款/r/n2/r/n）/r/n不得对正式持票人否认/r/n（/r/n在票据法中称为“禁止承兑人翻案”/r/n）/r/n：/r/n出票人的存在、出票人签字的真实性以及他签发汇票的能力和授权（即不能以这些理由拒绝对正式持票人付款）/r/n倘若汇票是付给出票人所指定之人的，承兑人不能否认出票人当时的背书能力，但不包括其背书的真实性或有效性/r/n倘若汇票是付给第三者所指定之人的，承兑人不能否认受款人的存在以及他当时的背书能力，但不包括其背书的真实性或有效性/r/n6•/r/n持票人/r/n（/r/nHolder/r/n）占有票据的受款人或被背书人或来人权利：请求付款、承兑、遭退票时追索、转让根据持票人取得票据的方式可分为对价持票人和正式持票人，其权利大小不同。/r/n对价持票人/r/n（/r/nHolderForValue/r/n）/r/n不论其是否付出过对价，只要某一前手付过对价，该持票人即为对价持票人，但须持有票据。若票据丢失，其权利也丧失。/r/n法律并不要求付出的对价是十足的对价，对价不足并不影响一个人对汇票的权利，除非不足反映出缺乏善意/r/n正式持票人/r/n（HolderInDueCourse）/r/n又称善意持票人/r/n（Bona-fideholder）/r/n条件：/r/n1/r/n）票面完整而合格（必要项目都具备；可流通）（限制性抬头不可流通）/r/n2/r/n）/r/n在他成为持票人时，票据没有过期/r/n3/r/n）/r/n如果票据曾遭退票，他不知悉/r/n（/r/n9/r/n善意）/r/n4/r/n）/r/n善意地支付了对价而取得票据/r/n5/r/n）在票据流通转让给他时，他不知道转让人对该票据的权利有任何缺陷/r/n6/r/n）前手的背书时真实的/r/n——受款人不是正式持票人，因其并非通过流通而取得汇票，而且出票人为了偿付债务而出票给受款人，受款人不需要支付对价/r/n——银行的第/r/n6/r/n点可适当放松，因其只能在形式上审核而个人有义务认识其前手，银行无法逐一认证。银行可为善意持票人。/r/n权利：正式持票人的权利优先于其前手，不受前手“其他权益”或权利缺陷的影响，其权利是完全的和无可争议的/r/n1/r/n）不受其他权益或请求的约束/r/n2/r/n）不受相对抗辩的约束/r/n其充分权利如下：/r/n1/r/n）提示要求承兑或付款/r/n2/r/n）汇票转让他人/r/n3/r/n）/r/n背书权/r/n4/r/n）发出退票通知给前手当事人/r/n5/r/n）向前手当事人行使追索权/r/n6/r/n）/r/n用自己名字起诉的权利/r/n7/r/n）/r/n丢失汇票后获得副本权（汇票通常为一式两份）/r/n8/r/n）在支票或银行即期汇票上划线的权利和委托一家银行托收票款的权利/r/n9./r/n参加承兑人、参加付款人被拒付、拒绝承兑并已作出拒绝证书后，由出票人或背书人找到另一人（可是当事人之一或局外人）出面参加承兑或付款以免被追索，挽回信誉。/r/n10./r/n保证人或保付人/r/n（对汇票金额全部或部分保证付款的人一般为汇票责任当事人以外的第三人或在汇票上签字的当事人/r/n*责任当事人指出票人受票人，不可作为保付人*保证对象是主债务人（一般为出票人）/r/n*若汇票除受款人或出票人的背书外，正面还有第三者签名，则此签名为保证付款，保证可对出票人、背书人或承兑人进行，保证人与被保证人负同样责任）/r/n第三节票据行为/r/n一、概念/r/n狭义：以成立票据关系、负担票据上的债务为目的所需要式的法律行为，也可称为基本行为包括：出票、背书、承兑、参加承兑、保证，其中出票为主票据行为，其他为附属票据行为/r/n广义：票据关系的产生、变更或消失所需的法律行为除狭义行为外，还包括提示、付款、参加付款、退票以及行使追索权票据开出是要式的，票据行为也是要式的。/r/n二、票据行为/r/n1•/r/n出票（/r/nISSUE/r/n）包括两动作/r/n①/r/n写成汇票并签字/r/n②/r/n汇票交付给受款人（直接交付、推定交付）/r/n实际交付：将汇票交至受款人手里（直接交付）推定交付：以电话等形式通知交付出票：一张形式完整的汇票首次被交付给一人，此人取得后成为持票人。/r/n交付：指实际的或推定的所有权从一个人转移至另一个人的行为。/r/n背书/r/n（/r/nEndorsement/r/n）指汇票背面的签字，是记名汇票转让时的必要手续。