组织结构设计第三稿课件

江阴澄星实业集团管理咨询项目

组织结构调整阶段报告北京海问投资咨询有限责任公司2002年9月机密江阴澄星实业集团管理咨询项目

组织结构调整阶段报告北京海问投澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门——发展规划部监督与控制部门（1）——资产管理部监督与控制部门（2）——财务部、审计部支持与服务部门——人力资源部、集团办公室、行政管理部10/30/20221澄星集团组织结构调整总体框架10/23/20221澄星集团未来组织结构框架人力资源部总裁财务管理部行政管理部发展规划部审计部资产管理部集团办公室磷酸盐厂澄星股份上海澄阳天津辉煌澄星房地产日化厂财务总监总裁助理1总裁助理2副总裁4副总裁5物流运输上海诚龙副总裁2澄盛包装澄高包装东吴证券进出口公司其它投资副总裁3经营管理委员会职能部门业务单位副总裁1澄利散装兴霞物流10/30/20222澄星集团未来组织结构框架人力资源部总裁财务管理部行政管理部发澄星集团组织结构框架（过渡方案）人力资源部总裁财务管理部行政管理部发展规划部审计部资产管理部集团办公室磷酸盐厂澄星股份上海澄阳天津辉煌澄星房地产日化厂财务总监总裁助理1总裁助理2副总裁4物流运输上海诚龙副总裁2澄盛包装澄高包装东吴证券进出口公司其它投资副总裁3经营管理委员会职能部门业务单位副总裁1澄利散装兴霞物流10/30/20223澄星集团组织结构框架（过渡方案）人力资源部总裁财务管理部行政经营管理委员会是集团的最高决策机构；在业务发展、职能完善等方面行使决策权经营管理委员会副总裁副总裁副总裁总裁助理总裁助理财务总监总裁副总裁描述经营管理委员会由总裁、主管业务副总裁、主管职能部门总裁助理及财务总监组成公司重大经营决策必须经由经营管理委员会做出决定，包括：重大投资项目、重要的资产重组举措、重要资本运作举措、重要人事变动等经营决策委员会负责审议并通过公司发展战略规划经营决策委员会负责对各业务企业及职能部门年度考核的审议经营决策委员会作出重大决策需要80%以上成员通过总裁具有两票表决权，其他成员每人一票决策机构-经营管理委员会10/30/20224经营管理委员会是集团的最高决策机构；在业务发展、职能完善等方澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门——发展规划部监督与控制部门（1）——资产管理部监督与控制部门（2）——财务部、审计部支持与服务部门——人力资源部、集团办公室、行政管理部10/30/20225澄星集团组织结构调整总体框架10/23/20225总裁下设五个副总裁负责集团业务企业管理总裁澄星股份兴霞物流磷酸盐厂副总裁4副总裁5副总裁2澄星日化东川澄星乌江澄星弥勒磷电上海澄星天津辉煌日化厂澄盛包装澄高包装物资公司澄星进出口澄星房地产澄利散装黄田港储运澄星运输吉祥酒店雷达滩水电东平磷业云南实业贵州民缘上海澄阳上海诚龙业务组织结构东吴证券副总裁1副总裁310/30/20226总裁下设五个副总裁负责集团业务企业管理总裁澄星股份兴霞物流磷总裁副总裁1资产管理部上海澄阳总部业务单位描述副总裁1分管集团资产管理及对外投资业务资产管理部主要负责集团下属企业的经营管理“业务单位”，现阶段包括东吴证券及上海澄阳国际贸易公司对外投资主要指集团对外的非控股子公司的管理和集团在资本运作方面的举措业务组织结构-资产管理及对外投资业务副总裁1负责集团资产管理及对外投资业务东吴证券10/30/20227总裁副总裁1资产管理部上海澄阳总部业务单位描述副总裁1分管集资产管理及对外投资业务副总裁职能分配——职责、考核指标及权限副总裁1总裁考核指标权限职责协助总裁通过资产管理部实现对下属企业的监督控制管理通过资产管理部根据集团总体规划制定集团年度经营计划代表集团制定下属企业主要责任人的经营业绩合同，并监督下属企业计划的执行代表集团负责下属企业经营业绩考核代表集团行使对非控股子公司的管理研究、执行集团的资本运作工作集团总体经营业绩：销售收入、息税前利润、投资回报率等非控股子公司经营利润资本运作工作业绩下属部门、企业管理年度经营计划的制定过程管理检查、监督、审核下属企业年度经营计划的执行情况审核与下属企业主要责任人的经营业绩合同非控股子公司的经营建议权，代表集团对非控股子公司行使股东表决权代表集团按照既定方针审批资本运作的各项工作10/30/20228资产管理及对外投资业务副总裁职能分配——职责、考核指标及权限业务组织结构-磷化工业务总裁总部业务单位描述副总裁2负责集团核心业务——磷化工，接受资产管理部对下属企业的监督“业务单位”指具有法人资格的独立经营实体包括集团内所有以磷化工相关业务为主营业务的法人实体过渡方案内包括现阶段以磷化工进出口业务为主的进出口公司和澄利散装公司，当集团外贸业务中其它业务的发展达到一定程度后分离出去成为独立的业务群澄星股份磷酸盐厂副总裁2澄星日化东川澄星乌江澄星弥勒磷电上海澄星天津辉煌物资公司雷达滩水电东平磷业云南实业贵州民缘副总裁2负责集团磷化工业务兴霞物流10/30/20229业务组织结构-磷化工业务总裁总部业务单位描述副总裁2负责集团磷化工业务副总裁职能分配——职责、考核指标及权限副总裁2总裁考核指标权限职责领导集团磷化工业务下属企业全面工作确保主管业务整体稳定增长并获得高于资本成本的投资回报领导制定下属企业的年度经营和预算计划，并对计划的实现负全责监督考核各下属企业经营业绩磷化工业务整体经营工作完成情况磷化工业务整体经营财务指标（投资回报率、利税总额等）磷化工业务整体营运指标（质量、新产品、安全等）磷化工业务整体组织管理指标（员工遗憾流失率等）审核磷化工业务下属企业年度经营和预算计划，计划范围内审批相关事宜，计划外情况请示总裁和经营管理委员会授权范围内财务费用审批权下属各业务单位总体经营业绩考核权下属各业务单位经理层人员人事建议权下属各业务单位经理层以下人员人事任免权10/30/202210磷化工业务副总裁职能分配——职责、考核指标及权限副总裁2总裁业务组织结构-工程塑料业务总裁总部业务单位描述副总裁3负责集团工程塑料业务的管理，接受资产管理部对下属企业的监督“业务单位”指具有法人资格的独立经营实体现阶段包括江阴日用化工厂、澄盛新型包装材料公司、澄高包装材料公司副总裁3日化厂澄盛包装澄高包装副总裁3全面负责集团工程塑料业务10/30/202211业务组织结构-工程塑料业务总裁总部业务单位描述副总裁3负责集工程塑料业务副总裁职能分配——职责、考核指标及权限副总裁3总裁考核指标权限职责领导集团工程塑料业务企业全面工作确保主管业务整体稳定增长并获得高于资本成本的投资回报领导制定下属企业的年度经营和预算计划，并对计划的实现负全责监督考核各下属企业经营业绩工程塑料业务整体经营工作完成情况工程塑料业务整体经营财务指标（投资回报率、利税总额等）工程塑料业务整体营运指标（质量、新产品、安全等）工程塑料业务整体组织管理指标（员工遗憾流失率等）审核工程塑料业务下属企业年度经营和预算计划，计划范围内审批相关事宜，计划外情况请示总裁和经营管理委员会授权范围内财务费用审批权下属各业务单位总体经营业绩考核权下属各业务单位经理层人员人事建议权下属各业务单位经