项目管理部制度定稿

项目（管理）部管理制度河南蒲源防腐科 签发人：技股份有限公司 文件控制号：档案号：启用日期： 年 月 日项目（管理）部管理制度项目(管理)部管理制度第一章 项目部管理制度 1第一节 总则 1第二节 项目管理部岗位职责 2第三节 项目管理制度的实施 2第四节 工程前期调研 3第五节 项目经理的条件 3第六节 项目承包及分配体制 4第七节 项目经理的职责和权利 4第八节 项目部的内外关系 5第九节 项目部承包指标的考核及其他事项的处理 5第十节 项目部人员职责 71.项目经理岗位责任 72.技术员岗位责任 73.安全员岗位责任 84.质检员岗位责任 95.材料采购员岗位责任 96.驾驶员岗位责任 107.财务人员岗位责任 108.仓库保管员岗位责任 11第二章 工程项目计划管理制度 11一：施工作业计划的编制 11二：施工作业计划的内容 11三：计划管理的职责范围 12第三章 工程项目技术管理制度 12一、技术准备工作 12二、工程项目技术管理 13（一）技术交底 13（二）工程变更 14（三）隐蔽工程检查、验收 14第四章 工程项目质量、安全管理规定 14一、质量责任制 15二、质量管理工作的重点 15三、质量检查、验收及例会制度 16四、项目安全要求 16第五章 工程项目材料管理规定 16一、材料计划的编制 17二、现场材料管理 17第六章 项目工程资料管理规定 20一、总则 20二、资料管理机构人员及岗位职责 201.项目部资料管理组织机构 202.资料管理人员职责（资料方面） 20三、资料管理制度 21工程资料管理制度 21项目文件收发管理制度 22施工技术资料管理规定 23?工程技术审批资料 23?工程进度控制报审资料 24?工程音像图文记录 24四、 竣工验收资料管理规定 25五、文件、资料保密规定 25六、工程档案整理移交的管理规定 25第七章 项目部财务管理规定 26第一节 总则 26第二节 项目部财务收支管理 261、项目资金开支计划 262、项目备用金收支明细 273、项目部备用金的管理 274、应收工程款管理 29第三节 购货与付款控制管理 29第四节 固定资产管理 301、固定资产范围、折旧 302、固定资产的控制与管理 303、固定资产的增加办法 304、固定资产的盘点与报废 315、固定资产的调拨 326、项目部固定资产管理。 32第五节 项目成本核算管理 331、成本核算程序 332、成本检查与预警 333、项目部成本还原及其内容 34一直接费核算 34二间接费用核算 38三利润 39四税金 39第六节 项目费用报销规定 391.车辆使用费报销 402.差旅费、交通费报销 403.管理人员安置、生活及话费补贴 414.业务招待开支报销 415.项目备用金的报销 426.费用报销注意事项 427.费用报销流程 43第七节 工资核算制度 43第八节 项目银行账户与印鉴的管理 44第八章 项目分（承）包管理规定 45一、对分（承）包商的评定、选择 451、推荐 452、评定 453、选择 454、承包方式 45二、 分（承）包合同的签订 46三、 对分（承）包商的验证 46四、对分（承）包商的考核 46五、合格分（承）包商的变更 47六、对分（承）包商的施工记录检查 47七、对分（承）包商进度付款、结算 47八、索赔 48第九章 项目工程款回收管理制度 48一、建立健全应收款项台账管理 49二、建立应收账款催收责任落实制度 49三、 建立应收账款年度清查制度 50四、工程应收账款回收的方法和措施 51第十章 工程环境保护及职工身体健康保证制度 52一、环保及职业健康的要求 