2022年投资银行业务保荐代表人考试题库高分通关300题(精品带答案)(福建省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、证券公司短期融资券募集资金的可用于（）。

A.债券市场投资

B.固定资产投资

C.营业网点建设

D.长期股权投资

E.为客户证券交易提供融资【答案】ACP5C6S3Q2R3L6C3HR10Z10C10M10L6C4F7ZT2U8J2Q3I8I6F32、关于递延所得税，以下说法正确的是（）

A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债

B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产

C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异

D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】CCM10R4M2T8W9U9U8HK5U7F5Q9J7H8T7ZX3O1W3O5R5S5T63、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ7P6P5M2F10N7U5HT1X9Y1U1O10W10N10ZB6K10F3U5M3E10A84、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCZ3I3V8O10Q5J9U8HF3K7R9S4H1S9I6ZB10P5F9R9U3E1D75、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA＋，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF3M9P5P3K4Q1D10HH10N5X7Y5V1P1I2ZJ1E8R6U5X8O5F76、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC6D1Z3B10A1U5N9HY5R6O5F3Q7V8T7ZT5J5D6L6D8T8D27、申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。

A.每人都必须直接持有公司股份的表决权

B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作

C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确

D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】ACF9I4D10E9T4E4Z9HQ1I7N6L4U10B1Z3ZS2P8N10P10H1F1U108、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR4O5Z4I6Q6U4Y1HL4Y10M1I5E6N6D4ZO10K3M1P1P3H7Z109、某期间市场无风险报酬率为10％，市场平均风险股票必要报酬率为16％，股票的β值为1．1，则股票的成本为（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCG9F9F2T3S8Y9T2HF6H10O10X9X9Z10G2ZV6H9X10F5X8L1O710、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC4O10Y7H4T3K6U1HP2M5K4O9C4E9S7ZY9U5W9I2D4L10S511、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT7B5L5Y2T3H3Y9HN10N2I9R3H7M5E2ZI9O4Q5I2V8G8H112、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。

A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式

B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回

C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本

D.因追加投资，使原投资比例由50％增加到80％，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】DCJ1U4L7C1P1C8R3HN2P6U4N1B4X9W7ZS10L3P3O2T9T9K613、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342

D.140【答案】CCA6Z2R9B9I8W5H1HB2B2X8X3V2N3D1ZM2C4U8D10M8D9Z1014、某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCW2N9S9L6P3E9R6HW9I9X7F1S4K7I10ZB3J10V1Z2Q1S2L815、某涉军企业拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB8V1Z1H9K4O8A4HV1O6Y10J7I5B10A5ZA10N9U8W10L2Y3E616、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。

A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议

B.主办券商推荐报告

C.主办券商尽职调查报告

D.主办券商内核意见【答案】BCH4Z4F8S9B5A10S1HC4J5Z10S1A8C8I7ZT2K10A7T8U8K9M917、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK7I3R1V4O9H6N4HD5F2Q7D5X7E8V9ZD1N5Z6S2L10K7Z918、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH1R2N9S10Q10N9B8HW9D7B1T3I6T7M9ZH7N5E1G3M6R9H119、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCA6P3C2A3O1R1U9HA2X4G6P7E4H8F2ZW4T6T10K5K9P1A820、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ1F8P9A6A9I2B5HM10A7X10Q9M9U2T4ZX10E10J8X6Y2D4G121、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。

A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的

B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象

C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式

D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】CCS7M7M4C2G9A7J1HI7I3X4X3A1D2Q6ZE6F1B1A4N2S3Q422、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI3P9O6H8C4M6Q1HR3E6A3R1H10M4D10ZF5X5F9D9B5W3Q823、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ【答案】BCG5Z10U7A6B2W9C5HB7D4S7Q5G5T7I1ZU1S3B10D6W5D8S724、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6％，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31目【答案】CCI9F6P2M10Z4A6K7HC2Q4A2S2K2A5R6ZQ5R10B4K5J4N7M925、2016年5月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是（）。