理层以下人员人事任免权10/30/202212工程塑料业务副总裁职能分配——职责、考核指标及权限副总裁3总总裁副总裁4澄星进出口澄利散装总部业务单位描述集团未来的组织架构中设副总裁4分管集团国际贸易业务现阶段业务主要集中在磷化工国际原料采购及产成品出口，故由磷化工业务副总统一管理集团在磷化工进出口业务的同时扩展其它产品的进出口业务，当非磷业务超过50%后成为集团独立的支柱业务业务组织结构-国际贸易业务副总裁4负责集团国际贸易业务10/30/202213总裁副总裁4澄星进出口澄利散装总部业务单位描述集团未来的组织国际贸易副总裁职能分配——职责、考核指标及权限副总裁4总裁考核指标权限职责领导集团国际贸易方面全面工作根据集团总体规划及年度经营计划制定产品外销计划与原材料采购计划监督下属企业计划的执行下属企业经营业绩考核领导拓展本企业之外的化工产品国际贸易业务国际贸易进出口总额净出口贸易额进出口贸易利润率新增国外客户数量组织管理指标（员工遗憾流失率等）在经营管理委员会制定的价格之内，按照计划批准进出口业务的执行授权范围内财务费用审批权下属公司经营业绩考核权下属公司经理层人员人事建议权下属公司经理层以下人员人事任免权10/30/202214国际贸易副总裁职能分配——职责、考核指标及权限副总裁4总裁考总裁总部业务单位描述副总裁5分管多元化投资业务现有业务包括物流运输、房地产、高科技投资以及原来的三产业务当多元投资项目还处于规模不大的阶段，由副总裁5直接管理，业务成熟后，可以设立专门的业务企业单独运作资产管理部将对多元投资企业下达经济指标并监督考核副总裁5澄星房地产黄田港储运澄星运输吉祥酒店上海诚龙业务组织结构-多元投资业务副总裁5负责集团多元投资业务10/30/202215总裁总部业务单位描述副总裁5分管多元化投资业务副总裁5澄星房多元业务副总裁职能分配——职责、考核指标及权限副总裁5总裁考核指标权限职责领导集团多元业务下属企业全面工作确保集团多元各业务完成经营目标，在既定的时间内获得高于资本成本的投资回报制定下属企业的年度经营和预算计划，并监督计划的实施在发展规划部完成新业务的谈判与筹建的条件下，组织计划的顺利实施研究已投资多元业务的增资扩展、保持或退出策略，并提交经营管理委员会审批多元业务整体经营工作完成情况报告多元业务整体经营财务指标（投资回报率、利税总额等）多元业务整体营运指标（质量、新业务拓展、安全等）多元业务整体组织管理指标（员工遗憾流失率等）下属企业经营情况监督权授权范围内财务费用审批权下属企业经营业绩考核权下属企业经理层人员人事建议权下属企业经理层以下人员人事任免权10/30/202216多元业务副总裁职能分配——职责、考核指标及权限副总裁5总裁考澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门——发展规划部监督与控制部门（1）——资产管理部监督与控制部门（2）——财务部、审计部支持与服务部门——人力资源部、集团办公室、行政管理部10/30/202217澄星集团组织结构调整总体框架10/23/202217人力资源部总裁财务管理部行政管理部发展规划部审计部资产管理部集团办公室财务总监总裁助理1总裁助理2副总裁1总裁下设副总裁/总裁助理/财务总监负责集团职能部门管理方案一下的职能组织结构10/30/202218人力资源部总裁财务管理部行政管理部发展规划部审计部资产管理部完善职能部门的岗位职责，减少管理上存在的漏洞总裁财务管理部发展规划部审计部资产管理部财务总监总裁助理1编制集团年度经营计划分解年度经营计划，制定集团各下属企业年度经营目标和计划及时了解下属企业日常经营情况考核下属企业经营业绩制定下属企业激励方案集团对外投资方案的执行非控股子公司的跟踪与经营策略的制定集团现有各类资产的价值评估制定不符合集团发展方向资产的处置方案并组织执行制定、修改和推行集团财务管理制度集团投资项目财务测算与评价集团融资工作集团资金预算及资金管理集团债权、债务管理监督下属子公司财务工作集团合并报表及各业务企业经营绩效分析集团各部门成本核算集团税务工作建立完善集团及下属公司的审计制度和相关工作规范组织实施审计制度和审计计划审计监督所属单位财务管理、财务核算及经济效益新投资项目及技改技措项目的预、决算审计大宗采购项目的审计领导任期或离任经济责任审计对外合资、合作项目审计资产变化审计报表审计制定集团中、长期发展战略确定规划目标审核集团年度经营目标和计划集团对外投资的战略评估集团投资项目的研究、谈判与最终方案的确立集团资产、业务组合的评估与重组建议集团资本运作方案的设计与审定副总裁110/30/202219完善职能部门的岗位职责，减少管理上存在的漏洞总裁财务管理部发人力资源部总裁行政管理部集团办公室总裁助理2政府公关，主管部门的协调、沟通企业文化方针的制定与推动企业对外宣传工作外事活动的组织、接待、翻译、管理，出国人员服务集团法律诉讼的处理，合同法律方面的审核集团各种会议的筹备与组织，会议决议的上传下达，执行情况的监督集团内部信访工作的接待、处理与反馈集团内部文件、文书精神的传达和贯彻落实工作集团机要、档案的管理工作集团后勤接待工作集团各类信息的收集整理、分类汇总、上报工作总部小车管理集团人力资源政策的规划与调整集团招聘计划的制定与执行集团及下属子公司重要管理岗位人力资源培训计划与执行集团后备干部培养计划与执行集团职能部门的人事管理集团各级主管的业绩考核与评估子公司人力资源规划管理与指导子公司重要岗位人事安排建议子公司重要岗位的管理与考核集团公司电脑及网络维护集团电话总机管理集团食堂管理集团宿舍管理集团基建项目管理、江阴办公区内基础设施维修总部所在地治安维护总部环境卫生管理总部绿化工作职工自用车辆管理完善职能部门的岗位职责，减少管理上存在的漏洞10/30/202220人力资源部总裁行政管理部集团办公室总裁助理2政府公关，主管部澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门——发展规划部监督与控制部门（1）——资产管理部监督与控制部门（2）——财务部、审计部支持与服务部门——人力资源部、集团办公室、行政管理部10/30/202221澄星集团组织结构调整总体框架10/23/202221职能组织结构——发展规划部发展规划部经理总裁助理1战略研究岗位商务运作岗位总部下属企业描述集团发展规划部负责集团总体中、长期的战略规划制定负责集团开发新项目、对外投资的调研、分析、论证以及前期谈判工作下属企业不设置专门的岗位下属企业由经理牵头，负责向发展规划部提供市场动态信息，包括竞争对手发展动向及主要客户发展动向等市场部人员下属企业经理总部设发展规划部负责集团发展方向的研究及新业务、新项目的开展，下属企业不设专职部门，但要向发展规划部提供相应的市场、竞争对手信息10/30/202222职能组织结构——发展规划部发展规划部经理总裁助理1战略研究岗总部下属企业制定集团中、长期发展战略，确定规划目标审核、监控集团年度经营目标和计划的实现集团相关行业政策分析、行业分析，宏观经济政策的分析集团投资项目的研究和投资方案的确立集团投资项目的商业谈判集团业务组合评估与重组建议主要职能战略发展规划执行情况反馈提供竞争对手动