包括两个动作：/r/n①/r/n在汇票背面签字/r/n②/r/n交付给被背书人/r/n汇票正面的签名：出票人、承兑人、参加承兑人和保付人汇票背面的签名：背书人/r/nPaytoA/r/n正面：受款人背面：被背书人/r/n1）/r/n空白背书：又称不记名背书，即不记载被背书人名称，空白背书的受让人可以不需背书，仅凭交付再行转让（相当于来人抬头汇票）/r/n2）/r/n记名背书：写明向某人或其指定之人付款，例如：/r/nPaytotheorderofABCBank/r/npaytoB/r/nForBOC/r/nForBOC/r/n（signature）/r/n（signature）/r/n背书/r/nPaytoB/r/n=/r/nPaytoBororder/r/n即可以由/r/nB/r/n再次转让背书/r/nPaytoBonlyB/r/n就不能再转让/r/n3）/r/n限制性背书：背书时加限制性条款。禁止汇票再次被流通转让或载明背书只是授权按既定指示处理汇票而不是转让汇票的所有权。作限制性背书后，受让人无权再次转让该汇票，其流通性消失，只能凭票取款。如：/r/nPaytoBankAonly/r/nPaytojohnforaccountofA/r/n（/r/n付给/r/nJOHN,/r/n记入/r/nA/r/n的账户/r/n）/r/n只能对/r/nJOHN/r/n付款，不能再转给其他人/r/nPaytojohnororderforcollection/r/n（/r/n付给/r/nJOHN/r/n或其指定人作为托收款/r/n）/r/nPaytojohn/r/n，/r/nnotnegotiable/r/n（不可流通）/r/n4/r/n）/r/n附带条件的背书：受票人或承兑人在凭票付款时可不理会这些条件。只要付款给持票人，其责任即解除，但背书规定的条件有可能并未得到满足。附带条件仅对背书人和被背书人有约束作用，与付款人、出票人无关。/r/n——不能部分背书，就汇票的部分金额进行背书，不发生效力——背书人可禁止再背书，对禁止再背书之后经由背书取得票据的人，不负责任。/r/n——记名汇票经空白背书就变成来人汇票，来人汇票无论经过多少次背书都是付给来人的。/r/n*来人抬头汇票无法通过背书改变其来人性质*空白背书，可再变成来人汇票，则可通过背书结束来人性质/r/n*未背书，则不受追索/r/n3/r/n•提示/r/n（presentation）/r/n:受款人或经转让后的受让人持票据交给受票人，请求承兑或付款。包括：付款提示和承兑提示。即期汇票作付款提示，远期汇票作两次提示：承兑提示和付款提示/r/n二者适用票据不同，目的不同（承兑提示是为了明确汇票上的债权债务关系，付款提示是为了了结汇票上的债权债务关系）/r/n4•承兑/r/n（acceptance）：/r/n受票人同意执行出票人的付款命令的表示。须符合下列条件：/r/n1）/r/n写在汇票正面，由受票人签字/r/n2）/r/n不得表明受票人将以付款以外的任何其他方式来履行其承诺/r/n3）/r/n将汇票交还给持票人（“交还”这一动作表明承诺已经生效，并且不可撤消）在信用证项下，承兑后，开证行往往发一份承兑通知书而不寄回承兑汇票，但其效力与承兑汇票是一样的。（可以凭承兑通知书进行贴现。）见票后若干天付款的汇票，承兑日就是见票日。/r/n分类：一般性承兑/普通承兑：/r/ngeneralacceptance/r/n限制性承兑/限制承兑：/r/nqualifiedacceptance/r/n出票人支付命令：受票人、付款时间、受款人、付款金额、付款地点、无条件普通/r/n//r/n一般性承兑：没有限制地同意出票人的命令/r/n受票人签字：/r/nA/r/n签字/r/n+/r/n日期：/r/nA2009.09.30/r/n签字/r/n+Accepted/r/n(已承兑)/r/n签字/r/n+Accepted+/r/n日期/r/n上述任意一种/r/n+payatxxbankxxbranch/r/n(在/r/nXX/r/n银行/r/nXX/r/n分行付款)【只是一种建议，在其他地方付款也可以】【但若是“在/r/nXX/r/n银行/r/nXX/r/n分行付款/r/nonly/r/n”，/r/n则为限制性承兑】——由于承兑日期具有重要意义，所以一般承兑应记载承兑日期，如未记明，为了保留追索权，应作成拒绝证书，表明承兑日期未记载。？/r/n限制性承兑：部分或全部地改变了出票人命令——限制性承兑都视为拒绝承兑？