第5章现代化支付清算系统发展状况与体系结构模板课件

第五章现代化支付清算系统第五章现代化支付清算系统1第一节现代化支付清算系统发展状况一、基本概念（1）支付：社会经济活动所引起的货币债权转移的过程。——交易、清算、结算清算：结算需要通过一定的清算组织和支付系统，来完成支付指令的发送与接受、对账与确认、收付数额的统计轧差、全额或净额清偿等一系列的程序，就是清算。结算：一般是指为实现因劳务供应、金融活动、商品交易、消费行为等引发的债权债务清偿及资金转移而发生的货币转移。第一节现代化支付清算系统发展状况2第一节现代化支付清算系统发展状况支付体系：为实现和完成各类支付活动所做的一系列法规制度性安排和相关基础设施安排的有机整体。——支付工具、支付系统、支付服务组织、支付结算监督管理支付工具：传达债权债务人支付指令，实现债权债务清偿和货币资金转移的载体。现金支付工具、非现金支付工具一般转账工具、信用支付工具第一节现代化支付清算系统发展状况支付体系：为实现和完成各3第一节现代化支付清算系统发展状况纸质支付工具、电子支付工具贷记支付工具、借记支付工具基本概念（2）支付系统：支撑各种支付工具应用，实现资金清算并完成资金最终转移的通道。大额支付系统（银行间及金融市场、金额大、贷记）零售支付系统（公众消费、金额小、紧急程度低、同城清算）证券结算系统支持中国债券交易及其资金清算采用国际证券标准结算模式—“付款交割”（DVP）方式，实现债券交割各资金清算同步。第一节现代化支付清算系统发展状况4基本概念（3）支付服务组织：向客户提供支付账户、支付工具和支付服务的金融机构，以及为这些机构运行提供清算和结算网络服务的支付清算组织。支付服务的市场主体：人民银行、商业银行支付清算组织：银联、城商行汇票处理中心、中央国债登记结算公司、外汇交易中心等支付结算监督管理：在有关支付程序和支付行为的法律法规、规章制度、标准、以及市场惯例、合同安排和规则等方面约束下，综合运行经济、法律和行政手段对支付结算活动实施监督管理的行为。国家颁布的法律中央银行颁布的法规政策支付市场参与者约定俗成的规则惯例。支付工具、支付系统、服务组织为基础设施安排；监督管理为整体制度性保障（制度性、执行性）。第一节现代化支付清算系统发展状况

基本概念（3）第一节现代化支付清算系统发展状况

5第一节现代化支付清算系统发展状况二、我国支付清算系统建设的发展过程上世纪50年代～80年代中期

为适应当时及以后相当长时期内高度集中的计划经济体制的需要，借鉴前苏联的经验建立手工联行汇划体系。上世纪80年代中期～90年代初

为适应经济、金融体制深化改革的需要，中国人民银行和各国有商业银行相继建立了行内的银行机构间的支付系统，即银行本系统的直接通汇行与通汇行之间的资金帐务往来，跨行间的业务实行相互转汇。

第一节现代化支付清算系统发展状况6二、我国支付清算系统建设的发展过程

1、央行建设运行电子联行系统89年起央行建立电子联行，通汇网点近2000个，入网金融机构20000多个(实现异地跨行支付清算业务处理电子化)2、商业银行相继建设行内电子汇兑系统（异地跨行转汇）3、同城票据交换所（同城资金汇划）2500个县级以上城市建立同城票据交换所，每天1-2场二、我国支付清算系统建设的发展过程71992年～2000年1992年起，中国人民银行引入世界银行的技术援助，着手中国现代化支付系统一期工程的研究和建设。2000年～今采取“借鉴吸收，自主开发，先大后小，边建边用”的方针，启动支付系统二期工程，先后建成中国现代化支付系统即大额实时支付系统、小额批量支付系统、清算账户管理系统、支付管理信息系统，以及支票影像交换系统、支付信用信息查询系统等支付清算系统。二、我国支付清算系统建设的发展过程

1992年～2000年二、我国支付清算系统建设的发展过程

8三、建设支付清算系统的主要背景

上世纪末，中国稳步推进了经济金融体制的改革，建立和完善了金融组织体系、金融市场体系和金融调控监管体系；金融业务不断创新，金融电子化水平不断发展。原有的支付清算系统已不能完全满足经济、金融发展变化的需要，主要存在以下问题：1、缺乏有效支持银行间支付清算的现代化公共平台，支付速度慢，资金在途时间长；2、支付风险防范机制不健全，存在支付风险隐患；3、系统结构紊乱，清算帐户分散，支付数据信息不集中，不利于金融监管；4、未与金融市场等相关系统连接，不能有效支持中央银行货币政策的实施；5、票据交换处理手段参差不齐，业务技术标准不统一，覆盖区域受限三、建设支付清算系统的主要背景9四、系统建设的几个阶段四个阶段1.大额实时支付系统：2002年10月8日，北京、武汉投产试运行;2003年4月14日，上海、西安推广运行;2003年4月21日，天津、广州、重庆、南京、沈阳、西安、成都、海口、深圳9个城市推广运行;2003年11月底前，大额实时支付系统推广其它19个省会城市,完成省会城市推广；2005年年底前，完成大额支付系统在全国范围内的推广，同时取消电子联行系统;四、系统建设的几个阶段四个阶段10四、系统建设的几个阶段四个阶段2.小额批量支付系统：2005年12月，天津、福建投产试运行;2006年2月20日，北京、甘肃、海南推广试点；2006年3月27日，第一批推广省（区、市）为江苏、湖北、重庆、河北、江西、新疆。2006年4月24日，第二批推广省（区、市）为山东、四川、陕西、黑龙江、安徽、湖南。2006年5月29日，第三批推广省（区、市）为广东、浙江、吉林、河南、山西、广西、云南。2006年6月26日，第四批推广省（区、市）为上海、辽宁、深圳、贵州、内蒙古、宁夏、青海、西藏。四、系统建设的几个阶段四个阶段11四、系统建设的几个阶段四个阶段3.支付管理信息系统：2007年，支付管理信息系统在全国范围内顺利上线;4.支票影像交换系统：2006年初，人民银行总行研究确定全国票据交换发展规划;2006年12月18日，支票影像交换系统在北京、上海、天津、广东、河北、深圳六省（市）试点上线取得圆满成功;2007年6月25日，支票影像交换系统完成在全国的推广运行。四、系统建设的几个阶段四个阶段12五、系统建成的重要意义及社会成效中央银行履行支付清算职责，改进支付清算服务重要的核心支持系统；（党的十六届三中全会明确提出，要建立和完善统一、高效、安全的支付清算系统，人民银行法：维护支付清算系统正常运行）我国加入WTO，连接国内商业银行和外资银行的重要枢纽和桥梁；适应现代科技发展要求，促进网上银行、电子商务发展的重要基础平台；连接商品交易和社会经济活动的“大动脉”。五、系统建成的重要意义及社会成效13第二节支付清算系统体系结构第二节支付清算系统体系结构14一、中国现代化支付系统体系结构（一）概念及系统拓朴结构中国现代化支付系统由大额实时支付系统（HVPS）和小额批量支付系统（BEPS）两个应用系统及清算账户管理系统（SAPS）、支付管理信息系统（PIMS）两个辅助系统组成。系统在物理结构上设立了两级处理中心，即国家处理中心（NPC）和在全国省会城市的城市处理中心（CCPC），国家处理中心分别与各城市处理中心连接。