向情况提供行业和主要客户发展情况动向职能组织结构——发展规划部发展规划部对下属企业是规划职能、项目前期筹备职能，下属企业在此方面要对发展规划部提供支持10/30/202223总部下属企业制定集团中、长期发展战略，确定规划目标主要职能战总裁助理1在总裁的领导下强化集团的规划职能总裁助理1总裁考核指标权限职责领导集团制定战略发展规划工作领导编制、审核、监控各业务年度工作目标和工作计划公司重大投资、资产重组决策论证主持公司重大投资、新项目的谈判工作集团资本运作、业务组合与重组方案的设计部门费用预算集团发展规划工作完成情况各业务企业年度经营财务指标（销售额、利税总额等）集团重大投资、新项目成功率，商务谈判效率下属部门管理情况审核发展规划部制定的集团发展规划审核各业务企业年度工作目标和工作计划重大投资、新项目对外谈判，既定条件下的决定权下属部门经理聘用与否的建议权，下属部门员工任免权；审批下属部门预算内费用10/30/202224总裁助理1在总裁的领导下强化集团的规划职能总裁助理1总裁考核发展规划部岗位设置体现少而精的原则发展规划部总裁助理1部门经理商务运作岗位部门岗位设置与职责战略研究岗位集团发展战略的研究及管理，执行情况的监控重大投资、资产重组决策论证与参与谈判集团资产结构、产业结构、产品结构评价及调整优化方案的制订参与财务管理部制订中长期财务规划与资金预算、业务计划部门内部管理制定调整集团发展战略、确定规划目标评审各下属企业年度经营目标和工作计划，并提供建议集团资产结构、产业结构、产品结构研究集团新业务、投资项目的战略评估与建议投资、新上项目重大谈判方案设计与资料准备参与公司投资与新上项目谈判投资、新上项目手续办理及优惠政策的申请10/30/202225发展规划部岗位设置体现少而精的原则发展规划部总裁助理1部门经发展规划部经理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果集团发展战略的研究及管理，执行情况的监控修订公司的使命、远景目标与价值拟订集团公司发展规划及实施方案跟踪检查、评估方案实施效果拟订集团公司投资方向及项目建议方案公司的使命、远景目标与价值定期向经营决策委员会提交公司发展规划报告定期汇报公司发展规划执行情况及时提交公司投资方向及项目建议方案重大投资、资产重组决策论证与参与谈判联络、聘请优秀外部专家组织企业内部相关人员运用多种方法组织论证重大投资、资产重组项目重大投资、资产重组参与谈判及时形成重大投资决策论证报告提交决策机构重大谈判结果汇报谈判策略建议集团资产结构、产业结构、产品结构评价及调整优化方案的制订组织相关行业研究组织相关政策研究组织相关业务及想要进入业务评估组织实施集团资产结构评估定期提交集团资产结构、产业结构、产品结构分析报告，并提供相应调整优化应对措施参与财务管理部制订中长期财务规划与资金预算、业务计划及时提交与财务规划、资金预算相关的战略规划报告及投资与项目分析报告审核财务规划与资金预算、业务规划和公司战略规划的一致性战略规划报告投资与项目分析报告财务规划与财务预算、业务规划审核意见部门内部管理部门人员管理与组织内部培训部门费用控制部门间协调沟通部门年度总结报告10/30/202226发展规划部经理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果集团发展发展规划部战略研究员岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果制定调整集团发展战略、确定规划目标收集集团管理层对战略的要求和目标分析与企业相关的宏观环境，行业竞争等外部信息，识别机会与威胁分析集团各职能部门、业务企业内部运营现状和发展趋势，以及所存在的问题识别企业的优势与劣势，确认公司的核心竞争力综合企业内外部因素，制定或调整集团战略发展目标和框架跟踪集团发展战略的执行总体成果：集团发展战略和规划目标集团发展战略执行情况分析分成果：相关行业趋势分析主要竞争者情况企业运营能力分析企业面临的主要问题和可能解决的方案评审各下属企业年度经营目标和工作计划，并提供建议审阅各业务企业年度经营目标和工作意见评议各业务企业年度计划的合理性、可操作性以及与公司总体战略的一致性提出评议意见或建议业务企业年度经营目标和工作计划建议集团资产结构、产业结构、产品结构研究相关行业研究相关政策研究相关业务评估定期提交集团资产结构、产业结构、产品结构跟踪分析总结10/30/202227发展规划部战略研究员岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果制发展规划部商务运作岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果集团新业务、投资项目的战略评估与建议集团预计投资业务行业调查集团预计投资业务行业前景分析投资项目主要竞争对手调查公司投资战略评估集团新业务、投资项目的战略评估报告投资、新上项目重大谈判方案设计与资料准备谈判计划、谈判策略、谈判内容的准备谈判涉及相关内容的资料收集谈判工作方案谈判资料投资、新上项目手续办理及优惠政策的申请了解相关政策政府公关相关行业政策报告参与公司投资与新上项目谈判寻找合作伙伴或采购厂家，为决策提供可供选择的机会参与谈判相关企业调查报告10/30/202228发展规划部商务运作岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果集团提交成果的内容公司使命、远景目标、价值主要内容（发展规划部部门经理提交）使命“公司为什么存在”远景目标“公司的发展目标是什么”价值“公司指导行为的基本价值是什么”阐述一个企业存在的理由不受时间限制对公司内部和外部人员都适用一个明确、富有挑战性的，而又可实现的远景目标宣言，陈述公司的发展目标和对未来的积极看法描绘最基本目标、发展重点和对未来的期望概括公司的个性和风格说明公司的核心价值理念引导个人以及团队的想法和行为10/30/202229提交成果的内容公司使命、远景目标、价值主要内容（发展规划部部提交成果的内容发展战略规划主要内容（发展规划部部门经理提交）1. 集团发展远景与使命及五年战略目标2. 宏观经济环境及行业发展分析及对集团影响的评估今后五年集团所处的各行业的发展展望宏观经济和行业发展将对本集团造成的影响主要发展机会主要威胁3. 本集团现状分析各一级公司及主要运作公司情况、业绩及趋势各一级公司及主要运作公司在所处行业内的地位及优势、弱点4. 集团未来五年战略目标集团未来五年业务重组放弃哪些产业进入哪些新业务行业各一级公司的发展侧重点主要战略举措关、停、并、转合资、兼并5. 集团财务目标预测总销售额/总营业收入投资资本回报(ROIC)6. 主要资源需求预测资本投资人力资源7. 和前一年战略规划的差异及总结10/30/202230提交成果的内容发展战略规划主要内容（发展规划部部门经理提交）提交成果的内容集团战略规划执行情况评估主要内容（发展规划部部门经理提交）年度财务报告关键业绩季报关键业绩月报重要战略议题集团发展规划执行情况评估目标达成率原因分析调整执行情况合理修正发展规划重要战略议题集团2002年发展规划

