某某某省某某某市宝某某某县某某某生活垃圾焚烧热电联产项目实施方案

PAGE\*ROMANPAGE\*ROMANII目录一、 项目概况 3(一) 项目基情况 3(二) 采用PPP模式要性和行性 5(三) 项目运目标义 7(四) 项目公股权构 9二、 风险分配基本框架 10三、 项目运作方式 14(一) 项目运方式 14(二) 项目公设立 14四、 交易结构 16(一) 项目投资结构 16(二) 项目回机制 18(三) 相关配安排 19五、 项目合同体系 22(一) 合同体层次 22(二) 权利义边界 24(三) 交易条边界 28(四) 履约保边界 37六、 监管架构 38(一) 授权关系 38(二) 监管方式 38七、 采购方式选择 41(一) 采购方式 41(二) 社会资资格件 41(三) 招标标的 41(四) 评标原和标准 42八、 项目财务分析 44（一） 基础假设 44（二） 运营收入测算 47（三） 运营成本测算 50九、 实施保障措施 1(一) 成立PPP项目小组 1(二) 加强能建设 1(三) 争取政支持 1(四) 完善监制度 1十、 项目申请报告核准批复 2某某某某生活垃圾焚烧热电联产项目实施方案某某某某生活垃圾焚烧热电联产项目实施方案PAGEPAGE60一、项目概况(一)项目基本情况1.项目名称某某某生活垃圾焚烧热电联产项目（以下简称“项目”或“本项目”）。2.基本情况某某某市某某某某县目前仅存1座生活垃圾填埋场，随着某某某某县因城镇人口逐年增加带来的生活垃圾量的剧增，现有生活垃圾填埋场已处于饱和状态。新建生活垃圾处理设施已刻不容缓。2014年4月，某某某某县政府第17次常务会议研究决定新建20152月某某某某县第十四届人大四次会议通过的《2015年政府工作报告》，将新建生活垃圾处理2015年某某某某县重点建设项目和民生工程。（2014〕号（发改委〔2015〕25号令），为引进新技术，提高公用行业技术管PPP模式运作，积极推进某某某某市生活垃圾焚烧热电联产项目实施方案某某某某市生活垃圾焚烧热电联产项目实施方案全县垃圾减量化、资源化、无害化处理进程。1200t/d，二期规2400t/d。3.项目工作进展本项目已确定项目建设规模，完成项目建议书和可行性4.主要经济技术指标项目选址：本项目位于河南省某某某市某某某某县白塔营村和草庙陈村以南、栾庄以北。建设内容及规模：本项目共分两期建设，一期处理规模为1200t/d，建设600t/d的生活垃圾焚烧系统及12MW汽轮发电机组2套，保证年处理垃圾43.8万吨，二期规模总共达到2400t/d（具体实施时间由双方另行协商）。建设工期24个月。项目投资：根据本项目可行性研究报告，本项目总投57481.69万元。5.投入产出说明12002400（二期实施时间将依据垃圾供应量由双方另行协商）。项目公司须在整个运营期内，除暂停服务以外，每24365（366日连续接收并处理生活垃圾，并在设计日处理垃圾能力范围内将从接收点接受的生活垃圾处理达到垃圾处理质量标准。渗滤液、废水等，其中废气排放指标须达到《生活垃圾焚烧污染控制标准》（GB18485-2014），以适应经济发展对环境保护的需要。(二)采用PPP模式的必要性和可行性1.采用PPP模式的必要性一是当前财政资金不能满足建设需要。垃圾焚烧发电属于市政设施公用事业，通过引进社会资本参与城市生活垃圾处理，将有效缓解政府的投资压力，减少政府单一投入所承受的较大风险，同时利用节约的政府财政资金，可加快推进城市建设。二是提高公共服务质量和效率。在市场竞争机制下引入社会资本，可以实现资源的优化配置，充分发挥社会资本的专业分工优势，利用其融资、专业、技术和管理优势，提高垃圾处理服务的质量和效率。2.采用PPP模式的可行性财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76号）要求“各级财政部门要重点关注城市基础设施及公共服务领域，如城市供水、供暖、供气、污水和垃圾处理、保障性安居工程、地下综合管廊、轨道交通、医疗和养老服务设施等，优先选择收费定价机制透明、有稳定现金流的项目。”（发改投资[2014]2724号）规定“PPP模式主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作的公共服务、基础设施类项目。燃气、供电、供水、供热、污水及垃圾处理等市政设施，公路、铁路、机场、城市轨道交通等交通设施，医疗、旅游、教育培训、健康养老等公共服务项目，以及水利、资源环境PPP模式。各地的新建市政工程PPP垃圾焚烧发电属于政府负有提供责任的市政设施建设，具有价格调整机制相对灵活、市场化程度相对较高、投资规模相对较大、需求长期稳定等特点。因此，本项目符合财政部及发改委的要求，适宜采用政府和社会资本合作模式。此外，国内的市政公用行业市场化逐渐发展成熟，市政公用行业的投资人市场已经培育发展起来，有众多社会资本在垃圾焚烧发电领域有着丰富的建设、投资、运营维护经验，其经PPP项目中加以借鉴，促使政府和社会资本能有效结合，互惠互利，实现双赢。(三)项目运作目标和意义提高生活垃圾处理水平某某某某县垃圾处理能力已严重滞后，现存垃圾填埋场预计2016年将填满饱和，难以满足某某某某县垃圾的有效持续处理需求。此外，现存垃圾填埋场处理工艺较为落后，不仅占用大量土地，且会造成严重污染，不符合环保相关要求。本项目建设将实现有效兼容，满足某某某某县居民的生活垃圾处理需求，使得某某某某县的生活垃圾得到妥善处理，减少对环境的污染和破坏，进一步提高某某某某县生活垃圾的减量化、资源化和无害化处理水平。有效利用资源，实现可持续发展“建五”县建设“资源节约型、环境友好型”城市，高效利用资源，实现经济、生态环境、社会的可持续发展。引入社会资本，减少财政负担通过市场化运作引入社会资本，不仅有利于解决政府在垃圾处理中投资、建设、管理中面临的诸多问题，缓解政府对本项目的投资压力，而且有利于促进投资主体的多元化，发挥政府和社会资本各自的优势，形成互利合作关系，可以以最有效的成本为公众提供高质量服务。PPP模式积累经验去年以来，财政部、发改委等相关部门接连发文，要求PPP模式。