A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近1年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段

B.境外公司现任总经理于2014年3月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段

C.境外公司在柜台交易市场上市，最近1年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中【答案】ACM1V5U6Y3L2A1A3HE1Q6K4I6O5M10O9ZK9D4V8R7M9H7F526、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK9D2E1O7A9H10X5HK10R1F5J2O6S8S7ZV9P7O8W4X10E1U827、关于发出存货的计量方法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW8F3O1U8X2Q7Y5HU1Q5E9Y1J5X9R8ZX6T3V5H10V5H3M628、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA6G7C2S2Q2J3H1HU4Z10C7O1Q3L10I9ZI3W4A8X3A8F9E129、根据《上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则》，在上交所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC6G1W6A10J8G9D1HF9Z2A9X4Y5G2R5ZK3G10C10T2C1Y6H830、保荐机构应在发行保荐书中对下列（）事项发表明确意见。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS7O8C2H8I10R7P4HQ10A7T7M6A1Z2J3ZA4O2T8W8X10R2T331、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCQ4U3W2M4G5R3D7HI5K5R9N5S5R3Q3ZX7U10I7K8N2M6L132、融资需求预测的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG2P6Z6O2W4C4N2HW4A6I5G10F3S2D6ZJ5B6O8Q10P9J4C133、甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU4H9C9Z1E4C5A3HN5H9F4A10N5Y2P2ZA5K10P10I2R1I7T734、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。

A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外部管理工作所形成的文件资料

B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料

C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见

D.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件

E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件答【答案】DCL9G5N7R4F8P5J7HM10J1U8M10P2V1D1ZD7H5E3C4A8N10A735、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ7V3M4P7J3O9U2HH8U4M9H4Z9M4E2ZI1X6W8Y2S9Y2C836、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK2S4C10K4L6K8P7HF7I10U3E9F8N9G3ZO6Y9S10W2G10L6K137、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。

A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格

B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查

C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分

D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】BCC7Q3S4I2M2U9B8HP2L6V5L6V9Z10C2ZR3G3N6J6G3K8F638、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG5D4A5W2I4S6I4HE10M3D3U9T5S9S5ZI4A6B5Y8V5U10S839、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA4J2M5G3G1R2D2HH7B1Q5B5C3P3M1ZD5A2Q5Q10C8I1J640、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）

A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选

B.选举一名监事时，需要进行累计投票

C.选举一名董事时，需要进行累计投票

D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】ACZ2I8E3P10M8K4F5HK7D5S6W9A5S9R5ZD2Y9N7D2Q3A2Z641、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCB3P8H9T1M8S7B10HY2E9D10I8D9I9V6ZH3Q1V2R9T8V7B1042、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ5T10Y8R4X9H5N5HF7P6S9V2I3W9K4ZJ7K9N9R7N9V7J143、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH7U7S1Q7L5W7G1HL3N10L2Z2X7U7D8ZX5S4S5Q4O4B5V644、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。

A.10

B.20

C.30

D.40【答案】CCO5D7G7Y8L10K9C8HE1F1P10X5D3J6E4ZV2D10A5O9H3N2L145、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA1M6S3Y7Z2V7Z5HP6I9M8O4W4X5V9ZS10W3H2V1C4L6L946、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD5K4S7M4C10F1Q6HD8U9J10M6C6L9J1ZR2C5L7D1V8C4A947、根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ7T10L4Y10K10J9P10HE5F7P2J5E1A4B4ZM9S5B4P7W7H4C248、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU7R1O7U9K5M6Y7HS4C8M6L9J3N4O7ZA10Y8D1M3O3V4F1049、根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之曰

D.上市之日【答案】CCZ4R4F1M7T6P5O1HA6Z10M8G8N3V8Y7ZL9C1H5V6B4Z2C450、上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ【答案】DCD4N2W2Z8B6R3H10HM6C8S7C9Y9R8L9ZX8R4S9J4Y5T5J551、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACD8S4T1O8Q5A3M5HT10O4D8P1U4H5S5ZV7W2O6F5E2Z3N352、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ4J2B10Q5R2I2U5HA6J10A3R9N5F5K4ZY10U4R10Z10E5S10L153、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ10N4E10A3S2J4J9HH1Q5K9B10O2U4V1ZZ5E9H8D3W1U9N854、以下说法正确的是（）。