上一年度制定的发展规划10/30/202231提交成果的内容集团战略规划执行情况评估主要内容（发展规划部部提交成果的内容市场环境与公司现状分析主要内容（发展规划部部门经理提交）经济、社会、法律、技术分析行业竞争状况分析公司经营业绩、竞争地位分析社会要素5个法律要素5个技术战略要素影响公司发展的5个战略要素（经济）前十名竞争对手状况市场增长潜力子公司2：经营业绩子公司1：经营业绩10/30/202232提交成果的内容市场环境与公司现状分析主要内容（发展规划部部门提交成果的内容集团投资方向及投资项目建议报告主要内容（发展规划部部门经理提交）集团投资方向、投资项目与企业发展目标的一致性项目投资回报情况投资回报率（ROIC）息税前利润（EBITA）自由现金流（FCF）等项目规模投资总额净投资额生产规模（与同行业对比）年销售规模等项目行业分析上游企业发展趋势，对本企业的影响下游企业发展趋势，对本企业的影响直接竞争对手发展状况行业进入壁垒情况（政策壁垒、技术壁垒、资本壁垒等）项目支持体系人力资源技术资金等风险分析与对策10/30/202233提交成果的内容集团投资方向及投资项目建议报告主要内容（发展规提交成果的内容集团新业务、投资项目的战略评估报告主要内容（发展规划部部门经理提交）被投企业或项目提供何种产品或何种服务产品的创新程度产品生命周期产品销售渠道项目或产品的实用性及革新性项目或产品运作过程中的复杂性已完成开发工作量和费用，拟再投入多少被投企业的法律诉讼和潜在法律诉讼专利、商标、保险情况，企业与银行的关系项目的价值评估、依据新业务、投资项目与企业发展目标的一致性同行业竞争对手的数量、规模等情况，相对竞争对手的关键优势管理者的详细情况经营和技术人员经历和专长主要股东的情况新业务、投资项目的收益情况如产品或服务已经开始销售，现在的销售量、毛利率产品或服务未来投资收益情况预测企业现在的债权和债务的数量，主要的债权人和债务人现有股东有无再投资的能力和可能，原因现有设备的利用情况，资金的周转率10/30/202234提交成果的内容集团新业务、投资项目的战略评估报告主要内容（发提交成果的内容集团新业务、投资项目的战略评估报告主要内容（续）面临的风险及相应的对策政策风险生产技术风险竞争风险管理风险……企业有无上市可能，如可能，在何时何地何种市场发行企业初期、中期的年增长率？企业每年的资本收益率，第几年能达到收支平衡？企业、项目发展的空间在哪里，业务扩展范围的重点方向所提供资料的依据，以及预测结论可靠性的依据。所需资金的数额量和如何使用这笔资金（明细列出，精确到万位）。以图表形式介绍企业，阐明你的思想。以及其他需要说明的地方。10/30/202235提交成果的内容集团新业务、投资项目的战略评估报告主要内容（续澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门——发展规划部监督与控制部门（1）——资产管理部监督与控制部门（2）——财务部、审计部支持与服务部门——人力资源部、集团办公室、行政管理部10/30/202236澄星集团组织结构调整总体框架10/23/202236描述集团经营管理委员会通过对口的副总裁实现对下属企业的管理，资产管理部作为集团总体的协调、监督部门协助管理资产管理部经理下设五个岗位对集团的五类业务对口管理，国际贸易管理岗位目前可暂不设资产管理部协助主管副总负责下属企业年度经营计划的制定，并监督计划的实施资产管理部统一组织对下属企业的考核职能组织结构——资产管理部资产管理部经理副总裁1磷化工业务管理岗位PET业务管理岗位总部下属企业下属企业经理总部设资产管理部负责集团磷化工业务、PET业务与参股公司的资产管理，同时对集团其它业务行使指导、管理和考核责任参股公司管理岗位多元投资管理岗位国际贸易管理岗位10/30/202237描述集团经营管理委员会通过对口的副总裁实现对下属企业的管理，总部下属企业编制集团年度经营计划磷化工业务相关企业年度经营目标和计划制定，执行情况监督、考核PET业务相关企业年度经营目标和计划制定，执行情况监督、考核集团进出口业务年度经营目标和计划制定，执行情况监督、考核非控股子公司经营业绩的跟踪、集团相应的投资策略多元投资相关企业的计划、监管、考核集团资产的价值评估与处置主要职能企业经营计划执行情况汇报企业固定资产管理职能组织结构——资产管理部资产管理部统一策划下属企业的经营方针和经营政策，下属企业在此方面要对发展规划部提供支持10/30/202238总部下属企业编制集团年度经营计划主要职能企业经营计划执行情况资产管理部的岗位设置考虑到几条业务线之间的差异，采用对号管理资产管理部副总裁1部门经理部门岗位设置与职责编制集团年度经营计划，制定集团年度经营目标审核集团各企业年度经营计划和计划调整方案监督企业年度经营计划的执行，为考核下属企业提供依据领导新项目、对外投资方案的执行工作审核各类业务资产的评估与处置建议部门内部管理磷化工业务管理岗位磷化工业务相关企业年度经营目标和计划的制定制定下属磷化工企业经营考核指标及标准磷化工企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核下属企业提供依据分析并提出调整下属磷化工企业经营计划的意见集团磷化工业务资产的评估与处置建议PET业务管理岗位PET业务相关企业年度经营目标和计划的制定制定下属PET企业经营考核指标及标准PET企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核企业提供依据分析并提出调整下属PET企业经营计划的意见集团PET业务资产的评估与处置建议10/30/202239资产管理部的岗位设置考虑到几条业务线之间的差异，采用对号管理资产管理部的岗位设置考虑到几条业务线之间的差异，采用对号管理资产管理部副总裁1部门岗位设置与职责国际贸易管理岗位参股公司管理岗位多元投资管理岗位多元投资业务相关企业年度经营目标的提出和计划的审核制定多元投资企业经营考核指标及标准多元投资企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核企业提供依据集团多元投资业务资产的评估与处置建议参股公司经营目标和经营策略的制定跟踪了解参股企业经营情况及重大事件发生与解决情况，为本企业参与管理提供建议及技术支持紧急情况制定应对措施国际贸易业务相关企业年度经营目标和计划的制定制定下属国际贸易企业经营考核指标及标准国际贸易企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核企业提供依据分析并提出调整下属国际贸易企业经营计划的意见10/30/202240资产管理部的岗位设置考虑到几条业务线之间的差异，采用对号管理资产管理部经理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果编制集团年度经营计划，制定集团年度经营目标和经营计划根据企业发展规划初步设定年度经营目标初步经营目标分解，设定下属企业目标和新建、新投资项目目标根据下属企业详细经营计划调整确定最终年度经营目标和经营计划集团年度经营计划审核集团各企业年度经营计划和计划调整方案论证下属企业经营计划与企业整体计划的一致性，与企业发展规划的一致性论证下属企业经营目标的合理性与可实施性论证集团资源是否足以支持审核意见和建议监督企业年度经营计划的执行，为考核下属企业提供依据定期收集汇总企业经营成果信息随时掌握企业重大事件情况，分析对经营的影响下属企业经营情况报告（月报、季报、年报）领导新项目、对外投资方案的执行工作确定项目执行详细计划计划的分布组织实施、过程跟踪与监督过程风险控制项目终结后的总结与移交项目实施情况报告审核各类业务资产的评估与处置建议审核现有资产的价值评估审核现有资产与集团整体战略、整体经营计划是否一致审核对资产的处置意见资产价值评估与处置方案意见部门内部管理部门人员管理与组织内部培训部门费用控制部门间协调沟通部门年度总结报告10/30/202241资产管理部经理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果编制集团资产管理部磷化工业务管理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果磷化工业务相关企业年度经营目标和计划的制定预测明年市场需求信息预测明年原料供应信息收集竞争对手经营策略信息分析企业发展潜力根据集团经营目标编制修改相关企业年度经营计划和经营目标磷化工业务企业年度经营计划制定下属磷化工企业经营考核指标及标准企业能力分析行业趋势分析本企业与同行业能力的比较下属企业经营考核指标及标准磷化工企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核下属企业提供依据定期收集磷化工企业经营成果信息随时掌握企业重大事件情况，分析对经营的影响磷化工企业经营情况报告（月报、季报、年报）分析并提出调整下属磷化工企业经营计划的意见论证企业经营计划与磷化工业务整体计划的一致性，与企业发展规划的一致性论证企业经营目标的合理性与可实施性论证集团资源是否足以支持审核意见和建议集团磷化工业务资产的评估与处置建议现有资产的价值评估对资产的处置意见资产价值评估与处置方案10/30/202242资产管理部磷化工业务管理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成资产管理部PET业务管理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果PET业务相关企业年度经营目标和计划的制定预测明年市场需求信息预测明年原料供应信息收集竞争对手经营策略信息分析企业发展潜力根据集团经营目标编制修改相关企业年度经营计划和经营目标PET业务企业年度经营计划制定PET企业经营考核指标及标准企业能力分析行业趋势分析本企业与同行业能力的比较下属企业经营考核指标及标准PET企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核下属企业提供依据定期收集PET企业经营成果信息随时掌握企业重大事件情况，分析对经营的影响PET企业经营情况报告（月报、季报、年报）分析并提出调整PET企业经营计划的意见论证企业经营计划与PET业务整体计划的一致性，与企业发展规划的一致性论证企业经营目标的合理性与可实施性论证集团资源是否足以支持审核意见和建议集团PET业务资产的评估与处置建议现有资产的价值评估对资产的处置意见资产价值评估与处置方案10/30/202243资产管理部PET业务管理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成资产管理部国际贸易业务管理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果国际贸易业务相关企业年度经营目标和计划的制定预测明年国内、国际市场需求收集竞争对手经营策略信息分析企业发展潜力和竞争优势根据集团经营目标编制修改相关企业年度经营计划和经营目标国际贸易业务企业年度经营计划制定国际贸易企业经营考核指标及标准企业能力分析相关行业趋势分析本企业与同行业能力的比较下属企业经营考核指标及标准国际贸易企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核下属企业提供依据定期收集国际贸易企业经营成果信息随时掌握企业重大事件情况，分析对经营的影响国际贸易企业经营情况报告（月报、季报、年报）分析并提出调整国际贸易企业经营计划的意见论证企业经营计划与国际贸易业务整体计划的一致性，与企业发展规划的一致性论证企业经营目标的合理性与可实施性论证集团资源是否足以支持审核意见和建议10/30/202244资产管理部国际贸易业务管理岗位职责及工作任务职责工作任务交付资产管理部参股公司管理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果参股公司经营目标和经营策略的制定参股公司行业趋势分析检验参股公司与集团发展规划是否一致设定、调整参股企业经营目标设定、调整参股企业增资或退出临街目标参股公司经营目标和经营策略跟踪了解参股企业经营情况及重大事件发生与解决情况，为本企业参与管理提供建议及技术支持参股企业经营信息收集参股企业重大事件分析参股企业行业分析参股企业行业趋势分析参股企业经营情况分析报告紧急情况制定应对措施随时掌握参股企业经营中重大事件制定紧急情况下应对方案紧急情况应对措施10/30/202245资产管理部参股公司管理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果资产管理部多元投资业务管理岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果多元投资业务相关企业年度经营目标的提出和计划的审核根据集团发展规划及年度经营目标和计划提出多元投资企业经营目标审核多元投资企业根据经营目标制定的年度计划，并提出修改意见多元投资业务企业年度经营计划审核意见制定多元投资企业经营考核指标及标准本企业能力分析相关行业趋势分析本企业与同行业能力的比较下属企业经营考核指标及标准多元投资企业经营目标和经营计划执行情况监督，为考核企业提供依据定期收集多元投资企业经营成果信息随时掌握企业重大事件情况，分析对经营的影响多元投资企业经营情况报告（月报、季报、年报）集团多元投资业务资产的评估与处置建议现有资产的价值评估对资产的处置意见资产价值评估与处置方案10/30/202246资产管理部多元投资业务管理岗位职责及工作任务职责工作任务交付提交成果的内容企业年度经营计划主要内容（资产管理部各业务管理岗位提交）一、经营目标总生产目标总销售目标总利税目标