一、中国现代化支付系统体系结构（一）概念及系统拓朴结构15一、中国现代化支付系统体系结构全国银行间同业拆借系统NPCCCPCABS县级处理工作站商业银行综合业务系统央行公开市场业务交易系统央行债券发行系统国家处理中心备份处理中心EIS全国处理中心全国银行间外汇交易系统中央债券簿记系统央行国库业务处理系统商业银行行内汇兑系统农村信用联社系统中央银行会计核算系统城市商业银行汇票处理系统NPC城市处理中心上海上海一、中国现代化支付系统体系结构NPCCCPCABS县级处理工16一、中国现代化支付系统体系结构（二）主要应用系统：大额实时支付系统（HVPS）处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等。支付指令实时处理，全额清算资金。小额批量支付系统（BEPS）处理同城和异地纸凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务，人民银行会计和国库部门办理的借记支付业务，以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。批量发送支付指令，轧差净额清算资金。一、中国现代化支付系统体系结构（二）主要应用系统：17一、中国现代化支付系统体系结构（二）中国现代化支付系统的主要应用系统：清算帐户管理系统（SAPS）是支付系统的辅助支持系统，集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算账户进行管理。支付管理信息系统（PMIS）是支付系统的辅助支持系统，集中管理支付系统的基础数据，负责行名行号、应用软件的下载，提供支付业务的查询查复和计费,以及统计监测等服务。一、中国现代化支付系统体系结构（二）中国现代化支付系统的主要18一、中国现代化支付系统体系结构（三）中国现代化支付系统的主要参与者：直接参与者人民银行地市以上中心支行（库）以及在人民银行开设清算账户的银行和非银行金融机构。与城市处理中心直接连接,通过城市处理中心处理其支付清算业务。间接参与者人民银行县（市）支行（库）和未在人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行以及经人民银行批准经营支付结算业务的非银行金融机构。间接参与者不与城市处理中心直接连接，其支付业务通过行内系统或其他方式提交给其清算资金的直接参与者，由该直接参与者提交支付系统处理。一、中国现代化支付系统体系结构（三）中国现代化支付系统的主要19一、中国现代化支付系统体系结构（三）中国现代化支付系统的主要参与者：特许参与者经中国人民银行批准通过支付系统办理特定业务的机构。外汇交易中心、债券一级交易商等特许参与者在人民银行当地分支行开设特许账户，与当地城市处理中心连接，通过连接的城市处理中心办理支付业务。公开市场操作室等特许参与者与支付系统国家处理中心连接，办理支付交易的即时转帐。一、中国现代化支付系统体系结构（三）中国现代化支付系统的主要20一、中国现代化支付系统体系结构（四）中国现代化支付系统支撑的支付工具：贷记支付汇兑、委托收款、托收承付、定期贷记借记支付银行汇票、银行本票、支票、定期借记其他工具商业汇票、银行卡一、中国现代化支付系统体系结构（四）中国现代化支付系统支撑的21二、全国支票影像交换系统体系结构（一）概念及系统拓朴结构全国支票影像交换系统（CIS）是指运用影像技术将实物支票转换为支票影像信息，通过计算机及网络将支票影像信息传递至出票人开户银行提示付款，实现支票全国通用的业务处理系统。影像系统定位于处理银行机构跨行和行内的支票影像信息交换，资金清算信息通过小额支付系统交换处理。二、全国支票影像交换系统体系结构（一）概念及系统拓朴结构22二、全国支票影像交换系统体系结构NPC省会、地市、县级票据交换所前置机总中心全国性银行省级机构所属分支机构分中心票据交换机构商业银行前置机地方性银行法人机构所属分支机构商业银行前置机二、全国支票影像交换系统体系结构NPC省会、地市、县级总中心23二、全国支票影像交换系统体系结构（二）主要参与者：银行业金融机构办理支票结算业务的银行业金融机构均可申请加入全国支票影像交换系统。票据交换所二、全国支票影像交换系统体系结构（二）主要参与者：24二、全国支票影像交换系统体系结构（三）接入方式1、银行业金融机构接入影像交换系统的方式

:分散接入模式：银行机构未与CIS联网，依托同城票据交换系统。采取传递实物票据或磁介质方式，委托当地票据交换所经前置机向影像系统提交（接收）业务的方式。集中接入模式：银行机构与CIS联网，以省级机构为单位集中接入分中心，以联网方式直接向影像系统提交（接收）业务模式。二、全国支票影像交换系统体系结构（三）接入方式25二、全国支票影像交换系统体系结构（四）接入方式2、票据交换所接入影像交换系统的方式

:单一前置机方式：在票据交换所部署影像交换系统前置机和浏览器，在票据交换所和银行业金融机构安装外挂软件。共享前置机方式：在分中心或中心城市票据交换所部署影像交换系统前置机，供多家业务量较小的票据交换所共同使用。二、全国支票影像交换系统体系结构（四）接入方式26四、与相关系统的关系与商业银行行内系统的关系与中央银行会计集中核算系统的关系与中央银行国库会计核算系统的关系与同城清算系统的关系四、与相关系统的关系27四、支付系统与相关系统的关系（一）支付系统与商业银行行内系统支持商业银行行间清算支持跨行贷记、借记支付业务，如汇兑、国库资金汇划、委托收款和托收承付划回、行间资金拆借、通存通兑、支票圈存，以及定期借贷记业务等。连接方式各政策性银行、股份制商业银行和城乡信用社（以下称商业银行）的直接参与者通过支付系统前置机（MBFE）和支付系统城市处理中心（CCPC）连接。根据商业银行行内系统和MBFE的连接形式，分直联和间联两种。商业银行行内系统与MBFE直接连接，由行内系统发起和接收支付业务的，为直联方式；否则为间联方式。四、支付系统与相关系统的关系（一）支付系统与商业银行行内系统28四、与相关系统的关系（二）支付系统与中央银行会计集中核算系统中央银行会计集中核算系统（ABS）集中到地市，地市ABS与当地CCPC直连；通过支付系统处理大、小支付业务、单边业务、同城票据轧差净额清算，同时管理清算帐户等；日终，NPC将集中核算的账务数据下载ABS轧账处理。

四、与相关系统的关系（二）支付系统与中央银行会计集中核算系统29四、与相关系统的关系（三）支付系统与中央银行国库会计核算系统国库核算仍按行政机构设置，一级财政一级国库；地市（含）以上国库系统作为支付系统的直接参与者与当地CCPC直连，县级国库系统作为支付系统的间接参与者与地市国库核算系统连接；给各级国库颁发支付系统行号，取消“行库往来”；会计与国库之间的支付业务通过支付系统处理，日终下载账户余额四、与相关系统的关系（三）支付系统与中央银行国库会计核算系统30四、与相关系统的关系（四）支付系统与同城清算系统支持同城清算系统接入CCPC，处理同城清算系统提交的轧差净额清算业务。未来要通过小额支付系统的先进性逐步取代并最终自然淘汰同城清算系统。四、与相关系统的关系（四）支付系统与同城清算系统31四、与相关系统的关系（五）支付系统与其他相关系统为有效支持公开市场操作、债券发行及兑付、债券交易的资金清算，公开市场业务交易系统、债券发行系统、中央债券簿记系统在物理上通过中央债券综合业务系统统一接口与支付系统国家处理中心连接，通过支付系统处理其交易人民币资金的即时转帐清算。四、与相关系统的关系（五）支付系统与其他相关系统32第三节支付清算系统业务功能第三节支付清算系统业务功能33第三节支付清算系统业务功能