通过对当前的市政公用行业政策背景的资金短缺、技术相对落后等缺陷，深化行业改革，走市场化PPPBOTPPP模式着重推荐的运作模式之一，能为某某某某县全面推广PPP模式积累经验，具有重要示范作用。通过合法采购方式，依据信誉、业绩、资本、技术等条件，严格筛选优秀投资人。通过引进知名环保企业，为某某某某县的市政公用事业引进先进的技术和管理经验，提高市政公用行业运行效率。(四)项目公司股权结构为提高本项目的社会资本参与积极性，更好发挥社会资本的优势，本项目拟由某某某某县发展投资有限公司和选定的社会资本共同出资成立项目公司，社会资本在项目公司的占股比例为90%，某某某某县发展投资有限公司在项目公司中占股10%。二、风险分配基本框架风险分配原则本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低PPP协议中需具体明确项目风险的分配，使政府和社会资本间合理分配项目风险。（1）最优风险分配原则在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该等风险的权利。（2）风险收益对等原则既关注社会资本对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。（3）风险可控原则应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，不宜由任何一方承担超过其承受能力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。风险分配方式PPP模式的政策导向，本项目的风险分配方式如下：（3）不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。风险分配表PPP模式的政策导向，结合河南省财政厅的有关规定，建议本项目主要风险分配方式如下：1项目风险分配表风险类型风险描述风险分配建设风险1.完工延误风险政府造成延误由政府承担；项目公司造成延误由项目公司承担；不可抗力延误通过保险规避风险。2.建设成本超支风险因政府方原因造成的成本超支由政府方承担，因项目公司原因造成的成本超支由项目公司承担，第三方造成的成本超支由第三方或双方共担3.建设质量风险项目公司承担。项目运营风险和成本超支风险4.实际运营成本高于项目公司预期成本。项目公司承担。5.由于项目公司的管理问题造成项目运营成本超支。由项目公司承担：项目公司应通过加强管理提高效率以降低这类风险。6.由于项目人员工资、通货膨胀等主要成本因素价格上涨导致成本超支。设计根据直接成本因素来调整服务价格的公式，由政府方与项目公司共同承担此类风险。7.最低需求风险由政府方承担，每日垃圾供应量不低于300吨规划及法律政策环境变更8.由于城市规划和生活垃圾处理规划等相关规划调整导致垃圾处理设施改造成本大幅度提升。由同级政府承担，否则由双方共担。9对项目环境保护或生活垃圾处理设施维护标准等方面的要求须投入改造费用或增加运行成本。此类风险应由双方共同承担。一次投入或运行费用增加在一定范围内由项目公司承担，超出一定范围后政府方承担。10.对项目公司税收等项目公司实际收入减少。由双方共同分担。在一定范围内的变更由项目公司承担，超过后由政府方承担。不可抗力11.政府对项目实施征公等。由政府方承担。不能或暂时不能正常运转。要求项目公司为项目设施购买财产保险，用以灾害后项目设施的修复。不可抗力期间，双方各自承担风险。三、项目运作方式(一)项目运作方式本项目具体运作方式拟定为BOT（建设-运营-移交）。县住建局依照法定程序选定优秀的社会资本，由中选社会资本和某某某某县发展投资有限公司在某某某某县共同出资设立项目公司，由县住建局授予项目公司本项目的经营权。建设、运营、维护和更新改造项目设施。项目合作期届满，项目公司将本项目设施无偿、完好地移交给县住建局或其指定机构。(二)项目公司设立资本金根据国发[2015]51号文《某某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》，垃圾焚烧发电类项目的最20%。为有效防范资金风险，保障项目的顺20%。当供应的生活垃圾量超过本项目设计的处理能力时，项目公司应及时追加投资并按照国家规定的建设程序建设二期扩建工程并相应增加资本金。治理结构项目公司作为独立的法人机构，按照国家的有关法律规定，根据现代公司制度，完善公司法人制度，组建董事会、监事会，董事会任命总经理，并通过公司设置各职能部门全面负责本项目的投融资、设计、建设、运营、维护和移交工作。四、交易结构(一)项目投融资结构投资规模及构成根据本项目项目申请报告，本项目一期动态总投资为57481.69万元，其中：建设投资55478.48万元，铺底流动资金327.41万元，建设期利息为1675.80万元。表2项目投资估算表 单位：万元序号类别金额1建设投资费用55478.482铺底流动资金327.413建设期利息1675.804总投资（1+2+3）57481.69资金来源及融资计划本项目资金来源可为自筹资金和金融机构长期借款。项目融资由项目公司自行负责，融资比例不得超过总投资的80%。项目公司需根据本项目的PPP项目合同，制定融资方案，执行有关投融资安排，确保相应资金或资金来源落实。项目交易结构本项目由县住建局采用PPP模式推进。本项目拟通过公开招标方式选定社会资本，由中选社会资本和某某某某县发展投资有限公司共同出资设立项目公司，社会资本占股比例为90%，某某某某县发展投资有限公司占股10%。县住建局与项目PPP项目合同，并授予项目公司本项目的经营权，由项目公司负责本项目投融资、设计、建设、运营和维护本项目垃圾处理设施，向社会公众提供持续稳定的生活垃圾处PPP项目合同约定向项目公司支付部分生活垃圾处置服务费。同时项目实施机构与项目公司双方共同负责促成项目公司与某某某市及周边县市区签订《垃圾供应协议》，并由项目公司按照《垃圾供应协议》约定向周边县市收取相应的垃圾处理服务费。此外，项目公司与电力企业签署购售电合同，向其提供垃圾焚烧发电产生的上网电量，由电力企业向项目公司支付购电费用。项目公司与用热企业签署供用热合同，向其提供垃圾焚烧工艺产生的蒸汽（热），由用热企业向项目公司支付相关费用。县财政局授权担任项目实施机构授权代表政府出资公开招标占股90%占股10%授予经营权并签署PPP项目合同按合同约定支付垃圾处置服务费授权担任项目实施机构授权代表政府出资公开招标占股90%占股10%授予经营权并签署PPP项目合同按合同约定支付垃圾处置服务费项目公司社会资本宝丰县发展投资有限公司县住建局宝丰县政府金融机构购售电合同