二、各产品产销目标各产品目标产量、目标销量、估计单价、估计毛利、估计利润率

三、原物料采购预算采购项目、采购时间、采购批量

四、人事计划人员编制工资总额

五、费用预算制造费用：间接工资、间接材料、动力费、水电费、折旧、交际费、保险费、邮电费、修缮费、杂费销售费用：工资、文具印刷、邮电费、租金、差旅费、广告费、保险费、其他费用六、投资计划及技改技措执行情况项目、金额、说明

七、本年度管理方针及措施生产方面业务方面人事总务方面其他八、可能遇到的主要风险及应对措施10/30/202247提交成果的内容企业年度经营计划主要内容（资产管理部各业务管理提交成果的内容审核企业年度经营计划审核意见主要内容（资产管理部部门经理）与集团战略发展规划的一致性与集团总体年度经营目标的一致性计划是否与市场发展趋势相吻合企业现有能力能否保证计划的实现集团是否有愿望或能力提供足够的资源保证计划的完成可能面临的问题和风险考虑是否周详面对问题和风险的措施是否得当10/30/202248提交成果的内容审核企业年度经营计划审核意见主要内容（资产管理提交成果的内容企业对外投资、参股企业价值分析主要内容（资产管理参股企业管理岗位提交）一、

参股企业行业分析市场规模产品结构发展势头二、参股企业背景分析发展历程经营方向股本结构三、参股企业经营情况分析经营特点盈利能力分析四、参股企业财务状况分析偿债能力资产管理水平现金流量成长能力