/r/n有条件承兑/r/n(/r/nconditionalacceptance/r/n)：/r/n“已承兑，如货物符合/r/nXX/r/n标准即予付款”/r/n——有条件(不单纯)承兑/r/n*/r/n我国认为不合法/r/n部分承兑/r/n(/r/npartialacceptance/r/n)：/r/n80/100/r/n(即仅承兑/r/n80/r/n镑，其余未获承兑部分，持票人可行使追索权)/r/n地方性承兑/r/n(/r/nlocalacceptance/r/n)：/r/n“已承兑，只在香港汇丰银行付款”(/r/nonly/r/n)/r/n改变付款时间承兑/r/n(/r/ntimequalifiedacceptance)/r/n：/r/n“已承兑，出票日后/r/n6/r/n个月付款”/r/n改变当事人承兑/r/n(/r/npartiesqualifiedacceptance/r/n)：受票人不止一个，但承兑时仅有部分承兑，有些人没有承兑/r/n——持票人可拒绝接受限制承兑。见票定期付款汇票曾由于不获承兑而遭退票，后又被承兑时，持票人有权要求将首次向受票人提示之日作为承兑日。——在信用证业务中，若第一次因单证有缺陷被拒付后，出口方和进口方协商后同意付款，则再次接受承兑后，以第二次为承兑日。/r/n涂销承兑视为拒绝承兑；承兑变更汇票之主旨者，视为拒绝承兑，但承兑人仍依所附条件负其责任/r/n对承兑人来说，过期承兑与到期内承兑有同样的效力？/r/n在拒绝承兑时，对持票人：若在提示承兑期内，持票人可依法作成拒绝证明并行使追索权；若在提示期限后，持票人不能再作成拒绝证明。则可能因此丧失其追索权。可因买卖合同进行追索。/r/n正式付款/r/nPaymentinduecourse/r/n由付款人或承兑人支付，而不是由出票人或背书人支付——支付主体/r/n在到期日那天或以后付款，而不能在到期日之前付款(可能出现其它债权人，即可能会被要求再次付款)——支付时间/r/n汇票如被转让，必须保证前手背书连续和真实——支付对象/r/n善意的付款，不知道持票人有何权利缺陷——支付条件——汇票可被任何一个当事人付款，但只有受票人或承兑人或代表受票人、承兑人作了正式付款，汇票才告解除，不仅解除了付款人的付款义务，也解除了所有的票据债务人的债务。/r/n保付和保证(/r/nguarantee/Aval/r/n)/r/n指由汇票责任当事人(出票人、受票人)以外的第三者或者在汇票上签名的当事人对票据金额的全部或部分保证付款的一种从属票据行为。保付方式：/r/n1)/r/n保证付款：在签名后附加“保证付款”或类似字义，票据到期不获付款时，签名人负责直接按票据文义付款给持票人，持票人不必向其他前手追索。/r/n2）/r/n保证托收：在签名后附加“保证托收”或类似字义，票据到期不获付款，且持票人已对出票人或承兑人提出索偿之诉讼，经宣判但无法执行，或出票人、承兑人已无力偿付债务之后，或从其他方面标明起诉已不起作用之后，签名人才负责按票据条款付款。/r/n——只有“保证”字样/r/n+/r/n签名：相当于保证付款——保证应注明被保证人，如出票人，背书人，承兑人，参加承兑人。如未载明，则以主债务人为被保证人。/r/n——保证人与被保证人承担同样的责任——作出保证行为后，保证人可向被保证人收取一定的押金或担保品，保证人偿付票款之后，可以行使持票人的权利，对承兑人、被保证人及被保证人的前手行使追索权。/r/n*有时不用要求银行承兑，可请银行作保证/r/n参加付款和参加承兑——与“保证”发生的时间不同/r/n参加承兑：/r/nAcceptanceforHonor/r/n汇票遭到拒绝承兑并已作成拒绝证书后，非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，对汇票进行承兑，并承担到期付款的责任/r/n——参加承兑应注明被参加承兑人，即参加承兑人为其担保信誉的任意债务人，如未注明，则以出票人为被参加承兑人/r/n参加付款：/r/nPaymentforHonor/r/n汇票遭到拒绝付款并已作成拒绝证书后，非汇票债务人参加支付票款/r/n退票/r/n//r/n拒付/r/nDishonor/r/n包括拒绝承兑和拒绝付款，统称退票和拒付。此外，付款人避而不见，死亡或宣告破产以致付款事实上已不可能时也称拒付。/r/n【/r/nhonor/r/n:承付、兑现】——票据在合理时间内提示遭拒付时，持票人立即产生追索权退票通知：遭退票时，持票人应在退票后一个营业日内将退票事实通知其前手背书人，前手接到通知后一个营业日内再通知他的前手背书人，一直通知到出票人。