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】DCP8Y10X6K1Y3Y5B6HE5P7Z5H3U3H2K4ZB4E8P1U4D1W5C155、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY9A7R5S3W7X7J3HT4V8P1P5L6D3Y8ZC7R1H1R5K6R9C756、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL7S7T6A1Y9X6W10HM3X9X10V1O7M7K10ZK7T7X3G10A9S6W157、以下关于首发路演推介说法正确的有（）

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介

D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】CCX1K4I8D1U9X4T3HF10T6J7C7N1R3B10ZP1B7T2V3K2Z6E558、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM2F4P10Z5C2R6M10HL9L10C10J10U5M9M10ZN10P3W6P10R1W3H959、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人()以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%【答案】ACR10N5D7A10N6B7M4HP3I9L7C6Y9O7B5ZQ4I1X7D6Q3P10O660、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCP1G6D1I2B3U9Z3HE8V5Q2T3H5B5N3ZU7P10D6V3I4D3P661、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ3O10R8P6Q4C7L8HO1K6K8E1X1R2G2ZP7P3J7F6D5G1Y162、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCL10H8H6P7S1I1Y6HX4Z6E2J1M5P9E8ZW2U9C10O4S7L7T863、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

A.利润低于前2年平均利润水平

B.净资产收益率未达公司承诺的收益率

C.资产收益率低于公司承诺的收益率

D.固定资产收益率未实现增长【答案】BCA7P5F8T1F10G9B7HF3P3S3K5J3D9N9ZS9W2I9H9D8R7K864、根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF6I2V8X6Q8G6C3HF2O1X4U7V3M5I7ZN5B8S4A9O6S3L865、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCZ4S9S3M4Y5H10X3HI4E5D1Y7R8E6L4ZX4N4F4H10G10T4G266、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY7G5A7J9U4D6Q1HF9Z8X1S10O5M1Y4ZT9Z4S6Q3M5J4Q667、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。

A.对公司章程作出修改

B.选举非职工代表监事

C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所

D.聘请独立董事【答案】BCP5P9P3N7T8P6U8HI8X10S3Y3Z5B5U4ZN10K2Q4I5O9A2U568、下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY8F2Q1J5M8Q6O6HP8D10R2Y7H8H7D8ZB5H6I8R5M3M1J1069、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD2C6F7M4J3I9O4HJ4Q3B4M9Y5D4T5ZG3D5S3N8N7X2L970、以下符合股份支付准则处理的事项（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCT6X5H2V4W1B7S7HD8Z8D1N9H2I7F6ZE9S8B7Q8S10Y2P371、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM4V1Q2Q9E4J4R2HU4O5J10E1V5Q9N7ZF9B4K1Z4I9M4R1072、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK7V10Q4W5Q5C10B7HS6N7N8C4B7W6I6ZQ4Z7D5A6N1S2F873、关于政府补助，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA4G10Q5J10G8M2L7HI6B9F8F9E1O9Q4ZN5J4Q4S4M5S7C1074、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60％

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职

D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】BCA3X9S8T7H10O3I9HP6F7Q1Z8F7M3N4ZK5Q3F2J4T8F8G775、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACA8F4X7W10J6Z1K7HR3U3C6S7D2A9M2ZS2T3P8J10C10V1I176、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCA6P3S10T2A9N9U4HR10J6A9U10G7W4S8ZZ10T6O7N3A5A6C377、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行）》，下列说法正确的是（）。

A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书

B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书

C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书

D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】CCJ1N7M9P5I1P3T6HQ8D5A5O5U5L5E10ZB4Z2K6U10H6I4G378、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。