供用热合同投资、设计、建设、运营、维护电力企业某某某某生活垃圾焚烧热电联产项目电力企业某某某某生活垃圾焚烧热电联产项目用热企业1项目交易结构图(二)项目回报机制本项目中项目公司可以通过焚烧发电、出售蒸汽等获得需政府支付一定的生活垃圾处置服务费，故本项目回报机制为可行性缺口补助。生活垃圾处置服务费以项目公司向社会公众提供持续稳PPP项目合同》约定的付费标准向项目公司支付生活垃圾处置服务费。同时项目实施机构与项目公司双方共同负责促成项目公司与某某某市及周边县市区签订《垃圾供应协议》，并由项目公司按照《垃圾供应协议》约定向周边县市收取相应的垃圾处理服务费。售电收入以项目公司向电力企业出售生活垃圾焚烧发电产生的上网电量为基础，由电力企业作为使用者，依据购售电合同约定的付费标准向项目公司支付购电费用；供热收入以项目公司向用热企业出售生活垃圾焚烧工艺产生的蒸汽为基础，由用热企业作为使用者，依据供用热合同约定的付费标准向项目公司支付热费。(三)相关配套安排行政审批手续县住建局将协助项目公司办理本项目前期工作相关手续土地使用权67877101.8（以政府批件为准）。某某某某县政府拟将本项目选址用地通过出让方式提供给项目公司使用，使项目公司在整个项目合作期限内有权为本项目之目的合法、独占性地使用和合法出入垃圾焚烧处理厂场地。项目公司仅能将土地使用权用于本项目下的经营，不得将该等土地使用权的全部或部分用于本项目下经营之外的其他任何目的和用途。非经县住建局书面同意，项目公司不得全部或部分地转让、出租或抵押本项目的土地使用权。本项目如果政府相关部门最终未能批准在该项目选址范围内建设本项目或经核准批复的土地面积不满足项目建设需求，县住建局将另行选择符合国家规定的选址提供给本项目使用。配套设施本项目红线范围内所有配套设施均由项目公司承担，相关费用计入项目总投资。政策优惠（1）企业所得税《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录[试行]的通知》（财税[2009]166号，本项目可以享受企业所得税“三免三减半”的优惠政策：即项目投产后的前3年可免征企业所得税，第4年至第6年则减半征收企业所得税。（2）增值税号文件的相关规定“纳税人发生增值税应税销17%税率的，税率分别16%热力供应服务所得收入分别按照纳税人提供加工、修理修配劳务”和“纳税人销售或进口货物”“的标准缴纳增值税，17%16%。根据《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]56号）规定，本项目上网售电产生的增值税即资源综合利用产品及劳务增值税优惠目录>（财税[2015]78号70%。五、项目合同体系(一)合同体系层次本项目的合同体系分为两个层次：第一层次为由县住建局和中选社会资本之间围绕项目收益签署一揽子主要合同，形成以《PPP项目合同》为主合同和《股东合作协议》、项目公司《公司章程》共同构成的核心合同体系。确定中选社会资本后，县住建局与中选社会资本签署县住建局《PPP项目合同》，待中选社会资本成立项目公司后，再由县住建局和项目公司重新签署《PPP项目合同》，包括垃圾焚烧处理厂技术规范和技术要求、垃圾焚烧处理厂运营记录县住建局PPP项目合同股东合作协议及公司章程股东合作协议及公司章程中选社会资本宝丰县发展投资有限公司项目公司2第二层次为由项目公司和本项目推进过程中的各有关主体签署的合同体系。包括项目公司与电力企业签署的《购售电合同》、与用热企业签署的《供用热合同》、与金融机构签署的《融资协议》、与设计单位签署的《设计合同》、与施工单位签署的《施工承包合同》、与监理单位签署的《工程监理合同》、与设备供应商签署的《设备采购合同》、与保险机构之间签署的《保险合同》、与员工签署的《劳动合同》等。施工单位施工单位施工承包合同融资协议 设计合同保险合同设备采购合同购售电合同劳动合同供用热合同监理合同员工电力企业用热企业设备供应商保险公司项目公司设计单位金融机构监理单位3(二)权利义务边界县住建局的主要权利和义务（1）主要权利有权在项目工程建设期要求项目公司提交建设相关文件（包括但不限于施工文件、建设进度和质量控制报告等）并对项目设施的建设进行监督，如发现存在违约情况，有权根据《PPP项目合同》进行违约处理；有权在本项目运营期要求项目公司提交运营记录并进入项目设施监督项目设施的运营和维护，如发现存在PPP项目合同进行违约处理；项目合作期届满，有权无偿取得本项目的项目设施；PPP项目合同，并向项目公司支付相应收购金；有权行使项目合同约定的相关权利。（2）主要义务合社会资本协调解决与周边居民及单位可能发生纠纷；PPP项目合同规定的保底垃圾量向项目公司提供可接受垃圾，并及时支付生活垃圾处置服务费；PPP项目合同的约定对生活垃圾处置价格进行调整；PPP项目合同的情况下，有义务接收项目公司移交的项目设施，并向项目公司支付相应收购金；PPPPPP项目合同赋予的其他权利并履行其规定的其他义务。项目公司的主要权利和义务（1）主要权利有权获得本项目的经营权，负责投融资、设计、建设、运营、维护和更新改造项目设施，提供垃圾处理服务并收取生活垃圾处置服务费；运营的情况下，将取得的生活垃圾处置服务费收益权进行质押；（2）主要义务负责按适用法律的要求及时办理项目的工程报建手续，包括申请并获得项目的建设工程规划许可证和建设工程施工许可证，并承担相应费用；PPP本项目的环评报告、初步设计、施工图设计等文件编制并报政府相关部门审批，并承担相应费用；按照PPP项目合同中明确的建设进度和建设标准完成PPP费用、责任和风险，管理、运营和维护项目设施，并购买运营期保险；PPP并处理生活垃圾，并在设计日处理垃圾能力范围内将从接收点接受的生活垃圾处理达到垃圾处理质量标准；遵守有关公共卫生和安全的适用法律及PPP项目合同的规定，履行公共安全和保护环境的责任；接受县住建局、相关行政主管部门、社会公众的监督。