大额支付系统小额支付系统全国支票影像交换系统第三节支付清算系统业务功能34一、大额支付系统业务功能（一）系统定义要点大额实时支付系统是中国现代化支付系统的骨干系统之一。处理同城和异地的金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务。大额支付指令逐笔实时发送、全额清算资金一、大额支付系统业务功能（一）系统定义要点35一、大额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类（1）一般大额支付业务一般大额支付业务是由发起行发起，逐笔实时发往国家处理中心，国家处理中心清算资金后，实时转发接收行的业务。

包括汇兑、委托收款（划回）、托收承付（划回）、银行间同业拆借、中央银行和国库部门办理的资金汇划等。一、大额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类（1）36一、大额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类（2）即时转账支付业务

即时转账支付业务是由第三方发起一对金额相同的借、贷记支付指令，通过国家处理中心实时清算资金，并通知被借记行和被贷记行的支付业务。主要包括即时转账、质押融资、质押融资扣款等。

一、大额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类（2）37一、大额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类（3）城市商业银行银行汇票业务

城市商业银行银行汇票业务是支付系统为支持中小金融机构结算和通汇而专门设计的支持城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付的资金清算的业务。包括：银行汇票资金移存、银行汇票资金清算、银行汇票多余金额划回业务、银行汇票未用退回业务一、大额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类（3）38（三）大额支付系统业务流程1、一般大额支付业务流程

NPC发报中心收报中心发起清算行接收清算行发起行接收行行内系统处理1.编地方押2.发往发报中心1.核全国押2.编地方押3.发往接收清算行1.核地方押2.发往接收行行内系统处理1.核全国押2.清算资金，资金不足清算，进入队列处理3.发往收报中心支付报文1.核地方押2.编全国押3.发往NPC（三）大额支付系统业务流程NPC发报中心收报中心发起清算行接39（三）大额支付系统业务流程2、即时转账业务流程3、城市汇票业务处理流程（略）被贷记行NPCCCPCCCPC被借记行被贷记行记账通知中央债券综合业务系统被借记行记账通知1、生成即时转帐指令2、编全国密押3、发送NPC1、核全国押2、清算资金，资金不足清算进入队列处理3、向被借记行、被贷记行发送记账通知即时转帐报文质押融资报文质押融资扣款报文（三）大额支付系统业务流程被贷记行NPCCCPCCCPC被借40（四）大额支付系统运行时序支付系统的运行时间按照国家法定工作日运行。支付系统根据公历时间确定其工作日，允许调整，并须提前3日公布。支付系统支持24小时连续运行。大额支付系统将每一工作日分为日间业务处理时间、清算窗口时间、日终业务处理时间以及营业准备时间等几个时间段。8:30至17:00为日间业务受理时间，17:00至17:30为清算窗口处理时间，17：30进行日终业务处理，日终业务处理完成后进入营业准备业务处理。各时间段时间允许调整，但须提前公布。

（四）大额支付系统运行时序41二、小额支付系统业务功能（一）系统定义要点小额支付系统是中国支付体系和现代化支付系统的重要组成部分，是支付系统的主要应用系统之一。。小额支付系统是中国人民银行建设、运行的提供银行间支付清算的系统。小额支付系统采取批量发送支付指令，轧差净额清算资金。小额支付系统处理同城和异地纸凭证截留的借记支付业务，中央银行会计和国库部门办理的借记支付业务，以及每笔金额在规定起点以下的各种小额贷记支付业务等。二、小额支付系统业务功能（一）系统定义要点42二、小额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类［１］1、普通贷记业务：主要指规定金额以下的汇兑、委托收款（划回）、托收承付（划回）、行间转账以及国库汇划款项等主动汇款业务。2、定期贷记业务：当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量付款业务，如代付工资、保险金等。其业务特点是单个付款人同时付款给多个收款人。3、普通借记业务：普通借记业务为收款人发起的借记付款人账户的业务，如代理银行完成财政授权支付后向国库申请清算资金、人民银行银行内部之间的划付业务。4、定期借记业务：当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量扣款业务，如收款单位委托其开户银行收取的水电煤气等公用事业费用，其业务特点是单个收款人向多个付款人同时收款。二、小额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类［１］43二、小额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类［２］5、实时贷记业务：实时贷记业务是付款人发起的实时贷记收款人账户的业务，包括跨行通存业务、柜台实时缴税等。6、实时借记业务：实时借记业务是收款人发起的实时借记付款人账户的业务，包括跨行通兑业务、税务机关实时扣税业务等。7、清算组织发起的代收付业务：支付系统允许清算组织作为特许参与者，接入CCPC办理代收代付业务。清算组织负责将代收付清单通过小额支付系统转发至代理行，由代理行负责发起定期借贷记业务。清算组织不在支付系统开立清算账户，代收付业务的资金清算仍通过收付款单位的开户行进行处理。二、小额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类［２］44二、小额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类［３］

8、同城轧差净额清算业务：CCPC收到同城清算系统的同城轧差净额后，转发到同城清算系统所在城市的ABS处理。ABS将涉及支付系统直接参与者的同城轧差净额提交支付系统清算；对非直接参与者的同城轧差净额在ABS内部完成资金清算；TBS的同城轧差净额按照付方启动的原则通过大额支付系统与ABS进行清算。9、国库相关业务：主要包括一般的税款缴纳、实时扣税、批量扣税、预算收入上划、预算收入退库等预算收入类业务，财政拨款、财政直接支付、财政授权支付等预算支出类业务以及国债兑付、国债发行的资金清算等其他业务。国库相关业务统一通过TBS与支付系统的接口，采用发送和接收各类贷记业务、借记业务完成处理。二、小额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类［３］45二、小额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类［４］

10、通存通兑业务：跨行储蓄通存通兑业务是指依托小额支付系统，实现不同银行营业网点的资源共享，储户可以通过任何一家银行的柜台办理跨行存取款业务。11、支票圈存业务：支票圈存业务是指借助于支付密码技术，由收款人在收受支票时，通过POS、网络、电话等受理终端，经由小额系统向出票人开户行发出圈存指令，预先从出票人账户上圈存支票金额，以保证支票的及时足额支付。二、小额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类［４］46二、小额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类［５］12、支票截留业务：支票截留业务是指持票人开户行收到客户提交的纸质支票后，不再将支票交换至出票人开户行，而是通过小额系统向出票人开户行发起一笔借记业务，出票人开户行根据借记业务指令中提供的支票信息、支付密码、支票影像等确认支票的真实性，并通过小额系统完成跨行资金清算。13、信息服务业务：指支付系统参与者间相互发起和接收的，不需要支付系统提供清算服务的信息数据，主要包括支票“圈存”信息等非支付类信息。支付系统接收参与者发送的各类信息，经由所在CCPC（同城业务）或NPC（异地业务）实时转发接收参与者。二、小额支付系统业务功能（二）系统处理的业务种类［５］47二、小额支付系统业务功能（三）基本业务处理流程［１］小额系统的基本业务处理流程是“7＊24小时连续运行（工作日为自然日），逐笔（批量）发起，组包发送，实时传输，双边轧差，定时清算”。基本归纳如下：支付交易指令的发起和传输；净借记限额检查；

净借记限额，是指小额支付系统为开立清算账户的直接参与者设定的，对其发生支付业务的净借记差额进行控制的最高额度。清分、轧差和计算；（同城、异地）提交最终清算（资金清算时间为大额支付系统工作时间）。二、小额支付系统业务功能（三）基本业务处理流程［１］48二、小额支付系统业务功能（三）基本业务处理流程［２］１、贷记业务处理流程（实时、非实时）