A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施

B.上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函

C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施

D.上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】DCC5J2P8W3R2O1L3HN3R5T8G7T10Q1R10ZK10P7I4G3A1K7H579、某上市公司拟于2016年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2015年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评估【答案】CCQ6Z4W7B4T1I9N6HP9E3P7V6M8U6C4ZP5Y3U2K5H1Y8U380、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP1J4K1D6V10F6Y3HR5M4R9M9Y3F2V6ZP6P10W2B4T1T1X481、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ2Q10U8H5H5F8W8HM6P1U8T9G9Q8Q2ZG1N3U7N7M5W10X382、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCL4W8M1V8G10Y7G9HB1L2G8B6E9B4D3ZL5M3U2G2S6W6Y483、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR1I3J7K8K3R7Y9HM4K6S3V10C3V5J5ZC8W9R7T1C2F9T684、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCM3I5W1R10K7Y3V5HU6A5L4Z7X2X4Q3ZX5Z8Z2R8Q2G7O985、以下关于债券价值的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE5N6V9J6M9K10M2HZ4F7Q4S7T7Q8E5ZQ3L6M2Q4K2N6X1086、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM4X10N1T4E2Q8S4HJ10Q6T2F10A10U1V5ZQ1B10A4W5G2B4O987、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO4K3C8H5X7Z10V2HD7T10D5Z6R8T10K5ZD3L8T7L4D7G4E188、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCO4S5P1N8E7Z4P9HD9A10L6S2H4R6O10ZD4S6G2L2I1J6O789、下列关于无形资产说法正确的有（）

A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销

B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销

C.商誉按10年摊销

D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】ACI6K4R1Y1D8S8B4HG3E5K1S4R6O3J8ZB4A6I5D7Y3T7Q590、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ2K4F1F2J5R3J10HV2C5H2C7H9R3G4ZR4A10P10C7O7W2V991、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCM4G8N3O1H4I5K8HJ5M5I2N10P7O5E1ZH10G1Y2O5B1B2K692、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH10Z4U6N5H4F7F8HQ2R4G1F6W2W8Q8ZB1H3S6P4S7F2D493、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL2J7I10T7W9Y3N6HW4T8H2M8Y8O10K9ZE2N9Z3X10V7L1E194、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY3P9Q7N10U4K5R7HY10L4T3R2E4E3G6ZR3N2F4N3L3P1N995、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACV8P6I7Z10N1M1F9HM1R10N6U1H1F4U5ZA10R7C2X9L5I5G296、根据《上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则》，下列关于报送保荐工作底稿的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF9N9N7J5L3Q8F7HA9T4C6D2H5K8U6ZN4P4Z1U3Y3I1D197、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA8G10P6H8M9I4A6HC7L8A3W2I7H8L3ZW8X7Y9X2L8S3V998、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ8H1N8G8P5N4H2HV10F4F3N10V5M3O3ZQ1W1R5K9H3T4V699、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCF5G7R9I8A10O8V2HN10J2Z2E1U6A7H7ZZ3T1T9U7P6N6U2100、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC1T8L9K7U6L8O2HX10L6G9V9F8A7X3ZM9Z6Z7J8S5E5I2101、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。

A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料

B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记

C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记

D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】ACL2L3M10O6C10X9V4HE7Y4N7Y4J4N7S1ZB6X1V9O8Y9G2K6102、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK6N9G3L4B9E5P8HE6V8A4J1E3H8S6ZX7Z3Z7A10I6R7L1103、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。

A.1380万元

B.960万元

C.4140万元

D.460万元【答案】ACI9P3C10I4K9D6B6HP7O4J5X6S7Q2M3ZU1C4V7S3E3V2Z8104、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP6Q7S3D7U4I7Q2HD7D4G2D6A5Q1K4ZX8F4Z9E7U2Y9C2105、以下说法正确的是（）。[2015年11月真题]

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】DCK10R1A8D5X4M9K3HH4N6D7W4P7A9Y1ZJ4N2C7I4I1D3E6106、()是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。