五、参股企业核心竞争力分析行业地位技术与管理水平分析管理战略与经营机制分析六、参股企业对外投资项目分析七、参股企业盈利预测及投资价值综合评价

盈利预测目标企业投资价值综合评价(ROIC/EBDITA/FCF等）八、可能的风险与对策九、参股公司经营策略继续持有增资关、停、并、转10/30/202249提交成果的内容企业对外投资、参股企业价值分析主要内容（资产管提交成果的内容企业关键财务及经营指标主要内容（资产管理部各业务管理岗位提交）不同业务的经营重点各不相同...第一类业务–重点开发第一类业务–持续发展第三类业务–不作投资第二类业务–利润提供高低低高行业吸引力集团竞争力…对关键财务指标的选取也各有侧重关键财务指标经营指标(举例)第一类业务–持续发展营业收入税前利润第一类业务–重点开发营业收入第二类业务–利润供应税前利润第三类业务–不作投资净现金资金周转率盈利项目比例客户获取量业务地区覆盖资金周转率成本费用率业务出售价格内部三角债清理10/30/202250提交成果的内容企业关键财务及经营指标主要内容（资产管理部各业提交成果的内容企业关键财务及经营指标主要内容（续）-行业吸引力与集团竞争力评价指标权数定值（1-5）值总体市场大小0.204.000.80年市场成长率0.205.001.00历史毛利率0.154.000.60竞争密集成度0.152.000.30技术要求0.153.000.45通货膨胀0.053.000.15能源要求0.052.000.10环境影响0.051.000.05社会/政治/法律必须是可接受的1.03.45权数定值（1-5）值市场份额0.104.000.40份额成长0.154.000.60产品质量0.104.000.40品牌知名度0.105.000.50分销网0.054.000.20促销效率0.055.000.25生产能力0.053.000.15生产效率0.052.000.10单位成本0.153.000.45物资供应0.055.000.25开发研究实绩0.104.000.40管理人员0.054.000.201.03.90行业吸引力集团竞争力示例10/30/202251提交成果的内容企业关键财务及经营指标主要内容（续）-行业吸引提交成果的内容不同性质企业经营考核体系主要内容（资产管理部各业务管理岗位提交）营业收入税前利润自由现金流投资资本回报率(ROIC)上交集团资金还债任务完成率权重资金周转率盈利项目占总项目数比例客户获取量业务地区覆盖成本费用率坏帐回收率内部三角债清理权重具体指标70%30%第一类业务–持续发展40%60%第一类业务–重点开发70%30%第二类业务–利润供应55%45%第三类业务–逐步退出财务指标经营指标管理指标指标种类主要为行业特有信息指标示例10/30/202252提交成果的内容不同性质企业经营考核体系主要内容（资产管理部各澄星集团组织结构调整总体框架业务组织结构调整与职能健全职能部门组织结构调整与职能健全规划职能部门——发展规划部监督与控制部门（1）——资产管理部监督与控制部门（2）——财务部、审计部支持与服务部门——人力资源部、集团办公室、行政管理部10/30/202253澄星集团组织结构调整总体框架10/23/202253职能分配——财务总监职责、考核指标及权限总裁考核指标权限描述集团公司范围内财务、会计体系由财务总监对集团总裁负责财务总监负责集团公司及下属各分、子公司的财务状况的安排、统计、分析及监控财务总监统一负责集团公司的财务及财务审计财务总监负责强化集团公司的财务费用的控制，满足集团公司的投融资需求职责财务总监负责集团公司财务预算计划制订，协助设定下属子公司经营及财务指标并实施监控执行负责集团公司各项会计管理制度和会计事项的处理办法的制订并监督其执行情况；负责集团及各分公司主要财务人员岗位设置、人员安排及考核负责集团财务状况监管控制，包括资金使用、应收款、成本、税收等项目的监控和及时调整负责集团公司投融资项目评估、实施和风险控制等事项的管理集团公司年度经营财务指标（销售额、利税总额、财务费用）年度财务计划、财务预算制订及偏差集团公司投融资中资金安排及成本控制财务制度制订及财务人员安排审核、否决财务部制定的集团财务预算及年度财务计划审核、否决各下属公司年度财务目标主持集团财务部门及各公司财务经理的业绩考核下属财务经理聘用与否的建议权，下属财务人员聘用与否的决定权；审批下属部门费用10/30/202254职能分配——财务总监职责、考核指标及权限总裁考核指标权限描述财务总监统一负责集团范围内的财务会计及审计事务；为提升内部控制功能，体现审计重要性和独立性，单独设立审计部总部部门工作范围描述财务总监下设置财务管理部和审计部两个职能部门，在集团范围内提升审计部的级别和职责；强化集团的审计控制能力在财务管理部下面分别设置财务管理和会计核算，将财务的战略性管控作用与日常的会计处理职责相分离，进一步明确和重视对财务管理对集团整体发展的指导性作用审计部财务总监总裁财务管理科会计核算科集团的年度财务计划和分公司的财务指标集团财务状况分析评价及改进策略集团内投资项目财务评价及资金安排融资渠道评价及融资安排日常会计核算帐务处理日常现金出纳集团公司税务核算业务日常和年度的会计报表编制会计制度制订及财务人员安排负责制订集团公司内审制度及年度审计计划并组织实施；对集团公司所属单位财务管理、财务核算及经济效益实施审计监督；对集团公司投资项目审计；负责高层领导任期或离任审计财务部10/30/202255财务总监统一负责集团范围内的财务会计及审计事务；为提升内部控总部部门岗位设置审计部财务总监总裁财务管理科会计核算科内审部经理财务科长财务预算员会计科长出纳开票员财务分析员会计内审专员财务部（财务总监兼任）为进一步完善集团财务管理功能，在集团本部统一设置财务管理岗位，负责集团范围内的财务分析及财务管理改进；其他岗位配套设置10/30/202256总部部门岗位设置审计部财务总监总裁财务管理科会计核算科内审部集团总部将集中统一财务管理中的财务制度建设，集团预算、对外投资、融资及现金管理等主要职能；下属单位主要承担各自企业的会计核算功能和辅助性的成本控制财务管理部财务总监集团财务制度建设及财务人员培养集团公司会计核算统计及现金控制总部描述集团总部统一集团范围内的财务制度及会计核算体系集团统一对外投资，统一规划集团财务预算及融资需求集团统一现金管理下属企业汇总本企业经营业绩及成本控制下属企业负责负责投资项目的立项及初步的技术可行性分析下属企业集团公司财务预算、分析及投融资管理会计核算汇总、成本控制下属企业项目投资建议10/30/202257集团总部将集中统一财务管理中的财务制度建设，集团预算、对外投总部下属企业制定集团的财务管理制度合会计核算体系规划集团年度财务预算计划并监控实施制订业务单元年度财务目标和财务考核体系统一负责集团对外投资和各事业部大型投资的审批及融资计划汇总集团会计核算统计，统一集团现金管理统一安排下属企业财务管理人员的派出和管理负责对总经理及时汇报集团财务状况主要职能协助制订集团年度财务计划安排企业会计核算控制企业成本管理集团总部将集中统一财务管理中的财务制度建设，集团预算、对外投资、融资及现金管理等主要职能；下属单位主要承担各自企业的会计核算功能和辅助性的成本控制10/30/202258总部下属企业制定集团的财务管理制度合会计核算体系主财务部财务管理科主要岗位职责说明财务科长财务管理科财务预算员财务分析员集团公司财务制度的制订与实施集团公司财务预算及计划的制订与实施集团财务考核与分析集团投融资决策管理部门内部管理编制集团公司年度财务预算计划执行财务预算计划，编制财务滚动计划，并提出改进方案设计集团公司融资方案预案配合集团预算体系，进行集团公司及下属主要分公司财务状况分析负责集团公司及下属主要分公司成本控制分析负责提出项目可行性研究财务分析建议总部部门岗位职责设置财务部10/30/202259财务部财务管理科主要岗位职责说明财务科长财务管理科财务预算员财务管理科财务科长岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果集团公司财务制度的制订与实施1.制定、执行并监督集团财务规章及制度2.建立、执行并监督内部控管流程财务人员岗位责任制内部风险管理制度财务预算制度集团公司财务预算及计划制订与实施1.根据公司经营战略制定相应的全面预算管理方案并汇总编制集团预算及财务指标2.落实和检查预算的执行情况3.编制年度预算执行情况报告4.控管、分析各单位预算执行情况集团公司年度财务预算子公司年度财务财务指标集团财务考核与分析1.设定财务工作考评标准2.定期进行财务综合分析3.考核各单位财务指标落实情况4.针对问题及时提出财务控管建议5.其他对外联系及信息披露工作年度、月度财务分析报告子公司财务指标控制分析报告财务控制分析整改建议书集团投融资决策管理制定年度资金需求及使用计划，并实施分析融资渠道，控制集团融资成本负责重大投资项目财务安排1.投资项目财务分析2.投资项目财务安排计划部门内部管理部门人员管理与组织内部培训、考核部门费用控制部门间协调沟通部门年度总结报告财务人员年度考核10/30/202260财务管理科财务科长岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果集团财务管理科财务预算员岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果编制集团公司年度财务预算计划汇总集团公司销售、生产计划编制集团公司成本、费用预算编制集团公司现金预算及年度预算计划编制子公司财务控制指标集团公司年度财务预算子公司年度财务指标2.