接到退票通知的每个人都有向其前手追索的权利。/r/n拒绝记录：国外汇票（出票地和付款地不在同一个国家）遭退票时，必须作成拒绝证书/r/n（Protest）/r/n，时间为不迟于退票的次日。当持票人不肯定是否要作拒绝证书后，可先作成拒绝记录（由公证机构作出）。作了拒绝记录后可在任何时间作拒绝证书。/r/n——目的在于延展作拒绝证书的时限。/r/n拒绝证书：持票人为保持汇票权利和行使追索权依法请求拒付地点的法定公证人或其它有权作出证书的机构作成的证明其事实存在的公证证书。/r/n——国际汇票遭退票时必须作拒绝证书，国内汇票则不一定。/r/n——大陆法系规定，汇票被拒付时必须由拒绝证书加以证明，作成拒绝证书的期限：即期汇票是被拒后的次日。/r/n追索/r/n追索金额：/r/nP45/r/n（汇票金额、利息、费用）追索时效：汇票：/r/nP46/r/n支票：持票人对背书人、出票人及其他债务人的追索诉讼权自提示期限届满之日起算六个月不行使，因时效而消灭。付款债务人对其他债务人的追索诉讼权自其清偿之日起或被诉之日起算六个月不行使，因时效而消失。/r/n贴现/r/nP48/r/n第四节关于假冒票据/r/n一、票造的伪造及风险承担人票据的伪造：假冒他人的名义或未经授权、擅自进行的票据行为，意在欺骗或侵害他人权益。大陆法系和英美法系均认为此为重罪，但对伪造风险的承担人规定不同。/r/n（一）大陆法系认为伪造风险应由丢失票据的所有人/r/n（/r/nownerofthelostdraft/r/n）/r/n承担：即丢失/r/n票据者失去了自己的权利，但同时还要承担其责任。目的：/r/n有利于促进票据流通：不知情的持票人权利应得到保证，前手伪造的背书不影响他根据票据主张的权利/r/n有利于票据权利义务的迅速执行：受票人只需根据票据文义作终局性付款，使汇票责任当事人之间的关系迅速得到解决。/r/n可以节省一些法律行为：受票人一律凭票据付款，不受伪造行为的影响。/r/n*/r/n虽然促进票据流通，却会打击出票人的积极性/r/n（二）英美法系认为伪造风险应由从伪造人那里取得票据的那个人承担，即伪造人的第一后手。目的：/r/n1/r/n）/r/n这有利于保护出票人的合法利益，鼓励使用票据。并用直接交付以外的其它方式交付票据，促进票据更多、更快的应用。/r/n2/r/n）/r/n此法的合理性还在于最容易防止这种事情的发生，因为受让人应该认识其前手，而不应该从一个陌生人那里取得票据。一旦要诉诸法律，容易找到当事人。/r/n二、/r/n伪造方式及其后果（以英美法系为例）/r/n伪造出票人签字：实际上出票人根本未签字，这种文据并不能成为票据，因此无持票人，也无人有权持有、解除或支付这种“票据”，或凭以迫使别人付款。/r/n伪造主要背书/r/n主要背书：当汇票被流通转让，并作记名背书付给被背书人所指定之人，该被背书人（记名背书的）如再度流通转让该汇票而作的背书就是主要的。从伪造主要背书者手里取得汇票的持有者毫无权利。伪造背书对持票人权利影响最大，因此伪造背书最值得注意。/r/nA/r/n-/r/n》/r/nB/r/n—记名背书—/r/n》/r/nC/r/n—/r/n》/r/nD/r/n—/r/n》/r/nE/r/n//r/nC/r/n'/r/n—/r/n伪造主要背书/r/n—/r/nD/r/nD/r/n无任何追索权，只能找/r/nC'/r/n。/r/n因/r/nC'/r/n对持票人的伤害最大。/r/n伪造承兑：结果是汇票未获承兑，持票人可照样向出票人行使追索权——对持票人影响最小。/r/n汇票的完好权利是由出票人至持票人之间的链条紧紧地连接在一起的，而承兑人与该链条的连接是附属的。/r/n出/r/n—/r/n受/r/n—/r/n背/r/n—/r/n持/r/n承兑人/r/nJ/r/n三、/r/n支付伪造票据的风险和责任如承兑人或受票人未发现伪造出票人签字或伪造背书而付款，则他只是对一个对汇票毫无权利的人付款。票据的合法所有人并不因此失去要求付款的权利，他可以通过法律手段强迫承兑人再次付款。至于承兑人，他可以向头一次受款之人索回票款，头一次受款之人再向其前手索偿，一直追到受骗者，由受骗者承担损失。/r/n原持票人/r/nC/r/n有权再次要求/r/nG/r/n付款。