PPP项目合同赋予的其他权利并履行规定的其它义务。(三)交易条件边界项目合作期限根据最新发布的《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第六条规定，“基础设施和公用事业特许经营期限应当本项目合作期限拟为自施工之日起三十（30）年（含建设期）。项目合作期届满时，项目公司应向县住建局办理相关终止手续或双方依据适用法律重新协商延长事宜，在同等条件下，项目公司将优先获得经营权。项目投资回报本项目投资回报由三部分构成：PPP项目合同中约定的方式计算生活垃圾处置结算量，并按照约定的生活垃圾处置价格向项目公司支付生活垃圾处置服务费。同时项目实施机构与项目公司双方共同负责促成项目公司与某某某市及周边县市区签订《垃圾供应协议》，并由项目公司按照项目合同约定的价格向周边县市收取相应的垃圾处理服务费（2）售电收入。在本项目试运营日前，由项目公司按照PPP项目合同的规定与电力企业签订《购售电合同》，电力企业根据合同约定方式向项目公司支付费用。PPP项目合同的规定与用热企业签订《供用热合同》，用热企业根据合同约定方式向项目公司支付费用。利用率本项目一期设计垃圾处理规模1200t/日，根据某某某市目前垃圾供应情况，运营期内暂按以下比例确定日处理垃圾量进行测算：垃圾处理设施利用率（年）1-23-45-67-89-30利用率60%70%80%90%100%垃圾处理量与结算量本项目将按下列公式计算项目公司处理垃圾的结算量，然后据此签发相应的《垃圾处理结算量确认单》：Q（i）=Q1（i）－Q2（i）－Q3（i）其中：Q（i）为项目公司第i个月度处理垃圾的结算量；Q1（i）为第i个月度项目实施机构向项目公司提供的并经双方共同在地磅站计量的进入本项目的垃圾量；PPPi个月度不可接受垃圾的量；PPPi个月度的无效处理量。垃圾处理服务费的支付运营期内，项目公司每月收到的垃圾处理服务费由两部PPP项目合同约周边县市根据项目公司与其签订的《垃圾供应协议》支付的垃圾处理服务费。其中运营期内每月项目实施机构需支付给项目公司的垃圾处理服务费按以下公式确定：M（i）=Q（i）×P（i）其中：M（i）i运营月度项目实施机构应向项目公司支付的生活垃圾处置服务费；Q（i）i运营月度处理垃圾的结算数量；P（i）为按照PPP项目合同确定的第i个运营月度的生活垃圾处置价格。绩效考核本项目某某某某县财政支付给项目公司的垃圾处理费的100%钩。绩效考核方式主要包括：项目公司对运营情况的自行监测，项目实施机构对运营情况的监督考查，环境保护行政主管部门对运营情况的监督考查三种。项目具体绩效考核如下：1.项目公司组织自行监测或项目实施机构抽检或环境保护行政主管部门随机检查时在（非启、停炉期间）处理垃圾的质量存在下述情形之一时，即为垃圾处理的质量不达标：(1)焚烧炉排放的二噁英超标，视为项目公司在被发现违日加上被发现违约日至整改完毕日之和的天数中，所处理的垃圾为无效处理量；(2)除二噁英以外的监测指标超标，视为项目公司在被发日加上被发现违约日至整改完毕日之和的天数中，所处理的垃圾为无效处理量。2.环保行政主管部门的检查及处罚标准以环保部门的相关文件为准。3.垃圾处理不达标时无效处理量的计算原则：(1)按照适用法律应当进行在线监测的内容，一项或多项指标每二十四（24）小时排放量的平均值超标，视为在每二十四（24）小时内，所处理的垃圾为无效处理量。(2)PPP项目合同》规定的各单项监（检）测内容超标情形，项目公司能够证明是由某一条生产线造成的，则按该条生产线的垃圾处理量计算无效处理量。7.价格调整在项目合作期内，如果垃圾发电标杆电价发生调整，双方应协商对生活垃圾处置价格进行调整。项目合作期限内当经营成本发生变化时，生活垃圾处置价格每三年进行相应调整，具体调整方式如下：项目合作期第n年垃圾处理服务费价格调整公式为：Pn＝Pn-3×R式中：Pnn年第一个经营日起适用价格（单位：元/吨）；Pn-3：项目合作期第n-3年第一个经营日起适用价格（单位：元/吨）；R：调价系数，R＝CPIn-1×CPIn-2×CPIn-3×10-6其中：CPIn-1：第n-1年时【某某某市】统计局编制的《年鉴》（或相当于统计年鉴的公开出版物）中公布的居民消费价格指数。CPIn-2：第n-2年时【某某某市】统计局编制的《年鉴》（或相当于统计年鉴的公开出版物）中公布的居民消费价格指数。CPIn-3：第n-3年时【某某某市】统计局编制的《年鉴》（或相当于统计年鉴的公开出版物）中公布的居民消费价格指数。8.新增改扩建需求本项目当供应的生活垃圾量超过本项目设计的处理能力时，项目公司需及时追加投资并按照国家规定的建设程序建设二期扩建工程并相应增加注册资本。9.应急处置项目公司须在运营维护手册中，制定应对突发事件的应急预案。突发事件发生后，按应急预案要求及时启动应急措施，保障生活垃圾处理、发电和供热服务的正常提供。10.临时接管在项目合作期限内，如出现以下违约行为，县住建局有权对项目公司实施临时接管：擅自转让、出租经营权的，擅自转让、买卖、变更股权；擅自将项目设施以及土地使用权进行处置或抵押；因管理不善、发生重大质量、生产安全事故和环境污染事件；法律、法规禁止的其他行为。11.提前终止在项目合作期限内，如果发生不可抗力、项目公司违约事件或县住建局违约事件，守约方均可向对方提出协议终止意向并就此进行协商。若双方在一定时间内协商一致，则双PPP项目合同规定的各自义务，否则守约方可PPP项目合同，县PPP项目合同相关条款约定给予项目公司相应补偿。具体补偿如下：表3提前终止补偿金额确定表序号提前终止事由补偿金额1.如果不是由于不可抗力或甲方违约所致，甲方根据PPP项目合同约定提出的提前终止A2+A72.