52二、各级人员的职业健康安全责任 521、项目经理的职责 522、项目工程师的职责 533、技术负责人（员）的职责 534、工长（施工员）的职责 545、专职安全员的职责 546、班组长的职责 557、施工队伍兼职安全员的职责 558、施工工人的职责 56三、环保及职业健康职业制度 56四、环保重点及工作内容 57五、主要环保措施 58六、职业健康安全技术措施 59第十一章 项目部解体及工程维修回访制度 60一、项目部的解体 60二、工程质量保修及回访规定 61第十二章 公司形象建设 62附表 62第一章 项目部管理制度第一节 总则1.工程项目管理，是以整个工程项目为对象，以招投标文件、主（分承包）合同为依据，按工程100%合格，争创优良工程，以达到最佳经济效益和社会效益为目的。项目经理根据企业法定代表人授权的范围、时间和要求，对工程项目开工筹建到竣工验收，实施阶段全面综合管理。2.项目经理为工程项目费控、质量、安全、进度目标实现与否的第一责任人。3.工程项目部实行：“项目经理负责，集体承包，全员管理，风险抵押，目标考核，独立核算，按劳分配”的经营承包责任制。4.本制度未涵盖部分或与公司有关部门管理制度相抵触时，以部门管理制度为准。5.不论工程采取总包、专业承包、挂靠等各种模式，都遵守本规定。6.项目成本分析、核算及承包管理、考核办法与本制度配套使用。7.每个项目结束解体后一个月内，公司公司财务部、经营开发部、供应部、项目管理部、技术部、质量安全部会同项目部一道，就项目工期、质量、材料、成本、用工等进行分类汇总，找出实际与计划的差别，对以后项目投标、成本分析及控制作参考。对整个项目进行各方面总结评比，不断提高管理水平。8.项目开工应具备的条件：①项目报建手续齐全、工程经投标并取得中标通知书，已签订施工合同。②施工图纸和技术文件已会审，施工组织设计和技术方案经过审批。③经招投标确定的项目班子或具备劳务资质的劳务分（承）包的队伍已经确定并到位，并签订承包协议。④工程预算书、成本分析、材料计划已完备。⑤施工现场三能平、水电齐全、施工人员、机械及工器具组织到位。⑥开工报告上报并已经经过监理、业主审批。⑦现场施工安全、质量保证体系及措施已经到位。⑧特种设备作业人员及证件已经齐全。第二节项目管理部岗位职责1、负责项目管理制度、标准的制定与实施。2、负责组织有关部门搞好工程施工前的现场勘查、调研工作。3、负责组织有关部门公开选配项目班子。4、对项目实施过程的安全、质量、进度、费用等组织有关部门进行全面监督、 指导、检查、考核等。5、负责各项目部（包括海外项目）之间人力、机械、物资等的调配，并协调各部门实施。6、负责对工程分包商的挑选、考核、管理和评定并建立合格分包商信息库。7、负责中标项目对内承包或对外分包实施方案的制定。8、负责交工后工程回访、维修计划和费用的编制、审核、上报工作。9、负责项目部工程的交工验收，并收集、审核项目交工资料。10、负责公司贯标工作。11、协助经营开发部搞好工程成本分析、核算工作。12、协助法律事务部、财务部追讨工程欠款。13、参与供应部材料采购招标、施工分（承）包合同签订。14、完成领导交办的其它工作。第三节 项目管理制度的实施1．项目管理部在项目班子选配完毕或分包协议签订后，立即组织公司质量安全部、技术部、经营开发部，以会议的形式集中对项目部管理人员，贯彻和学习本公司关于项目的有关规定和管理制度。2．公司各部门对项目部的有关各种（合同、技术、质量、安全）交底和一级安全教育、也在这个时间阶段完成。3．不论是组织项目部人员学习还是交底，都要有程序和工作记录，双方签字后存档。第四节工程前期调研1．