/r/nG/r/n向/r/nF/r/n追索一直到/r/nD/r/n（若/r/nC'/r/n找不到）/r/nA/r/n—/r/nB/r/n—/r/n^/r/n记名背书/r/n—/r/nC/r/n—/r/nD/r/n—/r/nE/r/n—/r/nF/r/nC/r/n'/r/n—/r/n伪造主要背书/r/n—/r/nD/r/nG/r/n四、银行处理票据业务的原则/r/n票据业务也是银行的重要业务，银行可充当票据的任何当事人，银行应慎重处理票据业务。/r/n坚持中心汇票制度/r/n中心汇票/r/n（/r/nDraftonCenter/r/n）：/r/n出票行，为保持票据的流通性，签发以汇票货币的货币清/r/n算中心的联行、代理行为受票行的汇票，即付款行在该货币清算中心城市的汇票。/r/n*/r/n清算中心即货币发行国的金融中心。/r/n优点（/r/n1/r/n）出票行可减少资金占用（/r/n2/r/n）流通性高/r/nA/r/n（出票行）/r/nB/r/n（受票行）/r/n——/r/nA/r/n在/r/nB/r/n有存款或划拔头寸——中心汇票使/r/nB/r/n一定有货币可支付汇票/r/n解释：（/r/n1/r/n）在受票行凭票付款之后才划拨头寸，不用在出票时就划拨出头寸，在受票行备付（如果不是清算中心的货币，则可能受票行没有此种货币账户，因此要先划拨头寸备付），同时手续也较简单。/r/n（/r/n2/r/n）在货币发行国以外的银行都有公开的汇票汇价，容易流通。托收的银行可按价买入，不必再考虑兑换比率等因素，所以受款人可提早收款。/r/n坚持以持票人为对象，坚持正式付款提示渠道（/r/n1/r/n）在受票行柜台上提示（无法保证前手背书的真实性——英国票据法规定银行只要按正常业务程序合理小心地验证持票人身份付款，不用对真正持票人付款）/r/n（/r/n2/r/n）票据交换所交换进来的（只要注明保证前手背书真实，银行即可付款。真正持票人可找票据交换所。）（受票行只须审核代收行（交换银行）的背书无误）/r/n*/r/n须有送出交换银行的背书/r/n（/r/n3/r/n）由联行、代理行寄来托收的本行受票的票据（需要有联行或代理行的背书？）/r/n管好帐户：主要是支票客户。此时银行为受票人，客户又有帐户，但有时会开出空头支/r/n票，应教育客户管理好帐户/r/n坚持当事人和帐户对口原则/r/n第五节汇票、本票和支票/r/n一、汇票/r/nBILLOFEXCHANGE/r/n（一）/r/n定义/r/nP24/r/n（付款命令）注意（1）要体现命令的语气，不能太客气（2）必须无条件/r/n不能有赖于某一事件发生或某些情况的出现或以某一行为的履行为先决条件来付款*“某人死亡时”是可以的，因为是确定会死亡。“货号符合规定”不可作为条件。/r/n不能要求从某宗资金中付款/r/n*/r/n从某行某帐户支付是不行的，因为该行可能没钱。——英美允许空白抬头（来人抬头）我国不允许/r/n——付款时间要可以确定的/r/n（二）/r/n必要项目/r/n汇票字样。但英国票据法无此规定，只有要/r/nexchangefor/r/n即可/r/n无条件支付命令，必须用英语的祈使句/r/n出票地点和日期出票地的作用是为了根据出票地法律判断汇票是否成立和有效。/r/n出票日期的作用（/r/n1/r/n）决定提示的有效期【我国：即期汇票提示：出票日起一个月内；远期汇票付款提示：到期日起/r/n10/r/n天内。】/r/n（/r/n2/r/n）/r/n决定到期日：如付款时间和出票日相关/r/n（afterdate）/r/n（/r/n3/r/n）/r/n决定出票人的行为能力从而决定汇票是否有效/r/n付款时间/r/ntenor:/r/n即期/r/nsightbill/r/n和远期/r/n:/r/nusancebill/r/n//r/ntimebill/r/n——有时用***来表示即期/r/n*at60daysaftersight/r/n见票后/r/n60/r/n天/r/nat30daysafterdate/r/n出票后/r/n30/r/n天/r/nfrom/r/n算头不算尾/r/n，/r/nafter/r/n算尾不算头/r/nEg:1.31/r/n出票，/r/n30daysafterdate/r/n即/r/n3/r/n月/r/n1/r/n日或/r/n2/r/n日/r/n*付款时间应是确定的——凡是注明“在一个不确定日期付款”或“在一个或有事件发生时/r/n付款”者都不是汇票——“某人死亡时”是确定时间吗？/r/n付款人名称和付款地点：以便持票人提示承兑或付款/r/n一定金额货币可加上利息。