如果不是由于不可抗力或乙方的违约所致，乙方根据PPP项目合同约定提出的提前终止A1＋A3+A73.提前终止A1+A5+A74.由于发现文物或政府审批造成工期严重延误或其他不可抗力导致提前终止A4-A6+A7其中：A1PPP（包括未转成固定资产的在建工程）。A2PPP理厂的项目公司融资文件中尚未偿还的贷款金额减去履约保函后的差额（如还有）。A3是指项目公司在以下期间中之较短期间内预期净利润的现值（建设期间为零）：五（5）年；或项目合作期限的剩余期间。其中，预期净利润指按合同终止前三年项目公司平均年净利润值。A4是指本合同提前终止之日经双方认可的资产评估机构评估的资产净值。A5是指项目公司两年预期净利润的现值，其中，预期净利润指按合同终止前三年项目公司平均年净利润值。A6是指就相关不可抗力事件发生时，如果项目公司遵守本合同错误!未找到引用源。款、错误!未找到引用源。款（保险）下义务就有权获得的全部保险付款（包括认定保险赔款）。A7指终止后项目公司应向项目实施机构或其指定机构移交的零部件、备品备件和化学品的评估值。12.合同变更本项目合同中任何修改、补充或变更只有以书面形式并由双方授权代表签字并加盖公章后方可生效并具约束力。13.合同展期项目合作期限届满后，确有必要延长的，按照有关规定经充分评估论证，双方协商一致，且经县住建局批准后，可以延长。(四)履约保障边界履约保函PPP项目合同相关条款，向县住建局提交建设期履约保函，建设期履约保函的金额拟定为贰仟（2,000）万元。在建设期履约保函解除之前，项目公司应提（400）万元。运营维护期最后一年开始前，项目公司应提交移交履约保函，担保金额为壹仟（1,000）万元整。所有履约保函均应由县住建局可接受的中国境内的金融机构出具。PPP项目合同的约定履行相应义务，PPP项目合同的相关规定兑取履约保函，作为违约金或赔偿金。缺陷责任期本项目的缺陷责任期拟为移交日后十二（12）个月。缺陷责任期内，项目公司须按国家规定履行项目设施的保修义务（因接受移交的单位使用不当造成的损坏除外），修复项目设施的任何部分在项目合作期限内出现的任何缺陷或损坏，并提供满足正常生产需要的技术咨询服务。保险本项目根据适用法律和谨慎运营惯例，项目公司可自行或要求其承包商、供应商等按本行业的惯例办理和维持建设第三者责任险等以及运营期间的财产一切险、机器故障损坏险、第三者责任险等。六、监管架构(一)授权关系本项目由某某某某县住房和城乡规划建设局（简称“县住建局”）作为项目实施机构，具体负责本项目组织实施和各项具体工作的安排。本项目由县住建局依法授予项目公司在项目合作期限内(二)监管方式履约管理县住建局对项目公司在项目合作期限内的协议履行情况进行监督管理，定期对项目公司经营情况进行评估和考核。行政监管环保、质量、消防、劳动、卫生、审计等行政主管部门有权按照有关法律法规和政府管理的相关职能规定，行使政府监管的权力。（1）质量及安全监管包括政府行政主管部门可以随时进场监督、检查项目设施的建设、运营和维护状况等。（2）成本监管包括项目公司应向政府行政主管部门提交年度经营成本、管理成本、财务费用等的分析资料。（3）报告制度包括项目公司向政府行政主管部门和其他相关部门定期报告和临时报告。公众监督社会公众有权对本项目的经营活动进行监督，向有关监管部门投诉，或者向项目公司提出意见建议。项目公司应按照适用法律要求，建立公众监督机制，依法公开披露相关信息，接受社会监督。七、采购方式选择(一)采购方式本项目的采购将根据《中华人民共和国政府采购法》及相关规章制度执行，采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购。结合本项目实际情况及采购需求特点，本项目拟采用公开招标的方式选择社会资本。(二)社会资本资格条件1、投标人必须为在国内注册的独立法人；2、投标人必须具有类似项目规模的业绩和建设管理能力；3、投标人有能力并愿意提供项目建设资金；4、本项目不接受联合体投标。本项目社会资本的最终资格条件以采购文件为准。(三)招标标的参照国内类似项目实施经验，本项目在上网发电收入和供热收入归项目公司所有的基础上，根据审慎运营的原则，以社会资本所报生活垃圾处置服务费作为本项目的招标标的。(四)评标原则和标准评标将完全依据投标文件中提供的资料或者应招标方的要求，投标人所做的补充澄清资料进行。根据投标人提供的上述投标文件，评审委员会将从下列几个方面对投标人进行评价：1、项目业绩。投标人近三年（2012）有过不低于本项目一期规模的类似业绩。2、技术能力和管理能力。投标人具备实施该项目所需的技术能力和管理能力，包括投资管理能力、建设管理能力、运营管理能力、及员工培训方面的能力。3、财务能力。投标人具有足够的财务能力以支持本项目的实施以及项目未来发展（远期及以后的扩产）所需的资金要求。4、法律要求。投标人必须：（1）在近三年（2012年以来）内，没有任何由于投标人的直接过失或疏忽，而在任何项目中严重违约或被解除协议；（2）不属于无力清偿债务者，不处于破产或清算状态，其财产不处于被法院查封的状态，其经营活动没有被强行中止，并且没有因上述事件而成为法律诉讼中的对象；（3）在近三年（2012年以来）内，没有因任何重大违约、违法或违反商业道德的行为而招致诉讼。5、专业经验。在评价各投标人上述经验、技术能力和管理能力、财务能力和实力、公司服务经验以及法律要求时，评审委员会将同时考虑投标人投资、建设、运营及维护经验。6、投标报价。投标人以需要政府支付的垃圾处理费单价作为投标报价。政府将根据中标人的垃圾处理费单价和实际垃圾供应量计算应付垃圾处理费，并保证按月PPPPPP八、项目财务分析（一）基础假设项目合作期限30228年。总投资估算根据项目申请报告，本项目总投资估算为57481.69万元，其中：固定资产投资55478.48万元，铺底流动资金327.41万元，建设期利息为1675.80万元。项目投融资结构根据实施方案关于项目投融资结构的规定，项目资本金2011496.348045985.35根据与金融机构沟通情况，项目融资成本假设为5.39%（30（228），还款方式为等额本息。