工程合同签订后，项目部组织公司经营部、技术部、质量安全部、供应部有关人员，到工地实际进行考察，对影响工程成本和施工的各种因素进行调查研究。主要从以下几方面进行：① 当地材料价格等综合情况。② 施工当地的自然环境。③ 施工现场条件情况。④ 工程的复杂程度、施工的难点。⑤ 我单位现有施工人员的数量、技术力量、机械设备是否满足工程质量、安全、工期的要求。⑥ 当地行政法规、主管部门或业主的特殊要求。2．根据调研的结果与投标时的项目考察情况相比较， 找出对我单位有利和不利的因素，特别是对影响工程造价的因素作深入的研究，根据调研结果，是调整合同条款还是执行合同，项目是人工分包、直接费分包、自营还是其它方式的承包等有关施工问题，在工程开工前拿出具体的项目实施方案，交公司领导决策。第五节 项目经理的条件思想觉悟高，热爱集体，有敬业精神，作风正派，身体健康，具有坚持原则，善于决策，服从集团管理规定并敢于管理，勇于负责，吃苦耐劳的事业型人才。具有本专业助理工程师以上专业技术职称，一、二类工程的项目经理必须具有中级以上技术职称，同时应具有相应项目规模的经理资质证书。具有三到五年以上现场施工生产实践经验，一、二类项目经理必须是担任过大中型工程施工主要负责人。三类以下项目经理必须是担任过单位工程施工全过程的主要管理人员或担任过公司中层以上职务的人员。特殊情况，经董事长办公会议研究可破格任命。具有组织领导和分析解决问题以及对内、对外工作协调、业务洽谈、开发、信息交流的能力和经营管理水平，有较广的知识面和开拓精神。第六节项目承包及分配体制1．各个工程项目部为公司内部相对独立的核算体， 按公司规定在公司内部设立单独账户，由公司财务统一管理。2．承包方式：工程项目管理承包的主体是工程项目部，项目管理全面负责，项目班子成员集体承包，按照工程项目一次性全过程管理的原则，以投标报价（或预算）为基础，以成本分析为依据，在保证成本总额和工期的前提下，实行工资总额、管理费的核定与上交款的多少、质量与安全、回收款、工程资料等指标挂钩，一次核定包死的办法。公司与项目部签订项目整体一次性承包合同，合同外利润采取按比例分成的办法（详见项目成本分析、核算、考核办法）。3．项目经理及项目管理人员的报酬工资实行岗位工资和风险、绩效考核薪酬结合制，项目部管理人员的工资按照公司核定的工资总额发放，奖金根据项目盈利情况，在不超过项目承包费用总额控制的前提下，具体由项目经理根据每个人的岗位和劳动表现、贡献大小自主确定多少，只造表不发放，待工程完工后，按项目考核办法兑现。第七节 项目经理的职责和权利项目经理的职责见项目经理岗位职责。项目经理的权利①依据公司授权权限，以公司法人委托人的身份与甲方或业主洽谈业务，签署授权范围内的有关业务性文件。②对本工程项目有经营决策和生产指挥权，对本项目的人、财、物有统一调配使用权。③在与公司有关部门协商的基础上，按照公司规定和有关程序有聘任项目班子成员的权利及选择或清退工程劳务分（承）包队伍的建议权利。④项目上有工资和奖金的分配权，以及按照合同和有关规定对员工的奖罚权，对职工的辞退建议权。⑤对公司和有关部门违反合同行为的摊派，有拒绝接受权，并对其违反合同或业主所造成的经济损失有索赔权，并对负责的本项目盈亏和质量安全承担第一责任。第八节 项目部的内外关系1．项目部作为公司的派出机构，具有代表公司与建设单位行使合同条款的职能，与分（承）包单位是利益平等的合同关系，各方必须严格履行合同，并以合同作为处理双方问题的基本原则。2．项目部与公司的关系① 在行政管理上，根据董事长的指令和公司和各项管理制度，项目部受公司各部门的领导和管理。② 在业务管理上，项目部必须接受公司各职能部门的工作指导、监督、考核。