非实时贷记业务：小额系统接收付款清算行提交的贷记业务指令后，根据指令内容对收、付款清算行进行双边轧差处理，然后转发至收款清算行。

实时贷记业务：小额系统接收付款清算行提交的贷记业务指令后，首先转发至收款清算行进行行内处理，待收到收款清算行返回的回执后，再对收付款清算行进行双边轧差处理。（主要适用于通存业务处理）二、小额支付系统业务功能（三）基本业务处理流程［２］49二、小额支付系统业务功能贷记业务处理流程图（以异地非实时业务为例）

SAPS发报中心NPC付款清算行收报中心收款清算行非实时贷记业务：轧差净额：双边轧差二、小额支付系统业务功能贷记业务处理流程图（以异地非实时业务50二、小额支付系统业务功能（三）基本业务处理流程［３］２、借记业务处理流程（实时、非实时）借记业务是收款清算行提交的借记付款清算行账户的支付业务。小额支付系统接收收款清算行提交的借记业务，转发至付款清算行；付款清算行在规定时间内向支付系统返回借记业务处理情况的回执信息，小额支付系统将回执信息纳入双边轧差处理后，将回执信息转发收款清算行。实时借记业务与非实时借记业务具有相同的业务处理流程，但在时效性方面存在差异：实时借记业务要求付款行实时返回借记业务回执信息（通兑业务），非实时借记业务则允许付款行可以在一段时间内返回回执信息（定期借记）。二、小额支付系统业务功能（三）基本业务处理流程［３］51二、小额支付系统业务功能借记业务处理流程图（以异地业务为例）SAPS发报中心NPC收款行收报中心付款行双边轧差借记业务：借记业务回执：轧差净额：二、小额支付系统业务功能SAPS发报中心NPC收款行收报中心52二、小额支付系统业务功能（三）基本业务处理流程［４］３、信息类业务处理流程

信息类业务是指支付系统参与者相互之间通过小额支付系统传输的各类专用或通用信息，不需要支付系统提供清算服务的信息数据。CCPC（同城）、NPC（异地）仅负责传输，不对其进行轧差清算处理，（如：支票“圈存”等非支付类信息）

图例：信息类业务：发报中心NPC参与者收报中心参与者二、小额支付系统业务功能（三）基本业务处理流程［４］发报中心53二、小额支付系统业务功能（四）系统运行时序运行时间（工作日为自然日）

小额系统按照7×24小时连续运行，每日16：00进行当日日切处理，日切时间可以调整。NPC可以根据人总行决定，设置小额支付系统在NPC或CCPC的停运和启运状态，但必须提前三个工作日通知CCPC和MBFE。贷记业务的记账时间和依据发送往账：接收汇款凭证（指令）即进行账务处理接收来账：收到小额系统已轧差的来账信息，即时转发接收行，接收行立即进行账务处理

借记业务的记账时间和依据发送回执：接收扣款指令即进行账务处理（T＋N日内返回回执）接收回执：收到已轧差的回执信息，即时转发接收行，接收行立即进行账务处理二、小额支付系统业务功能54三、支票影像交换系统业务功能（一）系统定义要点影像系统定位于处理银行机构跨行和行内的支票影像信息交换，资金清算信息通过小额支付系统交换处理。定位的目的：商业银行不必另建行内支票影像系统；影像流和资金流分离，充分发挥小额支付系统的功能作用；有效控制票据交换资金清算风险，简化资金清算流程。

三、支票影像交换系统业务功能55三、支票影像交换系统业务功能（二）系统处理的业务种类1.跨行和行内的支票影像业务;2.通用业务处理,支持对银行汇票、商业汇票、银行汇票、本票等票据的影像交换业务。影像系统在系统设计上可以支持支票、银行汇票、商业汇票、银行汇票、本票等多种票据的影像信息处理，但考虑到支票影像交换系统建设的目的以及支票僵通用业务推广的迫切性，目前办法只对支票的业务处理进行了规范，关于其它票据通过影像系统处理的配套制度办法，待未来有关业务正式开办时在另行制定。三、支票影像交换系统业务功能56三、支票影像交换系统业务功能（三）业务流程１、提出支票影像信息。三种方式：实物支票方式、磁介质方式、联网方式。２、支票影像信息交换。前置机（合法性检查、登记簿、转发）分中心（区分分中心内或全国性业务、转发提入行前置机或总中心、登记簿）总中心（转发、登记簿）分中心（转发、登记簿）前置机（提入、登记簿）。３、影像信息的接收及确认。接收：票据交换所导出磁介质提回、联网方式。确认：数据与影像匹配核对；核对数字签名；验印或支付密码校验；扣款账务处理。４、支票业务回执处理。按小额支付系统业务流程处理付款回执。５、支票业务信息归并。每日日切分中心向总中心上传区域内清算信息；总中心建立登记簿；总中心接收小额NPC当日回执信息并进行匹配；有关退票信息提交PMIS。三、支票影像交换系统业务功能57三、支票影像交换系统业务功能总体业务流程图三、支票影像交换系统业务功能58三、支票影像交换系统业务功能（四）业务处理周期及运行时序支票业务的处理周期最长为T+N；T为系统转发业务时间，N为返回回执最长期限，遇节假日和小额停运顺延。系统自动对T+N实行匹配管理和统计监测，约束支付清算纪律。影像系统实行7×24小时连续运行，与小额支付系统的运行时序相同。影像系统设置停运和启运功能。三、支票影像交换系统业务功能（四）业务处理周期及运行时序59第四节支付清算系统发展建设方向第四节支付清算系统发展建设方向60第四节支付清算系统发展建设方向一、中国支付清算体系发展的总体目标

完善以中国人民银行现代化支付系统为核心，银行业金融机构行内支付系统为基础，票据支付系统、银行卡支付系统、境内外币清算系统等为重要组成部分的支付清算网络体系。

第四节支付清算系统发展建设方向61第四节支付清算系统发展建设方向二、今后一个时期中国支付清算体系建设的主要任务

启动第二代现代化支付系统的建设建设中央银行会计核算数据集中系统继续完善银行业金融机构行内支付系统建立外币支付清算系统完成支付信用信息查询系统推广运行第四节支付清算系统发展建设方向62第四节支付清算系统发展建设方向

现代化支付系统是中国经济金融运行的核心基础设施。为适应经济金融发展的需要，人民银行将启动第二代现代化支付系统的建设，推动支付清算服务专业化和管理集中化进程，进一步提高银行业整体服务水平。总体目标：建成满足银行业金融机构支付清算业务新需求，提供全面流动性管理及跨行网银支付清算服务功能，拓展支付清算服务对象，支持各类电子支付工具和业务创新,建立监控机制及灾难备份系统，功能更为先进完善、服务领域更为广泛、管理更为灵活科学、运行更为安全高效的新一代支付系统。（一）启动第二代现代化支付系统的建设第四节支付清算系统发展建设方向（一）启动第二代现代化支付系63第四节支付清算系统发展建设方向（一）启动第二代现代化支付系统的建设

第二代支付系统主要有以下四个特征：支持一点接入。支持各银行业金融机构的一点式集中接入，能够有效解决目前各省会城市分散接入模式中存在的问题，适应银行业金融机构数据集中的发展趋势，提高支付系统的整体效率。便于流动性管理。支持银行业金融机构采用单一法人清算账户或多个清算账户进行清算，实现法人与其分支机构清算账户资金的灵活调剂，快捷账户查询。提高功能拓展能力和处理效率。第二代系统具有系统接口灵活化、升级便利化和界面通用化的特点，具有强大的信息管理和数据存储功能。健全的运维机制和灾备系统。建立具有快速的生产恢复能力、业务切换能力和数据查找功能的灾难备份系统，保障支付清算业务的连续性，提高应对各促突发事件的能力，切实防范系统风险。第四节支付清算系统发展建设方向64第四节支付清算系统发展建设方向（二）建设中央银行会计核算数据集中系统

