公司日常经营活动借款管理规定

公司日常经营活动借款管理规定第一章总则第一条为了加强资金管理，确保资金安全，提高工作效率，减少资金占用，规范公司日常经营活动借款的管理，特制定本规定。第二章借款的原则第二条本规定所指的借款，限于公司员工进行经营活动、物业服务产生的临时性借款，如差旅费、办公采购、临时应急业务处理、垫付水电费等日常经营活动借款。第三条借款人必须真实填写《借款单》，借款日期、借款用途、借款经办人、计划还款日期等要填写清楚。如属支票借款，还需注明支票号码，并按公司规定的审批权限批准后，方可借款。第四条借款严格按照“谁借款谁归还”的原则，不得借故拖欠。出差借款人在返回公司后10日内必须到财务部报账核销，逾期不报账还款的，在其本人工资中按比例逐月扣回。第五条严禁将公款借作私人用途。第六条如无授权借款，或无审批人签字借款，出纳应承担全部借款责任；服务中心负责人逾权审批借款，各服务中心负责人，服务中心财务主管（经理）、出纳员一并承担借款责任，并通报批评。第七条财务人员应严格审核每笔借款，要及时报账还款，借款未还的不得再借款。第八条本级财务月底库存现金中，现金借条抵库不得超过1万元；住宅管理面积在20万平方米以上，员工在50人（含50人）以上，商业管理面积3万平方米以上，员工在30人（含30人）以上的服务中心，月底现金借条抵库不得超过5000元；住宅管理面积在20万平方米以下，员工在50人以下，商业管理面积在3万平方米以下，员工在30人以下的服务中心，月底现金借条抵库不得超过3000元。如属逾期未归还的借款，金额超过以上限额的，月底财务人员需上报财务总监，然后交会计做账处理。第三章借款审批权限第九条服务中心审批权限1、住宅管理面积在20万平方米以上，员工在50人（含50人）以上，商业管理面积3万平方米以上，员工在30人（含30人）以上的服务中心，借款在年度预算范围内，且单笔现金借款在2000元以下（含2000元），服务中心财务主管（或财务经理）审核，服务中心负责人审批，即可付款；但在同一时期（一周内）总借款（含多笔借款）金额之和超过5000元，服务中心负责人不再有审批借款权限；特殊情况必须报总经理批准后才能借款。2、住宅管理面积在20万平方米以下，员工在50人以下，商业管理面积在3万平方米以下，员工在30人以下的服务中心，借款在年度预算范围内，且单笔现金借款在1000元以下（含1000元），服务中心会计审核，服务中心负责人审批，即可付款；但在同一时期内（一周）总借款（含多笔借款）金额超过3000元,服务中心负责人不再有审批权限；特殊情况必须报总经理批准后才能借款。3、严禁各服务中心将大借条拆分为小借条擅自借出现金；各服务中心财务人员必须在每周的资金周报上如实上报借款明细及金额。第十条财务总监审批权限1、住宅管理面积在20万平方米以上，商业管理面积在3万平方米以上的服务中心，单笔现金借款在2000元以上，5000元以下，服务中心履行借款手续后，财务总监审批，即可付款；单笔借款超过5000元的由总经理审批后方可付款。2、住宅管理面积20万平方米以下，商业管理面积在3万平方米以下的服务中心，单笔借款1000元以上，5000元以下，服务中心履行借款手续后，财务总监审批，即可付款；单笔借款超过5000元的由总经理审批后方可付款。3、支票借款2000元以上，1万元以下，财务总监审批，即可付款；1万元以上由总经理审批后付款；代收代付类借款、垫付水电费借款，单笔金额在1万元（含）以下，财务总监审批即可付款；单笔金额超过1万元的，由总经理审批后付款。如果总经理不在，应电话请示总经理同意，事后补签字。4、所有授权借款，在每周的资金周报上汇总报总经理。第四章其他事项第十一条一般情况下，借款金额在2000元（含）以下，可以借现金，借款金额在2000元以上，原则上以支票借款，特殊情况报财务总监批准后可借现金。第十二条公司严禁对外借款。第十三条发生突发性事件，需要借款，借款金额超过上述规定限额的，必须请示总经理同意后，方可借款。第十四条月底各服务中心需上报借款明细。第五章监督与处罚第十五条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪用；否则，按情节轻重追究责任；第十六条财务部门定期、不定期清理借款。对逾期未还、未报账者，发送报销催办单通知当事人；久拖未改者，从工资中扣还借款，并给予相应处罚。第六章