技术、材料、工资、完成工作量、质量、安全、预结算等各种各类报表和计划，必须按照公司各部门的要求，及时、准确报送公司有关部门。第九节 项目部承包指标的考核及其他事项的处理1.项目部各项指标的考核由项目管理部牵头，组织经营、财务、供应、技术、安全等部门参加，按照项目承包管理办法，全面对项目部各项承包指标进行定期或不定期监督、考核。项目部解体、结算完毕后三个月内写出评估报告，交审计监察部审核，交董事长批准。2.项目管理能力的考核项目管理能力考核可以从项目申报的各种报表及资料着手，也可以到项目部调研，必要时可通过建设单位、分（承）包方或社会相关方了解被考核项目的管理能力。公司对所管辖的项目部管理能力的考核，每年度（或一个项目周期）至少应进行一次，当项目发生亏损、重大安全、质量、环保事故后，应专题考核。项目管理能力考核由公司分管领导、项目管理部、人力资源部、质量安全部、财务部组成考核小组，小组先制订考核计划、明确任务，保存考核资料，形成考核报告。项目部管理能力的考核结果应与项目经理的业绩和收入挂钩。3.项目经理业绩考核在项目实施过程中，通过以下五个时间段对项目部业绩进行考核：准备工作完成阶段（开工一个月左右）；施工正常阶段；施工收尾阶段（交工前 10-20天左右）；项目最终考核（交工并结算完成阶段）；特殊阶段考核；项目最终绩效考核的条件：① 项目部完成承包协议规定的内容；② 项目部经过成本还原分析有盈利；③ 项目保函（如有）或保证金已收回；④ 项目尾款已清收完毕；⑤ 项目部完成了档案资料的移交及项目总结；⑥ 公司对项目的其它要求已完成；项目绩效考核结果与项目部的奖金及人员绩效考核挂钩。项目绩效最终考核指标及效益审计作为项目部兑现总承包奖励的依据。4.项目部剩余的主要材料和机械设备原则上项目部无权处理， 由公司供应部负责处理或调往其他项目部，其结果上报公司主管领导。因工作需要，项目部自购的办公等小型固定资产，必须如实建立台账，按质论价，向公司办公室办理移交。此费用可以作为项目超交款的一部分。第十节 项目部人员职责1.项目经理岗位责任1．根据工程实际，制订切实可行的控制工程进度、质量、成本的方案和措施。2．参与工程项目分（承）包单位的考察、项目的招投标、分（承）包合同的签订工作。3．严格执行国家及上级法律法规、标准的规定，做到文明施工。4．参与施工现场种类工程事故的调查、处理、上报工作。5．对分（承）包单位进行日常业务指导、协调、监督、管理，确保按图施工，达到公司和项目部质量安全控制目标要求。6．办理工程开工、临时设施和水电、占道、迁移、资质审验等手续，合理安排施工场地和临设，保证工程顺利有序的进行。7．在工程各重要施工节点，检查施工质量、安全措施、施工工艺等。8．协助并做好业主、监理、政府主管部门对工程施工监检程序，处理好施工现场与周边关系。9．及时办理现场工程变更、现场签证、变更，及时审核工程结算书、工程量报表审批等工作。10．做好工程的分项、分部、整体验收、竣工交付及工程竣工资料的整理、移交和归档工作。11．负责项目所辖范围内的人员、财产安全、确保项目施工达到主合同要求。12．负责工程进度款的办理、对内（公司）外（业主）部对账及工程款的回收等工作。13．完成上级领导交办的其他工作。2.技术员岗位责任① 认真贯彻执行国家及主管部门的法律、法规、条例和公司内部技术管理规章制度。② 熟悉国家颁发的规程、规范等技术标准。编制现场施工作业指导书、施工方案并贯彻、落实。③ 负责项目工程的技术管理工作，参与图纸会审，施工组织设计编制，负责现场设计变更和施工签证工作。④ 负责项目部各类技术资料的整理、归档工作，并确保与工程进度同步。