如无注明利息起止日，以出票日为起算日，付款日为终止日。/r/n——大写字母，前用/r/nSAY/r/n，尾用/r/nONLY/r/n——大小写不同时：我国规定无效，日内瓦规定以金额较小者为准，英美法规定按大写金额。/r/n收款人名称：（抬头）（1）限制性抬头（不能转让）/r/n（2）指示性抬头（记名汇票）（背书可转让）（3）来人抬头（交付转让）/r/n出票人的名称和签字个人代表公司、单位、银行、团体开出汇票时，应在公司名称前写上“/r/nFor/onbehalfof/perpro/r/n”并在签名后写上其职务名称/r/n（三）汇票的种类/r/nP54-56/r/n按照三个基本当事人居住地不同分为：国际汇票、国内汇票/r/n按付款时间分为：即期汇票、远期汇票/r/n按照出票人的性质：商业汇票：/r/nCOMMERCIALBILL/TRADER/r/n'/r/nSBILL/r/n出票人是商号/r/n银行汇票：/r/nBANKER/r/n'/r/nSBILL/r/n出票人是银行，包括即、远期/r/n*/r/n信用证和托收项下是商业汇票，票汇方式项下银行汇票/r/n按照是否跟随单据：光票/r/nCLEANBILL/r/n跟单汇票/r/nDOCUMENTARYBILL/r/n（/r/nL/C/r/n业务中多是跟单，且汇票还要加具出票条款，否则构成不符点）（此出票条款包括开证行名称、信用证号码和开证日期）/r/n5/r/n根据承兑人：商业承兑汇票、银行承兑汇票/r/n6/r/n根据计价货币：本币汇票、外币汇票（从出票人角度）/r/n7/r/n根据付款地与承兑地的异同：直接汇票、间接汇票/r/n二、本票/r/nPROMISSORYNOTE/r/n（一）/r/n定义/r/nP62/r/n出票人/r/nmaker/r/n（区别：汇票出票人是/r/ndrawer/r/n）/r/n（二）/r/n特点（与汇票相比）/r/n基本当事人不同（签票人和收款人）/r/n基本性质不同（支付承诺）/r/n主债务人不同（本票：自始至终为出票人；汇票：在即期付款前，远期承兑前为出票人）/r/n关于承兑等相关的票据行为（承兑必须是无条件的，不需“提示承兑”，签票就等于承诺付款了）/r/n份数不同（汇票一式两份，而本票一份）/r/n退票时是否要作拒绝证书（无需）/r/n本票不允许制票人与收款人作成同一个人，汇票可以/r/n过期提示出票人责任不同：合理期限内未作有效提示时，/r/n汇票：出票人和背书人责任都可解除本票：背书人可以解除其责任，签票人的责任依然存在/r/n？/r/n（三）/r/n种类/r/n1•/r/n银行券：即钞票，票面上印有“凭票付来人/r/nXX/r/n（金额）”/r/n国际限额本票/r/n旅行支票（旅行机构签发，由其分支机构兑换）/r/n国库券（财政部签发，一般收款人为来人）/r/n企业发行的债券/r/n存单：银行出具给储户的存款证明，有短期、中期和长期几种/r/n（四）必要项目和内容/r/n本票字样/r/n无条件承担一定金额之支付/r/n付款日期（未记载者视为见票即付）/r/n付款地点（未记载者以出票地为付款地，视为出票人住所所在地；未记载出票地，以出票人姓名旁之地为出票地）/r/n受款人或其指定人姓名/r/n出票日期、地点/r/n出票人签名/r/n三、支票/r/ncheque/r/n以银行作为受票人的即期汇票；出票人是银行的客户/r/n（一）定义：发至银行受票的凭票即付的汇票。它是一项无条件的书面命令，由发令人签字、要求受令的银行凭票即付一定的金额给一个特定之人或其指定之人或来人/r/n（二）特点/r/n支票的出票人和受票人之间须存在资金关系，而汇票发行时出票人与受票人之间不必先有资金关系/r/n支票的受票人必须是银行，而汇票不一定/r/n支票只能见票即付，而汇票有即期和远期之分/r/n（三）种类/r/n按受款人分类：记名支票、来人支票/r/n按有无划线分类：一般支票（/r/nuncrossedcheque/r/n）,/r/n又称公开支票（/r/nopencheque/r/n）/r/n或可取现金支票：既可以通过银行收款入账，也可以提取现金的支票（安全性较低）/r/n划线支票/r/n（/r/ncrossedcheque/r/n）：/r/n指正面划有两道平行线的支票。划线支票只能委托银行收款入账，不能取现。