国际结算方式之一市公开课一等奖省赛课获奖课件

第三章国际结算方式之一汇款国际结算方式之一第1页本章内容：一、汇款概述二、汇款方式种类及其业务程序

（一）电汇（T/T）业务基本程序（二）信汇(M/T)业务基本程序（三）票汇(D/D)业务基本程序三、汇款头寸调拨和退汇四、国际贸易中应用主要汇款方式国际结算方式之一第2页第一节汇款概述一、顺汇与逆汇定义、特点顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行经过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）一个汇款方法。其特点是资金流向和结算工具流向一致。（如汇款）

付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行协议国际结算方式之一第3页逆汇（ReverseRemittance）又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行经过国外代理行向付款人收取汇票金额一个汇款方式。其特点是资金流向和结算支付工具流向不相同。（如托收、信用证）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行协议国际结算方式之一第4页（一）汇款基本概念

汇款（remittance）:又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）要求，以一定方式将一定金额，经过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）一个结算方式。二、汇款方式基本概念及当事人国际结算方式之一第5页（二）汇款方式当事人1、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。2、收款人(payerorbeneficiary)在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行(remittingbank)接收汇款人委托，办理汇出汇款业务银行。4、汇入行(payingbank)又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行联行或代理行。

国际结算方式之一第6页第二节汇款种类及业务流程一、电汇（T/T）(telegraphictransfer)是汇出行应汇款人要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款方式。国际结算方式之一第7页电汇结算业务程序（T/T）汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦国际结算方式之一第8页电汇结算业务程序（T/T)①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，查对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完成国际结算方式之一第9页借记付讫通知书汇出行汇入行⑦汇出行降低（借记）国际结算方式之一第10页二、信汇（M/T）mailtransfer

汇出行应汇款人要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款方式。凡金额较小或需用不急，用此种方式比较适当。国际结算方式之一第11页信汇结算业务程序（M/T)①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，查对签字无误后，将信汇委托书第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完成国际结算方式之一第12页信汇结算业务程（M/T)汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦国际结算方式之一第13页三、票汇（D/D）

banker’sdemanddraft

汇出行应汇款人要求开立以其在付款地联行或代理行为付款人即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。

国际结算方式之一第14页票汇结算业务程（D/D)汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦国际结算方式之一第15页票汇结算业务程序（D/D）①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人银行即期汇票交给汇款人③汇款人将汇票寄给收款人④汇出行将汇票通知书寄汇入行⑤收款人提醒银行即期汇票给汇入行要求付款⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完成国际结算方式之一第16页电汇、信汇、票汇三种方式比较1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2．从汇款人成本费用来看，电汇收费较高3．从安全方面来看，电汇比较安全4．从汇款速度来看，电汇最为快捷5．从使用范围来看，电汇是当前使用最广泛方式；信汇方式极少使用；票汇介于二者中间国际结算方式之一第17页第三节汇款头寸调拨和退汇一、汇款解付与偿付1、汇款解付是汇入行向收款人付款行为。为了确保付款正确，解付行往往都很慎重，尤其是当汇出行汇出汇款还未抵达汇入行帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而愈加慎重。为了正确验定每笔汇款真实性，解付行依据每种汇款特点，采取不一样查验方法。国际结算方式之一第18页(1)对于信汇方式：

因为其没有票据，只有结算工具--信汇委托书，这是汇入行所收到唯一付款请求。所以汇入行要仔细查验信汇委托书真实性。通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留签字样本即可。国际结算方式之一第19页(2)对于票汇方式：

因为有银行汇票这一支付工具，所以，银行只要能确定汇票上签字人数、级别、名称和预留内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。较慎重做法就是等银行票汇通知书（票根）抵达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家银行为了预防伪造银行汇款,甚至要求汇票金额超出某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。

国际结算方式之一第20页(3)电汇。电汇安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定查对密押即可。而Swift则含有自动解押功效，即其自动会和电脑中储存密押相查对，而无需人工解押，也无需人工加上"押付"字样。国际结算方式之一第21页2、汇款偿付汇款偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款汇入行行为。普通在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇入行在汇出行有账户，则汇出行在发出汇款通知书时须先贷记汇入行在汇出行账户。假如汇出行和汇入行之间没有建立直接账户往来关系，则需要其它银行加入，方便代汇入行拨付或偿付资金给解付行,及代解付行收款人帐户所偿收款。国际结算方式之一第22页详细来说有以下几个可能路径:1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将对应头寸贷记汇入行账户，并在汇款通知书中注明，即写明以下偿付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus2.寄出贷记汇报单称已贷记汇入行账户汇出行汇入行开户行支付委托书付讫贷记通知账户行国际结算方式之一第23页2、授权借记类。假如汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记对应金额在其处帐户。即其偿付指示为：Incover，pleasedebitoura／cwithyou.汇出行汇入行开户行账户行支付委托书付讫借记通知1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus2.寄出借记汇报单称已借记汇出行帐户国际结算方式之一第24页3、共同账户行转账类。在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间快，非常方便。假如汇出行与汇入行之间没有上二类中提到那种账户关系，通常就经过他两家银行共同账户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户银行进行偿付。偿付指示如:“Incover，WehaveauthorizedxxBank（共同账户行）todebitouraccountandcredittheabovesumtoyouraccountwiththem"。在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和账户行，所以手续较多。帐户行依据汇出行通知转账后，还要通知汇入行。这么，一笔业务就需要有两个信息传递时间。国际结算方式之一第25页当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus汇入行汇出行开户行开户行账户行X授权借记贷记借记付讫通知国际结算方式之一第26页当汇出行汇入行双方在不一样银行开立往来帐户,汇出行可将款项经过其代理偿付给汇入行

汇入行汇出行账户行X开户行开户行账户行A账户行B授权借记授权借记贷记贷记国际结算方式之一第27页二、汇款退汇退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤消该笔汇款。1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超出3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联络退汇事宜；3、因收款人拒收要求办理退汇，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。国际结算方式之一第28页电汇、信汇退汇由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇回复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇退汇在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。国际结算方式之一第29页汇票挂失止付

当汇票遗失、被窃，能够办理挂失止付。由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办了解付，由汇款人负担损失。国际结算方式之一第30页第四节汇款在国际贸易中应用

一、汇款三种类型1、预付货款（paymentinadvance）预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款全部或者一部分经过银行付给出口商，出口商收到货款后，再依据约定发运货物。出口商能够无偿占用对方资金，且不负担风险预付货款有利于出口商，不利于进口商国际结算方式之一第31页2、货到付款(paymentafterarrivalofgoods)

货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，马上或一定时期以后再付款给出口商一个结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。出口商资金被占用，同时负担较大风险（进口商不付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商国际结算方式之一第32页货到付款类型(1)售定(besoldout)是进出口商达成协议，要求出口商先发货，再由进口商按协议要求货物售价和付款时间进行汇款一个结算方式，即“先出后结”。(2)寄售(consignment)是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先约定条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和相关费用货款再汇给出口商结算方法。国际结算方式之一第33页3、凭单付汇或交单付现(cashagainstdocuments,CAD)凭单付汇是进口商经过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供一些商业单据或某种装运证实即可付款给出口商。因为汇款是能够撤消，在汇款还未被支取之前，汇款人随时能够通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。交单付现对双方都有一定确保作用，即对出口商和进口商都比较公平。国际结算方式之一第34页二、汇款方式利用特点1、风险大。预付贷款或货到付款依据都是商业信用。对于预付货款买方及货到付款卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方伎俩，他们能否收货或收款，完全依赖对方信用，假如对方信用不好，很可能银货两空。因