中央银行会计核算数据集中系统与中国人民银行第二代现代化支付系统、货币发行信息管理系统、货币信贷管理信息系统、财务管理信息系统等连接，为人民银行综合业务系统的建设奠定基础，成为管理型会计核算信息系统。主要有以下五个功能特点：数据集中化（数据仓库、信息共享）流程科学化（账务集中、简便高效）管理信息化（参数设置、权限管理）服务多样化（多种清算模式）监督一体化（事前审批、事中控制、事后监督）第四节支付清算系统发展建设方向65第四节支付清算系统发展建设方向（三）继续完善银行业金融机构行内支付系统重点着眼于三个方面：一是以客户为中心，实现数据的高度集中二是系统连接各业务处理子系统，促进产品创新和支付结算等中间业务的发展三是深度的数据挖掘功能，为银行的业务经营管理和加强风险防范提供服务第四节支付清算系统发展建设方向66第四节支付清算系统发展建设方向（四）建立外币支付清算系统（1）在国内建立统一外币清算系统的必要性日益显现，这是我国日益开放的经济和金融市场发展的内在需求.不仅有利于加强集中监管，提高清算效率，降低风险，也为今后人民币资本项目逐步开放，境内外合格机构投资者的各类金融交易提供安全高效的支付与清算服务，奠定我国金融基础设施实现跨境连接基础，优化我国金融生态环境，进一步推动我国金融市场的发展.第四节支付清算系统发展建设方向67第四节支付清算系统发展建设方向（四）建立外币支付清算系统（2）建立中国统一外币清算系统的必要性

：完善我国支付体系的需要发展金融市场，防范清算风险的需要提高清算效率，便于金融机构集中管理外币资金，提高资金使用效益便于集中监管统一的外币清算系统为境内金融机构24小时运作外币资金创造便利第四节支付清算系统发展建设方向68第四节支付清算系统发展建设方向（四）建立外币支付清算系统（3）

系统建设目标：立足于我国金融市场现实与发展的需要，用较短时间、较低成本在境内建立一个既能有效支持我国外汇、债券、资本等金融市场的发展，又能满足金融机构外币支付的外币清算系统，以提高清算效率，降低结算风险，推动金融市场的深化改革和健康发展。第四节支付清算系统发展建设方向69第四节支付清算系统发展建设方向（五）完成支付信用信息查询系统推广运行