/r/n€/r/nSurla/r/n3毬空/r/n€/r/nSurla/r/n3毬空/r/nt/r/n普通划线/r/n（/r/ngeneralcrossedcheque/r/n）：/r/nP59/r/n没有指定支付给哪豕银行/r/n若在划线内加注/r/n“/r/nbanker/r/n”字样，但无具体银行名称，也是普通划线特别划线（/r/nspecialcrossedcheque/r/n）/r/n（指定代收行）/r/n——划线或银行业者名称被涂销，视为没有涂销——普通划线可改为特别划线/r/n——出票人、收款人、背书人、持票人可以划线/r/n（四）必要项目和内容/r/n支票字样；无条件支付一定金额之委托；付款人姓名（支票必须以持有出票人可以处分的资/r/n金的银行业者为付款人，出票人自己不得为付款人）；付款地点；出票日期及地点；出票人签名/r/n（五）止付与退票止付：指银行对支票进行付款的权利和义务的终止/r/n1/r/n）出票人付款令的撤销/r/n2/r/n）客户死亡或患精神病（有关这样事实的通知书送达银行后才可支付）/r/n3/r/n）客户已向有关当局递交破产申请书的通知/r/n4/r/n）作出（破产）接管令/r/n5/r/n）客户的拔转存款余额撤户通知书/r/n6/r/n）法院对全部存款余额的扣押令/r/n7/r/n）获悉客户是责任尚未解除的破产者或有违背信托之行为。/r/n8/r/n）获悉提示人的权利有缺陷退票：支票提示时遭付款行拒绝付款的行为/r/n1/r/n）出票人账户的存款不足，即支票是空头支票/r/n2/r/n）过期支票/r/n3/r/n）背书欠缺或不连续/r/n4/r/n）印鉴不符/r/n5/r/n）破损支票（若要件记载完整合格，可通融付款）/r/n6/r/n）大小写金额不符（不一定退票，可按文字金额——视公约规定）/r/n7/r/n）其他/r/n第五章信用证/r/n一、定义/r/nP132/r/n国际商会/r/n（/r/nInternationalChamberofCommerce/r/n—/r/nICC/r/n）第/r/n600/r/n号出版物《跟单信用证统一惯例》（/r/nUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits/r/n—/r/nUCP600/r/n）第二条规定，“信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。——有条件的银行付款承诺/r/n*条件：单证一致，单单一致，以信用证金额为限……*信用证欺诈三原则：独立；例外；例外的例外/r/n*信用证三特定：单据买卖；独立于合同自主性文件；银行信用信用证的开立（开证日期）要在装运期前/r/n45/r/n天左右/r/n二、信用证项下的契约安排/r/n买方与卖方之间：销售合同/r/n开证申请人与开证行之间：开证申请书/r/n每一项契约都是独立的，跟单信用证应贯彻独立和分离的原则，即：/r/n（1）/r/n当单据和信用证相符时，开证行或保兑行应独立履行付款承诺，不应受到其他当事人的干扰。——若开证行倒闭，则进口方要付款；若进口方破产，则开证行也要付款/r/n（2）/r/n信用证与销售合同分离/r/n（3）/r/n单据与货物分离（单据不符，即使货再好也不可要求付款）/r/n*/r/n银行作为中介，信用证支付并非最终支付/r/n三、/r/n当事人及其权利义务/r/n开证行/r/n：/r/nIssuingBank,Issuer,Grantor/r/n1）/r/n及时准确开出/r/nL/C/r/n,/r/n提供建议、咨询服务、审核单证/r/n2）/r/n必须承担第一性付款责任：/r/nUCP500/r/n第九款规定/r/nUCP600/r/n第七款规定/r/n*UCP500/r/n下规定对即期付款信用证即期付款、对延期付款信用证要在规定所确定的到期日付款、对承兑汇票到期支付,若由第三个银行承兑,则由该行到期至付、议付信用证。/r/n3）/r/n付款和拒付时的权利和义务：/r/n审单：付款前,审单据表面真实性（是否与信用证相符）/r/n审单时间：/r/nUCP500/r/n为收到单据翌日起至多七个/r/n（/r/nUCP/r/n600/r/n规定为五个）银行工作日，开证行的付款是终局性的/r/n。/r/n不具追索权。/r/n若单据不符，可拒付并应注意：/r/n1/r/n）/r/n决定拒收单据，应毫不迟疑地以电讯工具（或可能的最快方式）在/r/n规定的工作日/r/n内，通知寄单银行，明确声明拒付。/r/n2/r/n）/r/n所有不符须一次性提出，二提不符视为无效。