宽限期内只付息、不还本，自运营期第一年起开始还本付息。税收政策本项目主要涉及增值税，附加税（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）和企业所得税，具体假设如下：（1）增值税PPP项目暂按《增值税暂行条例》、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号（财税〔2018〕32）等政策规定执行，增值税相关假设具体如下表所示。调整完善资源综合利用产品及劳务增值税优惠目录（财税[2015]78号“产品燃料80%以上来自所列资源”以及“纳税人符合《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）或《生活垃圾焚烧污（GB18485—2014）规定的技术要求”100%70%。表4增值税税率类别支出/收入类别适用税目适用税率建设期建筑安装工程费建筑服务10%设备购置费销售货物16%监理费、咨询费、勘察费、设计费、保险费、招标代理服务费、施工图审查费现代服务6%运营期垃圾处置服务费现代服务6%售电收入货物16%售热收入货物11%修理费现代服务6%材料费货物16%水费自来水11%柴油货物16%（2）附加税，具体内容如下表所示。表5附加税税率适用税目税率计税依据城市维护建设税5%项目公司实际缴纳的增值税税额教育费附加3%地方教育附加2%（3）企业所得税《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录[试行]的通知》（财税[2009]16634625%。折旧摊销根据财政部《关于印发企业会计准则解释第2号的通知》（财会[2008]11号）第五条“项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产以及“BOT业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产产折旧方法进行折旧，应以金融资产或无形资产形式在项目运营期内进行摊销处理。项目公司在建设期形成的资产在扣除增值税进项税额以28（增值税进项税额参照本文第三章税金），项目公司在建设期形51862.58万元，每年摊销金额1852.24万元（二）运营收入测算垃圾处理服务费收入运营期内，项目公司每月收到的垃圾处理服务费由两部PPP项目合同约周边县市根据项目公司与其签订的《垃圾供应协议》支付的垃圾处理服务费。其中运营期内每月项目实施机构需支付给项目公司的垃圾处理服务费按以下公式确定：M（i）=Q（i）×P（i）其中：M（i）i运营月度项目实施机构应向项目公司支付的生活垃圾处置服务费；Q（i）i运营月度处理垃圾的结算数量；P（i）为按照PPP项目合同确定的第i个运营月度的生活垃圾处置价格。300（以入厂计PPP项目合同相关条款计算生活垃圾处置结算量。自正式商业运行起，若经营成本发生变化，生活垃圾处PPP项目合同中明确的调价方式进行调整。售电收入售电收入=上网电量×上网电价。上网电量为项目公司所生产的除自用外的剩余电量。上网电价按国家、河南省、某某某市的相关政策执行。根据发改委发布的《关于完善垃圾焚烧发电价格政策的通知》（发改价格[2012]801号焚烧发电项目，均先按其入厂垃圾处理量折算成上网电量进行结算，每吨生活垃圾折算上网电量暂定为280（kwh），0.65元含税其余上网电量执行当地同类燃煤发电机组上网电价”。经测0.948×108kwh0.65元/（kwh）测算。售热收入售热收入=供热量×供热价格。供热价格按国家、河南省、某某某市的相关政策执行。本项目除发电外还有供热收入，暂按单价180元/吨，蒸汽参数1.2MPa，250℃，流量30吨/小时，每年按照8000小时计算，供热收入为3692.31万元/年（不含税）。具体价格由项目公司与用热签约通过签署《供用热合同》予以确定。（三）运营成本测算2008设项目经济评价方法与参数》、《某某某某县生活垃圾处理场项目可行性研究报告》等文件，对某某某生活垃圾焚烧处理厂运营成本进行核算。某某某生活垃圾焚烧处理厂年均运营成本包括材料费、燃料及动力费、环境保护费用、职工薪酬、修理费和其他费用。材料费本项目运营期内，生活垃圾焚烧、飞灰固化等流程中主20%30%HCl30%液碱、螯合剂（飞灰固化）、水泥（飞灰固化）、透平油及其他药剂。按照年垃圾处理量43.8万吨的规模进行估算，项目公司年平均支出的材料费为1787.53万元，具体如下表所示：表6 材料费（单位：万元）项目金额备注消石灰341.64活性炭249.8020%氨水24.53项目金额备注30%HCl48.1830%液碱57.33螯合剂680.02用途：飞灰固化水泥205.12用途：飞灰固化透平油0.91其他药剂30合计1737.53燃料及动力费燃料主要指焚烧工艺所需的柴油、动力费是指焚烧厂区所需工业水费（主要是循环用水）和自来水费。项目公司平均每年支出的燃料及动力费如下表所示：表7 燃料及动力费（单位：万元）项目金额备注柴油142.35工业水28.91单价为0.40元/吨自来水3.29单价为5.00元/吨合计174.54环境保护费用环境保护费用包括垃圾渗滤液处理费、飞灰处理费和环境监测费用。由于炉渣在厂区内进行综合利用，暂不考虑其处置费用。垃圾渗沥液通过管道输送至垃圾渗沥液处理站处理，处理单价为60元/吨。飞灰进行水泥固化的材料、人工、动力等费用，处理单价为60元/吨计算。环境检测费用包括在线监测及非在线监测费用，暂按50万元/年进行测算。项目公司每年平均支出的环境保护费用如下表所示：表8 环境保护费用（单位：万元）项目金额备注飞灰处理费149.80处理单价为60元/吨渗滤液处理费408.20处理单价为60元/吨环境检测费50.00合计608.00职工薪酬职工薪酬是指焚烧厂运营须为签订劳务合同的职工支出年人职工薪酬*设计定员人数。