执行落实财务预算计划汇总子公司财务预算执行报告2.编制每月财务预算执行情况表3.规划财务滚动计划4.提出财务改进意见月度财务预算执行情况表财务预算滚动计划年度财务预算总结设计集团公司融资方案预案统计汇总集团公司融资项目协助分析融资渠道及融资趋势协助设计项目融资方案协助协调年度融资安排集团公司融资项目汇总投资项目财务融资方案10/30/202261财务管理科财务预算员岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果编财务管理科财务分析员岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果1.配合集团预算体系，进行集团公司及下属主要分公司财务状况分析设定财务分析方案，规划分析范围、内容及执行时间月度及季度财务状况汇总及分析负责专项财务分析报告月度财务分析报告专项财务检查分析报告2.负责集团公司及下属主要分公司成本控制分析协同各部门及分公司分析主要成本及费用构成设计各单位成本及费用控制指标月度分析指标落实情况提交成本改进方案并落实主要产品成本分析报告成本及费用控制指标成本控制改进方案负责提出项目可行性研究财务分析建议统计汇总集团公司投资项目协助分析项目投资财务风险集团公司投资项目汇总投资项目财务分析报告10/30/202262财务管理科财务分析员岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果1财务部会计核算科主要岗位职责说明会计核算科会计科科长会计出纳开票员制定、完善集团会计制度，统一会计科目集团及主要子公司各类财务报表汇总监督下属子公司会计工作部门内部管理执行会计制度，负责主要子公司会计结算和核算工作负责集团及子公司税务核算业务编制主要子公司财务报表协助汇编集团财务报表负责集团现金、银行存款收付及管理负责集团支票手续办理及转帐收付业务审核、报销集团公司各类发票、单据负责产品销售的票务处理销售及应收款分析客户信用评价分析总部部门岗位职责设置财务部10/30/202263财务部会计核算科主要岗位职责说明会计核算科会计科科长会计出纳会计核算科会计科长岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果制定、完善集团会计制度，统一会计科目负责集团公司内财务科目的统一负责集团公司内财务报表格式及汇报制度的统一负责制定会计派出人员管理制度会计制度；财务开支制度会计统一核算科目会计派出人员管理制度集团及主要子公司各类财务报表汇总监控子公司各项财务报表准确、及时汇编、上报负责集团公司内财务报表的汇总负责股份公司年报、中报几季报的编制负责协调对外财务信息的披露年度和半年度集团公司财务报表股份公司年报、中报及季报其他需对外披露报表3.监督下属子公司会计工作推荐子公司会计派出人选按期收集下属公司财务信息会计制度执行情况检查监督、指导下属公司会计结算和核算工作子公司财会信息汇总外派会计人员考核4.部门内部管理部门人员管理与组织内部培训部门费用控制部门间协调沟通部门年度总结报告部门人员年度考核表10/30/202264会计核算科会计科长岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果制定会计核算科会计岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果执行会计制度，负责主要子公司会计结算和核算工作审核子公司原始凭证，填写记帐凭证编制记帐凭证汇总表登记总分类帐及各类明细分类帐负责对帐及结帐负责各类会计帐务的存档管理会计各类原始凭证档案会计分类帐负责集团及子公司税务核算业务各类税项的分析计算、缴扣各类税项的会计登记及处理税款减免申请纳税情况分析及改进报告集团公司纳税情况分析表编制主要子公司会计报表汇总子公司分类帐，编制月度会计报表和季度报表汇总月度、季度报表，编制年度会计报表会计报表的核对与调整子公司月度会计报表子公司季度会计报表子公司年度会计报表4.协助汇编集团财务报表及时提交子公司会计报表协助编制集团公司会计报表协助编制集团公司各类财务报表集团公司财务报表10/30/202265会计核算科会计岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果执行会计会计核算科出纳岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果负责集团现金、银行存款收付及管理负责公司现金的收付业务，做到日清月结，确保帐款相符及时准确地掌握经管银行帐户的头寸情况及负责银行对帐执行公司现金数量管理规定，保障公司日常业务所需货币量，进行公司每日现金量管理及时汇报公司现金、存款状况公司现金日记帐公司资金月报、周报负责集团支票手续办理及转帐收付业务负责购买支票及印鉴保管负责支票申请的核对及支票填写负责支票转帐业务记录支票业务转帐记录3.审核、报销集团公司各类发票、单据审核集团公司及子公司各类发票、单据的真实性和审批报销发票、单据发票、单据分类入帐发票、单据归档10/30/202266会计核算科出纳岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果负责集团会计核算科开票员岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果负责产品销售的票务处理开票申请单的查验，合适审批手续负责销售产品发票的负责发票凭证的保管与存档发票凭证存档2.销售及应收款分析销售开票的客户分类管理负责客户销售开票的统计负责客户到帐情况及应收款统计负责月度已开票销售业务的汇总统计及趋势分析月度销售开票统计报告月度应收款统计分析报告3.客户信用评价分析负责客户应收款帐龄分析主要客户信用评价协助制定客户信用政策主要客户信用评价报告客户信用控制政策10/30/202267会计核算科开票员岗位职责及工作任务职责工作任务交付成果负责产财务管理主要提交成果内容汇总财务管理制度资金管理制度帐款管理制度长期资产管理制度财务控制制度财务预算报告财务分析财务分析报告投资分析报告项目投资可行性分析报告建设项目可行性分析报告企业融资分析融资成本分析融资风险变动分析企业资金管理报告企业成本管理报告应收帐款管理报告10/30/202268财务管理主要提交成果内容汇总财务管理制度企业融资分析财务管理提交成果内容财务管理制度（财务经理提交）资金管理制度资金管理办法资金控制制度资金预算管理制度资金预算作业准则现金收支管理办法周转金处理办法业务准备金处理办法零用金管理办法帐款管理制度应收款项管理制度业务员收款管理办法应收帐款与应收票据管理办法问题帐款管理制度呆死帐管理规则10/30/202269财务管理提交成果内容资金管理制度帐款管理制度10/2财务管理提交成果内容财务管理制度（财务经理提交）长期资产管理制度固定资产管理制度存货管理制度不动产管理制度财产盘点制度财务控制制度会计核算制度费用开支标准内部稽核制度10/30/202270财务管理提交成果内容长期资产管理制度财务控制制度10财务管理提交成果内容财务管理制度（财务经理提交）区分调查项目主要检查事项备注会计组织1、规格会计组织与经营规模是否配合2、结算体系分类帐及辅助帐对总结算的关系3、帐簿辅助帐簿与总控制帐的关系4、传票会计单位与其他单位的联络处理手续1、速度结算表的迅速程度延迟的原因2、传票的流动开票、检证、出纳等记帐程序及手续如何传票的流通及内部牵制是否确立3、帐簿的样式会计部门的帐簿传票与其他部门的类似情形传票样式的改善与事务简化传票样式的标准化财务管理调查（一）10/30/202271财务管理提交成果内容区分调查项目主要检查事项备注会1财务管理提交成果内容财务管理制度（财务经理提交）区分调查项目主要检查事项备注财产管理1、余额应付帐款与应收帐款的差额票据的利用方法是否适当2、存货资产评价存货的方法是否适当帐目上的存量与实物存量的差异处理存货是否过多3、固定资产帐簿记录情形帐面价格与实际价格的差额资本支出与费用支出之分是否适当4、准备金坏帐、价格变动、退休金等准备是否提存5、其他火灾保险等的处理是否适当税务1、凭证外部凭证与内部凭证的调整2、公告公司决算的公告与调整是否适当3、缴税缴税计划树与资金计划数的配合财务管理调查（二）10/30/202272财务管理提交成果内容区分调查项目主要检查事项备注财1区分调查项目主要检查事项备注会计资料的应用1、预算资金表的编制综合预算的编制实际绩效及计划的考虑预算与绩效的比较检讨2、成本计算成本计算的方法是否适当标准成本的计算各部门收支的计算3、利润计划固定费用与变动费用的区分是否适当各项费用的预测适应经营条件的变化、盈亏平衡点的计算能量利用率提高与成本降低的关系4、加工费用加工成本与人工成本的比较加工成本变化原因分析5、经营统计经营统计的不同期间比较经营统计的有效应用财务管理调查（三）财务管理提交成果内容—财务管理制度（财务经理提交）10/30/202273区分调查项目主要检查事项备注会1、预算资金表的编制综合预算的财务管理提交成果内容财务预算报告（财务预算员提交）财务预算报告要点编制预算的指导思想与原则

