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财务处材料会计对标分析及管理一览表序号对标分类主要经济技术指标对应的主要管理活动验证材料主要管理活动存在的缺陷改进措施备注指标名称标准实际差异具体措施完成时间1指标吨产品辅材单耗1、参加供应处组织的材料市场调研，掌握市场动态市场调研报告22、参加供应召开的物资评审会物资供应会议纪要33、不定期组织或参加现场用料情况检查现场检查记录44、每月1日牵头组织供应处、生产处、水泥分厂、劳务队，共同对包装进行全面清点，并于每月5日前下发包装袋盘点通报盘点表、盘点通报55、参加供应处组织的议价会议会议记录6辅材储备定额1、每月对供应仓库进行盘库物资盘点表72、根据供应处、保全处提供的当月物资暂估清单，根据合同单价核算，确保暂估准确。将暂估清单分品种的小计“暂估数量、暂估金额”与收发存报表中“暂估入库余额”核对，核对无误后，分品种、供应商分别做暂估入库材料暂估表、暂估凭证83、根据《废旧物资管理办法》要求，参与废旧物资处理过程的开标、评标、议标废旧物资招投标资料及会签表94、进行废旧物资处理过程中的收款、出门管理、账务处理废旧物资处理凭证附件5、每半年度组织对公司物资库龄情况进行分析，对库龄较长或不合理物资库龄进行分析并下发通报物资库龄分析报告6、材料物资调拨时，对公司在集团内部调入、调出的材料视同销售处理，进行调拨过程中的划价、审核会签、发票开具以及款项的支付工作调拨物资通知单、调拨物资发票及付款申请单7、每月对供应处、保全处因调拨物资等发生的关联交易与相关单位进行核对，并组织进行清理关联交易统计表8、每月组织对公司内部往来、预付账款以及供应商往来挂账情况进行账务核对往来账务核对表9、每月2日前审核完核算大宗原材料和辅材备件收、发存报表，对供应核算数据的真实性进行验证，定期对供应处报表及单据进行检查收发存报表的审核日期10、每月5日对矿山炸药、柴油进行盘库，会同供应处和使用单位共同对柴油库存数量进行盘点，并进行盘点表的会签物资盘点表11、每天审核前一天的物资进厂磅单审核记录12、每日对材料备件汇款单进行审核和办理结算，材料会计负责对结算的监控和付款查看凭证13、每旬参加一次原煤等大宗材料盘点盘点记录财务处材料会计对标分析及管理一览表序号对标分类主要经济技术指标对应的主要管理活动验证材料主要管理活动存在的缺陷改进措施备注指标名称标准实际差异具体措施完成时间管理增值税专用发票的管理1、与供应、保全部门在专票的交接后，登记交接备查台帐发票交接记录台帐202、审核汇款单无误后，将增值税专用发票进行抵扣认证凭证、档案213、根据审核无误的发票和付款手续在NC制单中入账NC系统22银行承兑汇票的背书管理1、与业务部门进行沟通工作，在付款时要求使用银行承兑汇票银票背书台帐232、与出纳交接支付承兑的汇款单后，在NC付款结算单录入承兑支付信息，内容包括客商名称、付款方式、银票票号银行

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