项目公司每年平均支出的职工薪酬如下表所示：表9 职工薪酬项目数值设计定员人数70人年人工薪酬7万元/年·人职工薪酬490万元/年修理费修理费是指厂区土建工程及设备维修需支出的费用，包括日常维修和大修费用，根据《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》，修理费=固定资产原值*修理费率，用于修理费的固定资产原值应扣除所含的建设期利息，本项目修理费率取2.4%。项目公司每年平均支出的修理费如下表所示：表10 修理费项目数值备注固定资产原值51862.58万元扣除建设期利息修理费率2.9%依据《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》确定修理费1517.69万元其他费用其他费用是指除上述费用以外焚烧厂运营所必须指出的58%进行计算，即其他费用=（材料费+燃料及动力费+环境保护费用+职工薪酬+修理费）*8%，项目公司每年平均支出其他费用400.98万元，具体如下表所示：表其他费用（单位：万元年）项目金额其他费用400.98综上所述，达到设计规模时，项目公司每年支出的材料费为1737.53万元、燃料及动力费为174.54万元、环境保护费用为608.00万元、职工薪酬为490万元、修理费为1517.69万元、其他费用为400.98万元，每年合计支出的运营成本总4928.74CPI变化调整一次。根据上述测算，本项目回收期19.3年（所得税前），现金流量表如下：表12项目投资现金流量表（单位：万元）序号年份项目合计201620172018201920201现金流入363392.340.000.007866.007866.009177.001.1垃圾处理服务费0.000.00657.00657.00657.001.2售电收入0.000.003697.203697.204313.401.3售热收入0.000.002592.002592.003024.001.4补贴收入0.000.000.000.000.001.5其他收入0.000.00919.80919.801182.602现金流出279581.1428740.8528740.854928.744928.744928.742.1建设投资（含税）28740.8528740.850.000.000.002.2维持运营投资2.3经营成本（含税）0.000.004928.744928.744928.742.4增值税（实缴）0.000.000.000.000.002.5税金及附加0.000.000.000.000.003所得税前净现金流量（1-2）83811.20-28740.85-28740.852937.262937.264248.264累计所得税前净现金流量-28740.85-57481.69-54544.43-51607.17-47358.915调整所得税（息税前利润*税率）12919.650.000.0092.5492.54279.476所得税后净现金流量（3-5）70891.55-28740.85-28740.852844.722844.723968.797累计所得税后净现金流量224662.20-28740.85-57481.69-54636.97-51792.25-47823.47某某某某市生活垃圾焚烧热电联产项目实施方案某某某某市生活垃圾焚烧热电联产项目实施方案PAGEPAGE5720212022202320242025202620272028202920302031203220339235.8710555.2810555.2811952.7911952.7913593.6214055.2614055.2614055.2614124.9514124.9514124.9514195.22678.02678.02678.02699.72699.72699.72722.11722.11722.11745.22745.22745.22769.074313.404929.604929.605545.805545.806162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.003024.003456.003456.003888.003888.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.000.000.000.000.000.00312.74684.82684.82684.82662.07662.07662.07636.951220.441491.651491.651819.271819.272099.162166.342166.342166.342235.662235.662235.662307.205388.915388.915388.915892.035892.036184.337399.527399.527399.527955.807955.807955.808563.910.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005388.915388.915388.915892.035892.035892.036442.136442.136442.137043.607043.607043.607701.210.000.000.000.000.00265.72870.35870.35870.35829.28829.28829.28784.270.000.000.000.000.0026.5787.0487.0487.0482.9382.9382.9378.433846.965166.375166.376060.766060.767409.296655.746655.746655.746169.156169.156169.155631.30-43511.95-38345.58-33179.20-27118.44-21057.68-13648.39-6992.65-336.916318.8412487.9918657.1424826.2930457.59219.95408.15408.15533.35533.35768.65750.25750.25750.25671.81671.81671.81585.153627.014