结合企业实际和企业发展战略，主要指导思想常常为深化体制改革，提高经济效益上期预算执行情况概述及结果分析简要列举上期计划和财务指标完成情况，指出问题和成绩，总结经验和教训本期的收支安排列举收支项目和构成项目的指标完成预算任务的措施和要求根据政策法规和单位实际情况，在分析基础上提出有针对性的措施10/30/202274财务管理提交成果内容财务预算报告要点10/23/20财务管理提交成果内容财务预算报告（财务预算员提交）财务预算报告基本格式1、标题一般为公文式标题，由“报告单位+报告期+报告内容+文种”构成，如“澄星集团2003年财务预算报告”2、正文（1）前言预算编制的指导思想、原则，还包括编制预算的依据和目的；（2）主体上期预算执行结果预计和本期预算安排；预算实施的措施和步骤；（3）结尾3、签署单位财务负责任和单位主观财务领导的签名盖章10/30/202275财务管理提交成果内容财务预算报告基本格式10/23/财务管理提交成果内容财务预算相关图（财务预算员提交）营销生产行政管理总预算损益表资产负债表债务人产成品库存分销原材料库存采购直接人工成本监控人力成本总务会计人事资本支出现金预算债权人10/30/202276财务管理提交成果内容营生行总损益表债产分原采直监控人财务管理提交成果内容财务分析报告（财务分析员提交）财务分析报告要点1、主要经济指标完成情况各项指标数值的计算填列2、财务状况分析（1）生产经营状况分析产量、产值、质量及销售等简单评价与比较分析（2）成本费用分析原材料消耗、管理费用、销售费用等分析（3）利润分析主要业务利润构成；各项投资收益及营业外收入说明（4）资金的筹集与运用状况分析存货分析及应收帐款分析（5）负债分析（6）其他事项分析3、措施与建议

10/30/202277财务管理提交成果内容财务分析报告要点10/23/20财务管理提交成果内容财务分析报告（财务分析员提交）指标名称本期数累计数计划数完成计划情况（%）指标名称本期数上年同期数增减水平营业收入（元）总产值（元）利润（元）应收帐款周转天数（天）创汇额（美元）流动资金周转天数（天）存货周转天数(天）存货（元）销售利润率(%)借款总额（元）产品销售率(%)应收帐款（元）负债比率（%）职工人数（人）投资收益率(%)财务状况分析企业财务分析表盖章单位：10/30/202278财务管理提交成果内容指标名称本期数累计数计划数完成计财务管理提交成果内容投资分析报告（财务分析员提交）投资价值分析报告1、公司概况2、近期业绩；预测近期股价业绩及股价预测的分析论证3、行业背景和产品竞争力分析；行业整体状况行业竞争对手产品线构成产品竞争力分析4、管理战略分析5、财务分析赢利能力分析资产运营能力分析偿债能力分析成长性分析6、资产重组建议；7、风险分析经营风险行业风险市场风险政策风险其他风险预测8、投资建议10/30/202279财务管理提交成果内容投资价值分析报告5、财务分析10财务管理提交成果内容项目投资可行性研究报告（财务分析员提交）项目投资可行性研究报告

项目建议书批准后和初步可行性研究的基础上，就某个项目技术上和经济上是否可行、合理进入深入详细的研究，最后作出评价而形成的正式文书报告：1、公司概况；2、包括主要技术数据；主要技术数据投资构成分年度投资计划资金筹措3、财务评价产品成本销售收入、税金、利润计算偿还借款资金及偿还平衡计算现金流量分析财务平衡分析4、结论及综合评价10/30/202280财务管理提交成果内容项目投资可行性研究报告3、财务评财务管理提交成果内容建设项目可行性研究报告（财务分析员提交）建设项目可行性研究报告1、企业背景和历史概况；2、市场预测；需求预测价格分析与销售预测3、项目设计方案4、项目建设进度；5、投资、估算和资金筹措；总投资计划投资概算资金来源还贷计划6、经济分析；生产能力成本预算利润率投资收益率投资回收期投资方案的不确定性与风险决策7、结论。

10/30/202281财务管理提交成果内容建设项目可行性研究报告6、财务管理提交成果内容企业融资分析（财务分析员提交）对比分析期项目年年差量主权融资（所有者权益）负债融资融资总额息税前利润减：利息等负债融资成本税前利润减：所得税税后利润减：应交特种基金提取赢余公积金本年实现的可分配利润本年资本（股本）利润率本年负债融资成本率融资成本分析表10/30/202282财务管理提交成果内容财务管理提交成果内容企业融资分析（财务分