⑤ 编制分部分项工程安全技术交底，召开技术交底会，与施工班组或分（承）包队及时进行交底。⑥ 配合质检员做好工程质量检查、验收等评定工作。⑦ 对进场的原材料进行全面检查，做好原材料的检验工作，对新材料新工艺新设备使用进行指导、监督，并做相应的评定。⑧ 进行量化细化管理，做到阶段性材料及完成工作量分析，及时办理项目有关结算。⑨ 做好实际完成工作量的统计、上报工作，为结算提供第一手资料。⑩ 协助公司主管部门对项目施工的检查、监督、考核，并整理和提供相应的有关资料。完成公司和项目经理交给的其它工作。3.安全员岗位责任督促检查项目部有关安全生产、劳动保护的政策、法律、法规和上级制定的有关制度的贯彻执行情况。负责施工组织设计中的安全技术措施的实施和二、三级安全教育工作。会同有关人员制定劳保用品和相关费用计划，并检查监督劳保用品的合理使用情况，及时上报有毒、有害等危险物品的劳保用品计划。每天检查项目作业人员的安全生产情况，特别是特种作业人员的持证上岗情况，负责安全生产的宣传教育工作。消除不安全因素，排除不安全隐患。参加定期和季节性安全生产检查，对存在问题提出整改意见并督促实施。总结推广安全生产的先进经验，不断改善劳动保护条件。负责贯彻落实施工生产的相关安全技术措施，并做好贯标要求的相关工作。对项目部施工采取的临时安全措施进行指导、评定。负责项目部安全生产资料的收集整理、归档工作。4.质检员岗位责任在项目经理的领导下负责施工过程中的质量管理工作，建立质量体系。编制项目工程质量保证方案，并及时对施工人员进行质量技术交底。负责项目分部分项、单位、整体工程质量检查、评定及其审核工作。参加隐检、预检验收，并签署验收单。负责与现场监理人员按规范进行工程报验工作。负责对进场材料的检验，有权对不合格的材料责令退场。负责项目质量资料的报验、整理、归档工作。负责项目各施工单位质量资料的收集、分类、汇总和整理工作。对质量不合格的项目，及时进行整改、处理，防止质量隐患和事故的发生。对项目分部、分项、单位工程质量资料的真实、完整、准确性负责。达到工程质量验收标准。按照公司综合质量管理体系要求管理本项目工程质量。5.材料采购员岗位责任贯彻执行公司有关材料采购管理制度;按工地施工员、预结算员提供的材料计划，结合工地进度情况，编制材料月度供应计划，报公司供应部安排供应。负责对进场材料进行出厂资料、数量、外观质量三方面的验收，按各种材料的环保要求做好现场堆放整洁和标识以及对不合格品的处理工作。对自购部分材料的价格、质量负责。做好每天材料进场记录，妥善保存领、发、调材料单据凭证，建立材料收、发、存台帐。对甲方、公司调拔的材料，要日清日结，手续齐全，结算清楚，资料保存完整。负责项目部设备的登记和管理及有关保养工作。经常掌握工地料具耗用及现场库存情况，结合工地施工进度及现场材料堆放情况，密切与项目经理联系，及时调整材料进场计划，对超用材料要及时向项目经理汇报，以便采取措施。及时填报材料各种月度报表，保存好主要、重要材料的有关资料，并做到材料资料方面的整理、归档工作。配合质检员做到材料的复验检验工作。作好工程竣工后材料的结算和剩余材料、机械设备的移交工作。6.驾驶员岗位责任① 服从项目部用车安排，不经项目经理同意，不准私自出车。② 正确使用车辆，遵守交通规则，不违章行驶，做到汽车行驶和停放安全，安全运送人员和物质，确保零事故。③ 装卸物质人手不够时，帮助完成装卸任务。④ 做好用车、行车行程、维修记录，每天对汽车进行检查、修护，定期进行维护与保养，保持车辆的完好和清洁。⑤ 不得将车转交别人代开或越级驾驶。⑥ 完成项目部经理下达的其他任务。7.财务人员岗位责任① 贯彻执行公司有关的财务管理规定，搞好项目核算并对真实性负责。