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第第18页共18页生额或与上期比较差异较大时，则必须详细说明原因。（六）各司内部重大交易事项说明：各司之间发生的销售、存货调拨、分配返利等事项，应说明其交易单位、业务类别和交易金额，销售和存货调拨业务还应说明交易单价的确定依据。（七）其他需要解释的报表指标情况。第七章会计报表报送第四十八条报送时间（一）各期间会计报表上报集团时间规定，见下表:项目会计报表财务分析报告月度报表（1、2、4、5、7、&10、11月）次月8号次月10号季度报表（3、&9月）次月9号次月12号年度报表（12月）次年1月11号次年1月15号（二）上报截止时间是以集团财务中心全部收到本制度要求报送的报表为准。第四十九条报送要求（一）审核及签字：各司报表必须经各司财务部长和总经理审核后上报。（二）财务会计报表报送：各司应区别不同时间，按规定向集团财务中心分别报送财务会计报表和财务分析报告。（三）报表装订要求：报表应按编号顺序装订，加具封面。为使报表外观整洁，要求统一采用A4纸打印。（四）报送方式：报表以原件和电子邮件上报。第五十条报送程序（一）统一报送：所有上报集团的会计报表，经各司财务部复核后，在规定日前报送集团财务中心。（二）报表审核：集团财务中心对各司上报的会计报表进行审核，对不合规范的报表将予以退回重编。（三）集中上报：集团财务中心将审核合格后的会计报表打（复）印后，集中向集团财务总监和总裁上报。（四）报表报送流程图：各司总经理各111财务部f财务总监f集团财务中心1—集团总裁第八章会计报表档案管理第五条会计报表保密（一）集团财务中心、和各单位财务部门应做好会计报表的保密工作，防止信息扩散。（二）各司会计报表除财务部门自留一份和按规定应报送总经理、集团财务中心外，不得再向其他任何部门（有法律义务的外部单位除外）提供。如确因工作需要，其他部门或外单位需要参阅会计报表的，经财务部长批准后，可就地翻阅和摘录，但不得复印。第五十二条会计报表保管（一）各司财务部对自留的会计报表，应指定专人集中统一保管，对会计报表的安全和完整负责。年度终了，单独装订成册，编定页码，加具圭寸面，立卷归档。（二）月度、季度会计报表（包括文字分析）保存期为10年，并以磁盘拷贝永久保存，年度决算报告（包括文字分析）随同磁盘拷贝永久保存，未经集团财务总监批准不得销毁。第九章附则第五十三条本制度由集团财务中心制（修）订和解释并监督实施。第五十四条为便于集团财务中心对会计报表的汇总和信息统

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