支付信用信息查询系统（PCIS）是个人和企业信用信息基础数据库（征信系统）的重要子系统，是面向社会公众的基于Web模式的公共信息查询系统.为政府部门、金融机构和社会公众提供信息查询平台，有力地推动了信用支付工具的发展，促进社会整体信用水平的提高。第四节支付清算系统发展建设方向70第五节现代化支付系统业务核算一、大额支付系统（一）会计科目设置1.存款类科目（1）××银行准备金存款，本科目为负债类科目，中国人民银行使用，核算直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构存放在中国人民银行的法定存款准备金和超额准备金。该科目借方登记中国人民银行对商业银行负债减少的金额，包括商业银行提款、清算往来支付的转账支付差额等，贷方登记中国人民银行对商业银行负债增加的金额，包括商业银行向中国人民银行存款、清算往来支付的转账收入差额等。余额在贷方反映。本科目按直接参与者（不包括人民银行机构）特许参与者分设账户。第五节现代化支付系统业务核算一、大额支付系统71第五节现代化支付系统业务核算（2）其他存款。本科目为负债科目，中国人民银行使用，核算经中国人民银行批准通过大额支付系统办理特定业务的机构用于清算的资金和支付业务收费的归集、划拨等。该科目借方登记中国人民银行对特定业务机构负债减少的金额，包括特定业务机构提款、清算往来支付的转账支付差额等，贷方登记中国人民银行对特定业务机构负债增加的金额，包括特定业务机构向中国人民银行存款、清算往来支付的转账收入差额等。余额在贷方反映。本科目按特定业务机构（不包括中国人民银行机构）分设账户。第五节现代化支付系统业务核算（2）其他存款。本科目为负债科72第五节现代化支付系统业务核算2.往来类科目（1）大额支付往来科目。本科目属于共同类科目,核算支付系统发起清算行和接受清算行通过大额支付系统办理的支付往来款项。通过大额支付系统结算时，发送借记业务和接收贷记业务借记本科目，发送贷记业务和接收借记业务贷记本科目，余额在借方时，汇总反映本行办理大额支付结算业务产生的债权；余额在贷方时，汇总反映本行办理大额支付结算业务产生的债务。年终，本科目余额全额转入“支付清算资金往来”科目。结转后余额为零。第五节现代化支付系统业务核算2.往来类科目73第五节现代化支付系统业务核算（2）支付清算资金往来科目。本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过大额支付系统办理的支付结算汇差款项。是共同类科目。年终，“大额支付往来”科目对清后，结转至本科目，余额轧差反映。国家处理中心将各行（库）支付清算资金往来账户的余额保留，纳入下一年度每一营业日的账务平衡。第五节现代化支付系统业务核算（2）支付清算资金往来科目。本74第五节现代化支付系统业务核算“大额支付往来”与“支付清算资金往来”科目按参与大额支付清算业务的中国人民银行分支行的会计营业部门、国库部门和电子联行转换中心等机构分设账户。3.汇总平衡科目。本科目属于平衡国家处理中心代理中国人民银行分支行（库）账务处理，不纳入中国人民银行行库的核算，可将其理解为国家处理中心对中国人民银行分支行（库）的债务科目。第五节现代化支付系统业务核算“大额支付往来”与“支付清算资75第五节现代化支付系统业务核算（二）大额支付业务的核算1.商业银行发起大额支付业务的处理（1）商业银行行内业务处理系统未与前置机（中国人民银行现代化支付系统的前置机是完成商业银行行内汇划业务系统接入中国人民银行现代化支付系统的计算机系统）直连的，银行根据发起人提交的原始凭证和要求，确定普通、紧急的优先级次，由业务操作员录入、复核，系统自动逐笔加编地方密押后发送发报中心，待国家处理中心清算资金后接收回执。第五节现代化支付系统业务核算（二）大额支付业务的核算76第五节现代化支付系统业务核算（2）商业银行行内业务处理系统与前置机直连的，银行根据发起人提交的原始凭证和要求，行内业务处理系统将规定格式标准的支付报文发送前置机系统，由前置机系统自动逐笔加编地方密押后发送发报中心，待国家处理中心清算资金后接收回执。2.中国人民银行会计营业部门发起大额支付业务的处理（1）县级中国人民银行会计营业部门发起大额支付业务的，在中国人民银行会计集中核算系统县级网点录入、复核相关业务信息，并发送至地市中国人民银行会计营业部门。地市中国人民银行会计营业部门收到县级网点发来的大额支付业务，确认无误后进行账务处理。并逐笔加编地方密押后发送发报中心，待国家处理中心清算资金后接收回执。第五节现代化支付系统业务核算（2）商业银行行内业务处理系统77第五节现代化支付系统业务核算（2）地市级以上中国人民银行会计营业部门发起大额支付业务的，在中国人民银行会计集中核算系统录入、复核相关业务信息，进行账务处理后，逐笔加编地方密押后发送发报中心，待国家处理中心清算资金后接收回执。3.发报中心的处理发报中心收到发起清算行发来的支付信息，确认无误后，逐笔加编全国密押，实时发送国家处理中心。第五节现代化支付系统业务核算（2）地市级以上中国人民银行会78第五节现代化支付系统业务核算4.国家处理中心的处理国家处理中心收到发报中心发来的支付报文，逐笔确认无误后，分情况进行以下账务处理：（1）发起清算行、接收清算行均为商业银行的，会计分录为：借：××银行存款---××行户贷：大额支付往来—中国人民银行××行户借：大额支付往来—中国人民银行××行户贷：××银行存款---××行户第五节现代化支付系统业务核算4.国家处理中心的处理79第五节现代化支付系统业务核算（2）发起清算行为商业银行、接收清算行为中国人民银行营业会计部门或国库部门的的，会计分录为：借：××银行存款---××行户贷：大额支付往来—中国人民银行××行（库）户借：大额支付往来—中国人民银行××行（库）户贷：汇总平衡--中国人民银行××行（库）户（3）发起清算行为中国人民银行营业会计部门或国库部门，接收清算行为商业银行的，会计分录为：借：汇总平衡--中国人民银行××行（库）户贷：大额支付往来—中国人民银行××行（库）户借：大额支付往来—中国人民银行××行（库）户贷：××银行存款---××行户第五节现代化支付系统业务核算（2）发起清算行为商业银行、接80第五节现代化支付系统业务核算（4）发起清算行为商业银行的，其清算账户头寸不足时，国家处理中心将该笔支付业务进行排队处理。5.日终处理日终，清算窗口关闭后，国家处理中心国家处理中心以中国人民银行××行（库）为单位，将其管理的清算账户、大额支付往来、支付清算资金往来和汇总平衡科目账户当日累计发生额和余额以及各行（库）大额支付往来累计发生额和余额分别进行试算平衡。试算平衡后，立即下载账务信息和核对支付信息。第五节现代化支付系统业务核算（4）发起清算行为商业银行的81第五节现代化支付系统业务核算1）账务信息下载及核对（1）国家处理中心下载账务信息的处理：国家处理中心试算平衡后，以中国人民银行××行（库）为单位将其所管理的清算账户、大额支付往来的上日余额、当日借方发生额、当日贷方发生额和当日余额下载至相应的中国人民银行会计营业部门和国库部门。（2）中国人民银行会计营业部门和国库部门收到财务信息的处理：中国人民银行会计营业部门和国库部门收到财务信息后，分别纳入各行（库）业务核算系统进行试算平衡。试算平衡的，国家处理中心于当日夜间将账户明细信息下载至城市处理中心存储。次日由人行会计营业部门和国库部门根据需要向城市处理中心查询下载。第五节现代化支付系统业务核算1）账务信息下载及核对82第五节现代化支付系统业务核算试算不平衡的，转入暂收付款项科目，可以向国家处理中心发出下载账务明细信息的申请。国家处理中心收到申请后，及时将申请行（库）所管理的清算账户、大额支付往来、支付清算往来、汇总平衡科目当日的将账务明细信息下载至申请行（库）。申请下载行（库）收到国家处理中心下载的账务明细信息后，将下载账务明细与当日存档的账务明细进行核对，查找账务不平衡的原因，查清后，按规定调整账务。第五节现代化支付系统业务核算试算不平衡的，转入暂收付款项科83第五节现代化支付系统业务核算2）日终国家处理中心和城市处理中心的信息核对（1）国家处理中心下载核对信息的处理：国家处理中心在账务信息下载后，将当日发生的大额支付业务的总笔数、总金额及各类支付报文（含及时转账通知区分被借记、被贷记）的总笔数、总金额按规定格式发送相关的城市处理中心。下载以上核对信息的同时，国家处理中心将当日银行间同业拆借信息下载至上海城市处理中心，再由上海城市处理中心转发中国外汇交易系统。第五节现代化支付系统业务核算2）日终国家处理中心和城市处理84第五节现代化支付系统业务核算（2）城市处理中心下载核对信息的处理：城市处理中心收到核对信息后，自动与存档的大额支付往来、各类支付报文（含即时转账通知）的总笔数、总金额进行核对。当支付信息核对不符时，立即向国家处理中心申请下载不符信息的明细，并以国家处理中心下载的明细信息为准进行调整。第五节现代化支付系统业务核算（2）城市处理中心下载核对信息85第五节现代化支付系统业务核算6.年终处理1）账务结转（1）大额支付往来科目的结转：年度最后一个工作日，国家处理中心完成日终试算平衡并将日终账务信息下载后，立即将大额支付往来科目余额以人民银行××行（库）为单位，结转到支付清算资金往来科目。如本科目为借方余额，会计分录为：借：支付清算资金往来--××行（库）户贷：大额支付往来--××行（库）户如为贷方余额，会计分录相反。第五节现代化支付系统业务核算6.年终处理86第五节现代化支付系统业务核算国家处理中心将各行（库）支付清算资金往来账户的余额保留，纳入下一年度每一营业日的账务平衡。