② 不合规定、不合格的票据不得入账。③ 及时汇总项目财务各类报表，随时掌握项目成本情况，向项目经理汇报。④ 对项目部不合理开支有向上一级汇报、建议权。⑤ 参与项目部有关结算，发放项目人员的工资。⑥ 完好保存项目有关财务资料，整理并归档。8.仓库保管员岗位责任① 组织技术员、质检员对进场材料的共同验收。协助材料采购员做好材料的待检、合格、不合格材料标识工作。② 负责建立本项目材料、工机具台账和盘点工作。③ 负责本项目部材料的保管和发放，对入库存材料丢失负责。④ 对仓库的防火防盗等安全性负责。⑤ 对工地的废品废料进行收集堆放。⑥ 配合好公司对项目的检查、盘点工作。⑦ 完成材料采购员和项目经理交给的其它工作。第二章 工程项目计划管理制度一：施工作业计划的编制施工作业计划的编制是甲乙双按合同规定的工期，从工程开工到竣工全过程编制的综合性施工作业计划，包括施工质量检验计划、施工进度计划、施工工艺工序计划和项目成本费用控制计划，具体分为年、季、月、周计划或阶段性计划。施工作业计划是施工管理中一项很重要的工作，施工作业计划的编制、审核、执行全部由项目部负责，公司项目管理部给予指导。二：施工作业计划的内容1．单位工程的开工、竣工日期及形象进度要求，安装、防腐、保温综合性进度计划。2．实物工作量计划，年度、季度、月度作业计划。3．劳动力需要平衡计划。4．材料、零配件、半成品加工、辅材等需用量计划。5．施工机具需用量及进场时间计划。6．技术组织措施计划和提高劳动生产率措施、降低成本措施计划。三：计划管理的职责范围1．公司项目管理部根据公司全年的经营决策、 任务和施工任务，做好总体综合平衡，安排制定全年的综合年度计划和季、月度施工作业计划，年终、季、月末应对全年、季度和月度的作业计划完成情况作出年、季、月报表。2．公司项目管理部同其它有关部门每月 25日前应对上月各工程项目计划完成情况进行检查，月底按统计报表考核形象进度计划和产值计划完成情况。3．由项目经理主持，有关部门及各个分（承）包单位参加每月 28日召开的生产总结会，检查和落实各项目部当月计划完成情况及次月计划安排，解决项目部计划执行中存在的材料、劳力、财务等问题，平衡项目部与各部门、各分（承）包单位之间资源配置，推动和促进施工作业计划的完成。4．项目管理部统一管理公司的各项统计工作，负责监督检查公司各业务部门及项目部执行统计制度和国家有关规定的情况，编制年、季、月统计报表，建立台账，定期提出统计分析报告，为公司经营决策提供可靠依据。5.各项目部在本月 5号之前提供上月完成实物工作量、 形象进度、施工产值，同时提出本月施工计划安排，报公司项目管理部。6.根据年、季、月施工计划安排，项目部再把计划分解到各分（承）包单位，及时组织分（承）包单位编制更详细的旬、周作业计划，让分（承）包单位把进度工作量、定额工日、材料消耗及质量、安全等各项技术指标分解到各施工班组或个人，以确保项目施工计划的实施和完成。第三章 工程项目技术管理制度工程项目技术管理，应坚持基本建设程序和施工程序，根据建筑产品的生产特点，贯彻执行国家现行的“规范”、“规程”技术标准，实现工程工期短、质量好的目标。一、技术准备工作图纸会审程序：项目部技术负责人接到施工图纸后，要先组织本项目有关人员及分（承）包单位技术负责人自审，领会设计意图，了解掌握工程的工艺、功能、目的和要求，提出审图意见。带着审图意见，参与监理主持的图纸会审，并将图纸会审纪要盖技术专用章后分发有关分（承）包单位和相关人员，项目部存档并报公司技术部一份备案。图纸会审的主要内容施工图纸设计是否完整、齐全，说明是否清楚。② 施工图是否矛盾或有无遗漏处，技术经济指标是否合理，设计是否符合国家施工验收规范、规程要求，主要尺寸是否齐全、正确。