A.固有风险

B.政策风险

C.控制风险

D.检查风险【答案】ACR9E9F3E3A2I5X7HB8L2F7Z1O6K6O4ZF4U7T6Z5Q8B10W10107、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS2S6T8Y1S5F10Z5HW8J6A10Z9E2C3I3ZX6Z2B7Z6F7X8B6108、根据《上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引》，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC2D6S3U3P10N4R9HZ5W6I2J1F4K2M7ZX6M8P1T9T9H1A2109、以下构成一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ10X10Z3G5R7H1O5HU1I8T4M4K2H4H8ZI1E9B10U3S1W9K7110、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840【答案】BCN1E10L9J9N6Z4S7HN9M1L7Z5B4M7I6ZR8F9P5U6Z6L7Y9111、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCK4Q9G10R8R8X1S4HL9U4H1U10C7D2V8ZZ3F2S4B5Z8E2L9112、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV2L8U7O4S4W8J7HV8Z3T7Y2U1U1L7ZF8K9B9R3L9T6D10113、以下可以作为股权激励激励对象的有（）

A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责

B.独立董事

C.监事

D.核心业务人员【答案】DCY9S5L9B5S6Y1O6HT2N6C5J10C2U1V8ZF7R5U10G8R4E5P1114、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK4M8I7I9T3V7G6HD5K8U8C5P4W7I9ZX4A3S1J4N10Z5X2115、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ9N6I6S10K2M2A5HA8B2M7K6A5D4Z9ZR1G2R9X1R4I6Q5116、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO7I7U3S6E4Z6K8HW10B3C10E9E6W9J10ZG8L9I6J8N9H2I1117、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL2Q8L9K7V4M10Q4HP3T10U6R1W8H8Q8ZV8N10T7Q3D4R8N6118、甲公司2×16年财务报表于2×17年4月10日对外报出。假定其2×17年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2×16年财务报表的是（）。

A.5月2日，自2×16年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准

B.4月15日，发现2×16年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2×16年利润

C.3月12日，某项于2×16年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债

D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2×16年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】CCP2S2K7X9A5L8G5HD10J3Q1L5G2F6Q5ZO9I1I1N5Z2N2Q5119、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU4D9B5O4R7F3J2HB6P6L5C5Z3A4V2ZF8S6F7M4T6C2O9120、新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

A.上市公司监事

B.上市公司董事

C.上市公司高级管理人员

D.保荐人及保荐代表人【答案】DCP2C7L1L6N3O4V2HY9Q8A8P3K1S6R1ZO4G6J8V8E3A5R3121、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG3N3D2B5N1R4B1HJ8U5O9M10T8M4M1ZF5H3R6Z4N6Z2T3122、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。

A.T-1

B.T

C.T+1

D.T+2【答案】BCD10U3Q2M8J7I2Z2HV10T9M6J8Z5U8P3ZQ9C5G3C7W4K6Q2123、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0【答案】BCL10J2U3P4T10P4I6HC3N4Y2U2P3Z9O10ZV10Z1X1N2P2Z7O10124、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.III,Ⅴ【答案】CCB7S6X3T3Q7O2R1HW7F5Y1V9J3K5O3ZR1W1O6N8T1A5M3125、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACW8V7E10T6O8R9D1HM9R5M2Y2Q1X8H2ZP2V4I6T5A3J9W9126、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX10L8C10B6L10R10D6HM6R7H7Q6Q2Y10U10ZC2V2K2M6R8K10H7127、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCT2P8O6J3S1M6Q8HF7H6K5T3I5R2E8ZS2Z5K10X5P8J7G1128、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW10I10F5Z8N2G3S8HR9I3L10L8Q2T3D3ZA6P5U10B2V8S3S8129、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCD9C8Y2F10Q4A8E4HN5H5S9V3P2F6N4ZX6Y2J8W4X8T8H5130、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB1A7V5R3V6G4A6HS4K2K1P3G4O2E6ZY6T9D6Y3V2H3I7131、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对()发表独立意见。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCF8W7M3I10Y10U9T3HT8L6B7I2S6O8G10ZD3A2X3G4E4B9H2132、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3S2U8M5Y6N5O6HW4J3Z2E6Z5V4E2ZO7L8T2V9G2Z4Y7133、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU5K4I3C4N8F2H5HO7P10Q7M3I7D9U4ZD6L8A3O1H8U10E1134、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。