中国人民银行的会计营业部门和国库部门接收国家处理中心日终下载的账务信息，进行自身试算平衡后，办理年度账务结转。将大额支付往来科目余额结转到支付清算资金往来科目。（2）汇总平衡科目的结账年终总的试算平衡结束后，国家处理中心以中国人民银行行（库）为单位，将汇总平衡科目借方或贷方余额结转为下年度的期初余额。第五节现代化支付系统业务核算国家处理中心将各行（库）支付清87第五节现代化支付系统业务核算（3）清算账户的结转年终总的试算平衡结束后，国家处理中心分别将每一个清算账户的借方或贷方余额结转为下年度的期初余额。2）支付清算资金往来科目余额的核对国家处理中心账务结转后，将支付清算资金往来账户余额下载至中国人民银行的会计营业部门和国库部门。第五节现代化支付系统业务核算（3）清算账户的结转88第五节现代化支付系统业务核算中国人民银行行（库）收到下载的支付清算资金往来账户余额，与自身结转存档的支付清算资金往来账户余额进行核对，核对不符的，以国家处理中心下载的余额为准进行账务调整，纳入暂收（付）款项科目核算，查明原因后进行相应处理。第五节现代化支付系统业务核算中国人民银行行（库）收到下载的89第五节现代化支付系统业务核算二、小额批量支付系统小额批量支付系统与大额实时支付系统在同一物理平台上运行，并与大额实时支付系统共享主机、通信、存储、基础数据及清算账户资源。为避免业务集中于一个节点带来过大的处理压力，降低运行风险，系统采用了两级两层结构：第一层是国家处理中心（NPC），第二层是城市处理中心（CCPC），NPC通过专业通信网络分别与各CCPC连接，各参与者通过所属CCPC接入支付系统。NPC负责接收、转发跨CCPC的支付业务和信息，并对跨CCPC的的支付业务进行轧差清算；CCPC负责接收、转发同一CCPC覆盖范围内的支付业务和信息第五节现代化支付系统业务核算二、小额批量支付系统90第五节现代化支付系统业务核算（一）小额支付系统会计科目的设置1.存款类科目（1）××银行准备金存款，本科目为负债类科目，中国人民银行使用，核算金融机构存放在中国人民银行的法定存款准备金和超额准备金。该科目借方登记中国人民银行对商业银行负债减少的金额，包括商业银行提款、清算往来支付的转账支付差额等，贷方登记中国人民银行对商业银行负债增加的金额，包括商业银行向中国人民银行存款、清算往来支付的转账收入差额等。余额在贷方反映。本科目按直接参与者（不包括人民银行机构）特许参与者分设账户。第五节现代化支付系统业务核算（一）小额支付系统会计科目的设91第五节现代化支付系统业务核算（2）其他存款科目，核算特许参与者用于收费业务归集、划拨等。2.往来类科目（1）小额支付往来科目。本科目属于共同类科目，核算支付系统发起清算行和接受清算行通过小额支付系统办理的支付结算往来款项，余额轧差反映。年终，本科目余额全额转入“支付清算资金往来”科目。结转后余额为零。本科目按中国人民银行分支行的会计营业部门和国库部门等机构分设账户。第五节现代化支付系统业务核算（2）其他存款科目，核算特许参92第五节现代化支付系统业务核算（2）支付清算资金往来科目。本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过小额支付系统和大额支付系统办理的支付结算汇差款项。是共同类科目。年终，“小额支付往来”科目余额核对准确后，结转至本科目，余额轧差反映。本科目按中国人民银行分支行的会计营业部门和国库部门等机构分设账户。第五节现代化支付系统业务核算（2）支付清算资金往来科目。本93第五节现代化支付系统业务核算（3）汇总平衡科目。本科目用于平衡国家处理中心代理中国人民银行分支行（库）账务处理，不纳入中国人民银行行库的核算，可将其理解为国家处理中心对中国人民银行分支行（库）的债务科目。本科目按中国人民银行分支行的会计营业部门和国库部门等机构分设账户。第五节现代化支付系统业务核算（3）汇总平衡科目。94第五节现代化支付系统业务核算3.商业银行小额批量支付系统会计科目的设置待清算支付款项，本科目为资产负债共同类科目，核算商业银行清算行与中央银行小额批量支付系统发生的往来结算款项。本行对外发出贷记业务时：借：行内存放款项贷：待清算支付款项收到小额批量支付系统发来的贷记业务时：借：待清算支付款项贷：行内存放款项第五节现代化支付系统业务核算3.商业银行小额批量支付系统会95第五节现代化支付系统业务核算本科目轧差后如为借方余额，为应收中央银行款项，收到中央银行清算款时：借：存放中央银行款项贷：待清算支付款项本科目轧差后如为贷方余额，为应付中央银行款项，收到中央银行划款通知时：借：待清算支付款项贷：存放中央银行款项第五节现代化支付系统业务核算本科目轧差后如为借方余额，为应96第五节现代化支付系统业务核算（二）小额支付业务的核算1.普通贷记业务（1）付款（清算）行的处理1）银行业金融机构发起小额批量支付业务的处理付款（清算）行根据客户提交的普通贷记凭证（或信息），审核无误后进行账务处理。借：活期存款贷：待清算支付款项完成账务处理后，付款（清算）行行内业务系统与前置机直连的，行内系统按收款清算行组包后发送前置机。前置机收到业务包后，对包的格式、业务权限、每笔业务的金额上限进行检查，并对包的笔数和金额总分核对后，逐包加编地方押发送至城市处理中心。第五节现代化支付系统业务核算（二）小额支付业务的核算97第五节现代化支付系统业务核算付款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，由业务操作员手工录入、复核，或由磁介质导入，前置机对提交的业务按收款清算行组包并加编地方押发送至城市处理中心。（2）CCPC和国家处理中心的处理1）付款清算行CCPC的处理CCPC收到付款清算行发来的业务后，进行格式、业务权限等合法性检查并核验地方押。CCPC收到ABS和TBS提交的业务包后，除按上述规定检查外，还要按组包规则进行检查，并对包的笔数和金额总分核对。第五节现代化支付系统业务核算付款（清算）行行内业务处理系统98第五节现代化支付系统业务核算CCPC对检查、核押无误的同城业务进行净借记限额检查。检查通过的纳入轧差处理并对业务包标记“已轧差”状态，转发收款清算行，同时向付款清算行返回已轧差信息；检查未通过的，将业务包做排队处理并向付款清算行返回已排队信息。CCPC对检查、核押无误的异地业务加编全国押后发送国家处理中心。第五节现代化支付系统业务核算CCPC对检查、核押无误的同99第五节现代化支付系统业务核算2）NPC的处理NPC收到CCPC发来的业务包，进行合法性检查并核验全国押。NPC对检查、核押无误的业务包进行净借记限额检查。检查通过的纳入轧差处理并对业务包标记“已轧差”状态，转发收款清算行CCPC，同时向付款清算行CCPC返回已轧差信息；检查未通过的，将业务包做排队处理并向付款清算行CCPC返回已排队信息。3）收款清算行CCPC的处理CCPC收到NPC发来的业务包，核验全国押无误后，加编地方押转发收款清算行。第五节现代化支付系统业务核算2）NPC的处理100第五节现代化支付系统业务核算（3）收款（清算）行的处理银行业金融机构接收业务的处理银行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机收到CCPC发来的业务包，逐包确认并核地方押无误后，发送至行内系统拆包并立即进行账务处理。借：待清算支付款项贷：活期存款银行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机收到CCPC发来的业务包，逐包确认并核地方押无误后拆包，银行将业务明细转存磁介质或人民银行规定格式的来帐清单或统一印制的来账凭证打印支付信息，送行内系统进行相应账务处理。第五节现代化支付系统业务核算（3）收款（清算）行的处理101第五节现代化支付系统业务核算（4）各节点对各类通知的处理付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各节点收到已拒绝、以排队、已轧差和已清算通知后，修改相应业务的状态。付款（清算）行收到已拒绝通知后作相应处理。付款（清算）行收到已清算通知进行账务处理。会计分录为借：待清算支付款项贷：存放中央银行款项收款（清算）行收到已清算通知进行账务处理。会计分录为借：存放中央银行款项贷：待清算支付款项第五节现代化支付系统业务核算（4）各节点对各类通知的处理102第五节现代化支付系统业务核算2.定期贷记业务办理定期贷记业务前，付款（清算）行需要与企业签订双方合同（协议）。付款（清算）行办理定期贷记业务时，受理企事业单位以连机或磁介质方式提交的业务数据，依照合同审核无误后做相应账务处理。扣款成功的按同一收款清算行、同一付款人、同一业务种类进行组包。付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行的其他业务处理手续比照普通贷记业务的处理手续处理。第五节现代化支付系统业务核算2.定期贷记业务103第五节现代化支付系统业务核算（三）实时贷记业务1.发起实时贷记业务的处理（1）付款（清算）行的处理1）银行业金融机构发起业务的处理付款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，付款（清算）行根据各户提交的实时贷记凭证或信息，审核无误后进行账务处理，会计分录为：借：现金或活期存款贷：待清算支付款项第五节现代化支付系统业务核算（三）实时贷记业务104第五节现代化支付系统业务核算完成账务处理后，行内业务处理系统将其按收款清算行单笔组包发送前置机，前置机对包的格式、业务权限、每笔业务的金额上限进行检查后，逐包登记实时业务登记簿并加编地方押发送CCPC。