/r/n3）/r/n拒付通知中应说明对单据的处理并且正确。交单期别规定得太长。/r/n——/r/nUCP600/r/n基于/r/nL/C/r/n是为促进付款的初衷，鼓励与开证申请人接洽了解其是否接受不符点为处理方式。/r/n500/r/n认为以上行为不可，因独立性。/r/n受益人/r/nBeneficiarySellerAddresseeExporterAccrediteeDrawer/r/n（出票人）/r/nShippe/r/nr（/r/n托运人）接受信用证并享受其利益的一方/r/n1/r/n）/r/n收到信用证时，审核是否与合同内容相符。如不符，应要求改证。/r/n2/r/n）/r/n提交正确单据收取货款。（制单时应符合合同、信用证及货物实际情况，制单时不能以信用证为唯一依据）/r/n信用证审核指南/r/nPPT/r/n（见附件/r/n1/r/n）/r/n开证申请人（/r/nApplicant/r/n、accountee、opener、byorderof、foraccountof、accreditor、atrequestof）,/r/n或简称为申请人。开证申请人是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买方。/r/n按合同要求申请开证/r/n合理指示开证/r/n提供开证担保——以开证押金形式出现，一般为开证金额的30%/r/n付款赎单：但如单证不符，也可退单拒付。/r/n通知行/r/nAdvisingBank/r/n，通知银行是指受开证行的委托将信用证通知受益人的银行。通知行是受益人所在地的银行。其实开证行可直接与出口商接触不用通知行，但这样出口商无法辨别信用证真假，而通知行作为开证行往来银行，有能力辨别。/r/n通知行通知受益人信用证开到或信用证已修改，但在通知之前，通知行应合理谨慎地验证该信用证的表面真实性。通知行还应审核开证行的指示是否完整和明确。通知行有权向开证行收取手续费。/r/n通知行审核应注意：/r/n1./r/n信用证要求的单据，受益人是否可获得并交来；/r/n信用证有没有非单据条件；（受益人可以对此置之不理）/r/n信用证是否有软条款/r/n禁止转运条件下起运地或目的地是否均为港口，如为延伸的内陆地点，受益人无法办理港至港运输/r/n信用证自身条款是否相符/r/n是否要求受益人承担过多费用，请受益人与合同核对/r/n装期、有效期、最迟交单期是否留给受益人充足的时间/r/n议付行/r/nNegotiatingBank/r/n应开证行要求对信用证进行议付的银行。如单证相符，单单一致，则议付；否则，应拒绝议付。在我国，议付是有追索权的。/r/n议付属于一种单据质押，不同于流通转让，相当于向银行贷款。【质押：以动产或权利财产；抵押：以不动产】议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票及/r/n//r/n或单据的行为。/r/n（/r/n这是/r/nUCP600/r/n对/r/nUCP500/r/n的重大修改/r/n）/r/n保兑行/r/nConfirmingBank/r/n根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。*可先向保兑行，再向开证行提付款要求——“双重”/r/n（先向保兑行交单，若绕过保兑行，保兑则无意义）/r/n*当开证行资信差，或对开证行不了解，或开证金额过大时/r/n9/r/n“保兑”——付款是终局性的，保兑行的议付无追索权。/r/n——保兑是一种不可撤销的确定承诺，保兑后，保兑行成为第一付款人，对受益人负独立责任。/r/n偿付行/r/nReimbursingbank/r/n被指示或者被授权按照开证行发出的偿付授权书提供偿付的银行。/r/n1）/r/n向出口地银行（即索偿行）付款/r/n2）/r/n不负责审单，也不负单证不符之责，但其付款不是终局性的，开证行如审单后发现单证不符可向索偿行（/r/n9/r/n常为议付行）追索。/r/n3）/r/n偿付行接到偿付要求未能进行偿付时，开证行不能解除其自行偿付的义务。如偿付行延迟偿付，开证行应赔偿索偿行利息（/r/n9/r/n开证行第一付款责任）/r/n四、信用证的作用/r/n对进口商的作用/r/n1/r/n）/r/n避免大量占用流动资金/r/n2/r/n）/r/n控制出口商的装货日期，使货物销售符合自己的计划安排/r/n3/r/n）/r/n通