③ 设计选用的构、配件、材料能否符合当地施工条件及现场实际情况，当地是否具备加工、施工能力。④ 提出合理化改进和简化施工工艺的意见和建议。⑤ 为满足设计的特殊要求，现有的施工技术、质量、安全等能否达到要求。3．施工组织设计或施工方案的编制。施工组织设计是指导施工全过程的技术、经济文件，应在施工进场后十日内编制并审批完成。施工组织设计或特殊作业指导书由公司技术部编制，报公司总工审核，然后报监理审批后，转项目部遵照执行。施工技术方案由项目经理或项目技术负责人负责组织有关人员进行编制。施工组织设计、施工方案由公司各部门、项目技术负责人会签，报公司总工程师审批，然后报建设单位、监理单位审定，经签字后进行实施；并报公司技术部备案。二、工程项目技术管理（一）技术交底1．项目部接到施工图后，在自审图纸的基础上，公司技术部负责人应将设计意图，图纸会审纪要及在施工中应注意的重点部位、特殊工艺、采用的标准图集要求等及时向各有关施工技术人员和分（承）包单位技术负责人进行技术交底，重大结构复杂的工程项目由公司技术部经理或总工程师向项目部经理、技术负责人进行交底。2．施工组织设计经会审批准后，由技术部向各项目部、分（承）包单位技术负责人进行交底，重大复杂工程由公司技术部经理或总工程师向项目部经理、技术人员进行交底。3．采用新技术、新工艺、新材料及特殊结构的项目，由公司总工程师组织公司技术部、项目管理部、项目部经理和技术人员专题交底。4．工程项目施工过程中，各分部、分项工程施工由项目部技术部负责人必须向分 （承）包单位及操作班组详细交底。（二）工程变更1．工程开工后，应严格控制不必要的工程变更，若因施工和使用的需要，必须更改设计时，应由原设计单位提出变更图或变更单，并签字盖章。不论是设计变更还是工程变更，都需要业主和监理单位批准盖章后方可接收并做为工程施工和结算的依据。2．项目经理接到变更文件后，应及时编制变更工程量预算，提出材料、构配件的追加减计划，并报公司供应部及经营开发部，同时送达有关分（承）包单位和班组，及时与建设、监理单位办理材料、预算、工期的增减手续。3．变更、签证等技术文件，由项目部技术人员负责存档备查。（三）隐蔽工程检查、验收1．施工中的隐蔽工程均要由项目部技术人员主持， 会同分（承）包单位技术负责人、业主、监理、项目质量安全员参加。2．施工过程中，必须加强对隐蔽工程项目的检查，并及时做好隐蔽工程检查记录和施工质量检查记录等签证。为工程竣工验收、质量评定提供依据。第四章 工程项目质量、安全管理规定工程项目质量管理，是施工企业管理中的一个重要组成部分，是企业质量管理的基础和保证，因此，必须坚持“百年大计，质量第一，安全就是效益”的方针，树立“质量第一、为用户服务、预防为主、用数据说话”的四个基本观点，不断加强和改进过程控制确保工程质量，为社会提供优质施工产品。一、质量责任制1．公司董事长对本企业工程质量负总责，负责贯彻执行公司关于质量管理的法规和制度，组织制定企业质量发展规划并督促实施确保实现企业质量工作总目标。2．公司分管副经理协助公司董事长抓好质量工作，负责制定年度工程质量总方针，总目标，质量措施计划，并检查贯彻执行情况，确保公司质量目标的实现。3．公司总工程师协助董事长搞好质量工作，并在公司董事长领导下，对企业的质量工作进行具体组织和指导，参加工程项目施工组织设计和新技术、新工艺的技术质量交底。4．公司质量安全部负责对公司质量体系的运行进行监督、工程项目的日常质量管理监控工作，贯彻执行国家和上级部门颁发的规范、规程和现行的有关标准规定。