2）人民银行国库发起业务的处理TBS进行账务处理后，按收款清算行单笔组包，逐包登记实时业务登记簿并加编地方押发送CCPC。第五节现代化支付系统业务核算完成账务处理后，行内业务处理系105第五节现代化支付系统业务核算（2）CCPC和NPC的处理1）付款清算行CCPC的处理CCPC收到付款清算行发来的业务包后，对业务包进行合法性检查并核验地方押，无误后登记实时业务登记簿。CCPC收到TBS提交的业务包后，除按上述规定检查外，还要按组包规则进行检查。CCPC对同城业务实时转发收款清算行，对异地业务加编全国押后实时转发NPC。2）NPC的处理NPC收到CCPC发来的业务包，进行合法性检查并核验全国押，无误后登记实时业务登记簿并将业务包实时转发收款清算行CCPC。第五节现代化支付系统业务核算（2）CCPC和NPC的处理106第五节现代化支付系统业务核算3）收款（清算行）CCPC的处理CCPC收到NPC发来的业务包，核验全国押无误后，登记实时业务登记簿并将业务包加编地方押后转发收款（清算）行。（3）收款（清算）行的处理1）银行业金融机构接收业务的处理收款清算行前置机收到CCPC发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记实时业务登记簿，并实时转发行内业务处理系统作相应处理。第五节现代化支付系统业务核算3）收款（清算行）CCPC的处107第五节现代化支付系统业务核算2）人民银行国库接收业务的处理TBS收到CCPC发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记实时业务登记簿并做相应处理。（4）各节点对收到拒绝通知的处理付款（清算）行、CCPC、NPC等各节点收到已拒绝通知，修改相应业务的状态并销记登记簿。付款（清算）行对已拒绝的业务做相应处理。第五节现代化支付系统业务核算2）人民银行国库接收业务的处理108第五节现代化支付系统业务核算2.实时业务回执的处理（1）收款（清算）行的处理1)银行业金融机构发出业务回执的处理收款（清算）行行内业务处理系统对实时贷记业务的收款人帐号、户名进行检查后，形成受理成功或拒绝受理的实时业务回执包发往前置机。前置机对包的格式、业务权限进行检查，将回执包与原包核对无误后，加编地方押后实时发送CCPC。2）人民银行国库发出业务回执的处理TBS对实时贷记业务的收款人帐号、户名进行检查后，形成受理成功或拒绝受理的实时业务回执包，加编地方押后实施发送CCPC。第五节现代化支付系统业务核算2.实时业务回执的处理109第五节现代化支付系统业务核算（2）CCPC和NPC的处理1）收款清算行CCPC的处理CCPC收到收款清算行发来的实时业务回执包，进行合法性检查并核验地方押。CCPC收到TBS提交的业务包后，除按上述规定检查外，还应按组包规则进行检查。CCPC对检查、核押无误的同城业务回执包，销记登记簿，对拒绝受理的回执包实时转发付款清算行；对受理成功的回执包进行付款清算行的净借记限额检查。净借记限额检查通过的实时纳入轧差处理，并将回执包标记“已轧差”状态后转发付款清算行，同时向收款清算行返回已轧差信息；净借记限额检查未通过的做拒绝处理，并将处理结果发送付款清算行。第五节现代化支付系统业务核算（2）CCPC和NPC的处理110第五节现代化支付系统业务核算CCPC对检查无误的异地实时业务回执包加编全国押后发送NPC。2）NPC的处理NPC收到收款清算行CCPC发来的实时业务回执包，对业务进行合法性检查并核验全国押，无误后销记实时业务登记簿。其中拒绝受理回执包实时转发付款清算行CCPC；受理成功的回执包进行付款清算行的净借记限额检查。检查通过的实时纳入轧差处理，对包标记“已轧差”状态后转发付款清算行CCPC，同时向收款清算行CCPC返回已轧差信息；净借记限额检查未通过的做拒绝处理，并将处理结果发送付款清算行CCPC。第五节现代化支付系统业务核算CCPC对检查无误的异地实时业111第五节现代化支付系统业务核算3）付款清算行CCPC的处理CCPC收到NPC发来的实时业务回执包，核验全国押无误后销记登记簿，并加编地方押后实施转发付款（清算）行。（3）付款（清算）行的处理1）银行业金融机构接受业务回执的处理付款（清算）行前置机收到CCPC发来的实时业务回执包，逐包确认并核验地方押无误后销记登记簿，将回执包发送至行内业务处理系统进行相应处理，并通知付款人。受到拒绝受理的回执包时进行账务处理，分录为：借：现金或活期存款----××户（红字）贷：待清算支付款项（红字）第五节现代化支付系统业务核算3）付款清算行CCPC的处理112第五节现代化支付系统业务核算2）人民银行国库接受业务回执的处理TBS收到CCPC发来的实时业务回执包，逐包确认并核验地方押无误后销记登记簿，进行相应处理。（4）各节点对各类通知的处理付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各节点收到已拒绝、以排队、已轧差和已清算通知后，修改相应业务的状态。收到已拒绝和已轧差通知时需销记登记簿。付款（清算）行收到已拒绝通知后要做相应处理。第五节现代化支付系统业务核算2）人民银行国库接受业务回执的113第五节现代化支付系统业务核算收款（清算）行收到已轧差通知，进行账务处理。会计分录为借：待清算支付款项贷：活期存款---××户收款（清算）行收到已清算通知进行账务处理。会计分录为借：存放中央银行款项贷：待清算支付款项付款（清算）行收到已清算通知进行账务处理。会计分录为借：待清算支付款项贷：存放中央银行款项第五节现代化支付系统业务核算收款（清算）行收到已轧差通知，114第五节现代化支付系统业务核算4.普通借记业务（1）发起借记业务的处理1）收款（清算）行的处理Aa.银行业金融机构发起业务的处理收款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，根据客户提交的普通借记凭证（或信息），确定每笔业务的借记回执信息最长返回时间N日（应在报文中记载N，借记回执信息返回基准时间≤N≤5），按相同的N和付款清算行组包后发送前置机。前置机对包的格式、业务权限进行检查，并对包的笔数和金额总分核对后，逐包登记借记业务登记簿并加编地方押后发送至城市处理中心。第五节现代化支付系统业务核算4.普通借记业务115第五节现代化支付系统业务核算收款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，根据客户提交的普通借记凭证（或信息），由业务操作员手工录入、复核，或由磁介质导入，前置机对提交的业务按相同的N和付款清算行组包，逐包登记借记业务登记簿并加编地方押后发送城市处理中心。按收款清算行组包并加编地方押发送至城市处理中心。第五节现代化支付系统业务核算收款（清算）行行内业务处理系统116第五节现代化支付系统业务核算Bb.人民银行国（库）发起业务的处理ABS和TBS对需要发起的借记业务，确定每笔业务的借记回执信息最长返回时间N日（应在报文中记载N，），按相同的N和付款清算行组包后，逐包登记借记业务登记簿并加编地方押后发送至城市处理中心。第五节现代化支付系统业务核算Bb.人民银行国（库）发起业务117第五节现代化支付系统业务核算2）CCPC和NPC的处理收款清算行CCPC的处理CCPC收到收款清算行发来的业务包后，进行合法性检查并核验地方押，无误后登记借记业务登记簿。CCPC收到ABS和TBS发来的业务包，除按上述规定检查外还要按包组规则进行检查，并对业务包的笔数和金额进行总分核对。CCPC对同城业务转发付款清算行，对异地业务加编全国押后发送NPC.第五节现代化支付系统业务核算2）CCPC和NPC的处理118第五节现代化支付系统业务核算NPC的处理NPC收到CCPC发来的业务包，进行合法性检查并核验全国押，无误后登记借记业务登记簿并将业务包转发付款清算行CCPC。付款清算行CCPC的处理CCPC收到NPC发来的支付业务，核验全国押无误后，登记借记业务登记簿并加编地方押后转发付款（清算）行。第五节现代化支付系统业务核算NPC的处理119第五节现代化支付系统业务核算3）付款（清算）行的处理银行业金融机构接收业务的处理付款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机收到CCPC发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记借记业务登记簿并发送至行内业务处理系统拆包和处理。付款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机收到CCPC发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记借记业务登记簿并拆包。付款（清算）行将业务明细转存磁介质或使用中国人民银行规定格式的来账清单或统一印制的来账凭证打印支付信息，送行内系统进行相应处理。第五节现代化支付系统业务核算3）付款（清算）行的处理120第五节现代化支付系统业务核算人民银行（库）接收业务的处理ABS和TBS收到CCPC发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记借记业务登记簿并拆包和处理。4）各节点收到已拒绝通知的处理收报（清算）行、CCP