A.100

B.112

C.120

D.132【答案】BCP1B4G2A9D5F5J4HF7E7W6G1M10U7I2ZJ9V1S7D10I3Y4L2135、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）

A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。

B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。

C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。

D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。

E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】CCW8P10P9V7P7U4P10HZ1M2N5S5G5N9D9ZL10Y2P6H4O6X2I5136、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8D1E6B8C10W5A2HL4Q1N6W10N1E1H10ZZ5Z4G5I9B8C7O5137、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCP10Y8V9E8V4O9Y4HB2F2F4X3J7T6D3ZB10S3Z10X9B6N6V9138、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。

A.295.64万元

B.300万元

C.407.55万元

D.411万元【答案】CCV2M1K8J6Q2J3H7HT2W10U1Z5P5I3U9ZA6B10O7M6B8X7H6139、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG1S8A5R8A10X3Y8HG10H9T5V1B3V6Z5ZO6V4T6N2A1X6K7140、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA2K6G3G4N2Z3T7HF9K8Y1K5T2L8L10ZZ6H2P5O3Z6G2C2141、以下属于政府补助的有（）。

A.直接减免的所得税

B.先征后返的所得税

C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助

D.增值税出口退税【答案】BCS9R6O6D1V4O9U9HX4S10S5S8V3Y2H8ZC7R9P7L2N10J7I3142、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ6F2K6J3H2F1A10HL4C6B10G10A7D7A8ZG3P5S4C7N5E10R9143、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准

D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】BCC8Y2D7B4D2K9S5HV3F9J6H6N4V4D2ZO8C10Q10C10D2O9D2144、商业银行核心一级资本充足率__________，一级资本充足率__________，资本充足率__________。（）

A.4％、6％、7％

B.5％、6％、8％

C.6％、8％、10％

D.4％、8％、6％【答案】BCA8H5T8Q1M5B8H2HT7V7R9K5L6J10B5ZI4R7H9E10L9H5E5145、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。

A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告

B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告

C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告

D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】DCW9R2U4W4P9Z2W6HL3Z9R3A3N10B10L10ZM3P5X2K5M3P7C7146、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCD9C8A2H1Y2U4C2HC5F7E6B5X6J1R2ZK6W8U4C1Z2R3Z9147、下列关于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK7L2H2I6U8I6R1HJ1J8V9U10J6M3L9ZU7G1E9U6E10T2Y3148、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF7P2O6Z7E8L10Q4HS4J6J6R7A7T1H1ZG4P2F7W1M6G4I4149、A公司是上市公司B公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B公司拟让A公司在美国申请上市，根据规定，A公司若要申请成功，B公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的A公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的()。

A.30%

B.50%

C.75%

D.80%【答案】BCD1J4P8G10R10S9C9HP9R10K5O1T9C2H4ZP8G2T5K9Q3L8V3150、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG6E5F9W2O6Q2Z8HX1K6W4F3G4D10M9ZH7K6L5G9I4Q9G7151、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起()日内，请求人民法院撤销。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCK7D9K7H9S10I7F3HD9H4D9J1I1W7S8ZB2K1J4H1E8Y10Q2152、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU2E6B8W8X7T5V2HG7R4U7P4O2C7A9ZN6J6P6Y2D3Q7F8153、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100％股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86％，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ3I5O3T1T7U8P9HN3U3X3L5A2S1Y3ZN9Q8O2X4V9W10R4154、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCG8Q6G6Z7M9H2G1HN8X3T3G9S4R3X6ZP3K10D10A6F10C6V4155、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行）》，下列属于全国中小企