758.224758.225527.415527.416640.655905.495905.495905.495497.345497.345497.345046.16-44196.46-39438.24-34680.02-29152.61-23625.20-16984.55-11079.06-5173.57731.926229.2611726.6017223.9522270.1020342035203620372038203920402041204220432044204514195.2214195.2214265.9214265.9214265.9214336.9014336.9014336.9014407.9914407.9914407.9914478.97769.07769.07793.68793.68793.68819.07819.07819.07845.28845.28845.28872.336162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.00636.95636.95609.22609.22609.22578.61578.61578.61544.85544.85544.85507.632307.202307.202381.032381.032381.032457.222457.222457.222535.852535.852535.852617.008563.918563.919228.699228.699228.699955.429955.429955.4210749.8910749.8910749.8911618.410.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007701.217701.218420.238420.238420.239206.379206.379206.3710065.9110065.9110065.9111005.70784.27784.27734.97734.97734.97680.96680.96680.96621.80621.80621.80557.0178.4378.4373.5073.5073.5068.1068.1068.1062.1862.1862.1855.705631.305631.305037.235037.235037.234381.484381.484381.483658.103658.103658.102860.5636088.8941720.2046757.4351794.6656831.8961213.3765594.8669976.3473634.4477292.5480950.6483811.20585.15585.15489.47489.47489.47383.91383.91383.91267.50267.50267.50139.215046.165046.164547.764547.764547.763997.573997.573997.573390.603390.603390.602721.3527316.2632362.4136910.1741457.9346005.6950003.2654000.8357998.4161389.0064779.6068170.2070891.55某某某市活圾烧电联项目 实方案表13资本金现金流量表（单位：万元）序号年份项目合计201620172018201920201现金流入363392.340.000.007866.007866.009177.001.1垃圾处理服务费0.000.00657.00657.00657.001.2售电收入0.000.003697.203697.204313.401.3售热收入0.000.002592.002592.003024.001.4补贴收入0.000.000.000.000.001.5其他收入0.000.00919.80919.801182.602现金流出333677.5711496.340.008147.478147.478147.472.1项目资本金（含税）11496.342.2借款本金偿还0.000.00740.12780.01822.052.3借款利息支付0.000.002478.612438.722396.682.4经营成本（含税）4928.744928.744928.742.7（实缴）0.000.000.000.000.002.8税金及附加0.000.000.002.92.10所得税0.000.000.00维持运营投资0.000.000.003净现金流量（税后（1-2）29714.77-11496.340.00-281.47-281.471029.534净现金流量（税前）（1-2+2.7）39672.15-11496.340.00-281.47-281.471029.5358某某某某市生活垃圾焚烧热电联产项目实施方案某某某某市生活垃圾焚烧热电联产项目实施方案PAGEPAGE60202120222023202420252026202720282029203020312032203320349235.8710555.2810555.2811952.7911952.7913593.6214055.2614055.2614055.2614124.9514124.9514124.9514195.2214195.22678.02678.02678.02699.72699.72699.72722.11722.11722.11745.22745.22745.22769.07769.074313.404929.604929.605545.805545.806162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.006162.003024.003456.003456.003888.003888.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.004320.000.000.000.0