组织公司月质量检查、工程质量的总体评定，核定、鉴定示范“样板工程”，参加工程验收，及时向领导反映工程质量情况，防止发生工程质量事故。5．项目经理是工程项目管理工作的直接领导者和组织者，对本项目工程施工质量负责。6．项目部质量和技术管理人员，负责本施工过程中的质量控制和管理，严格执行建设工程强制性标准，参加样板工程的鉴定；按验收标准和规范，组织对单位工程、分部、分项工程施工质量的检查和竣工验收活动，检查施工质量情况，纠正违章作业，下达隐患通知书，罚款单，必要时下达停工整改通知单。二、质量管理工作的重点1、项目施工中的重点、难点部分。严格执行建设工程强制性标准，行使质量一票否决权。2、隐蔽工程部分。3、新工艺、新材料部分。积极推行全面质量管理活动，成立 QC小组，以科学的管理手段，保证质量目标的实现。3、建立质量情报信息网络，随时做好质量检查记录，准确收集反馈施工质量情况，促进质量管理工作不断改进。三、质量检查、验收及例会制度1、项目部应建立周检和周例会制度，每周至少一次对工程质量进行检查。检查由项目经理、质检员组织，项目部及分（承）包单位有关人员参加。2、质量验收标准，就符合《建设工程施工质量统一验收标准》、项目质量检验计划及工程所在地建设行政主管部门的有关规定。3、分部和分项工程由项目部技术员质检员组织项目有关人员进行检查评定。4、单位工程、特殊工艺、特别部位、关键部位、重点部位、重要节点的工程质量要做好事前、事中、事后的控制，并组织项目有关人员和监理单位共同检查并做好记录和质量检验评定。5、对施工质量问题，项目部技术员、质检员应以书面形式向责任单位下达“工程质量整改通知单”，责任单位应对质量问题进行整改， 项目部质量安全员组织人员进行检查。6、项目部应将施工质量情况作为周例会的一项重要内容，进行检查、总结和布置；项目部技术员质检员应针对施工中带有普遍性的质量问题，不定期的组织专题会议，进行研究分析，采取纠正、预防措施，确保工程质量不断提高。四、项目安全要求严格按照公司质量安全部管理制度执行（见公司质量安全部管理制度）。第五章 工程项目材料管理规定为加强公司材料供应工作，提高材料管理水平，进一步规范公司自供、项目采购、甲供材料的工作程序，现根据公司实际情况，制订本制度，望各部门遵照执行。一、材料计划的编制工程项目中标后，公司经营开发部应按合同所列工程内容，根据施工图预算于工程开工前及时提出工程用料总计划或分批计划，并分发到项目管理部、供应部、项目部等部门。1、项目管理部及项目部，根据现场工程实际情况，对经营开发部提出的材料总计划或分批计划，组织公司或项目技术人员进行修正，编制符合实际要求的月度用料计划，并报公司经营开发部审核后分发有关部门。2．公司自供材料和甲供材料，各项目部必须在材料需用前 15天提出。3．需加工订货的材料、半成品，项目部应根据施工图要求，在一个月前提出用料计划。4．各项目部提出的月度用料总计划，必须标明用料时间、价款、使用部位（避免重复），所使用的名称、规格、计量单位，要按国家统一标准，凡有特殊加工订货的必须提供相应齐全图纸，跟供应部进行技术交底，凡图纸中注明生产厂家的应注明生产厂家及联系方式。5．各项目部根据施工进度及现场变更等情况，中途提出追加或减少材料计划。必须有如建设单位或监理认可的变更单，否则无效。变更材料计划需先经项目经理审查签字并加盖项目部公章，报公司分管领导批准后实施。6．供应部根据各项目部提供的经审核后的施工用料总计划，建立供应台帐，依据各项目部提出的月度用料计划与台帐核对编制采购计划和用款计划经财务部门审核平衡后报分管领导批准。7、项目自购材料由根据承包协议规定，实行费用由项目总体控制，公司不再具体采购。但是自购材料，必须坚持货比三家，质优价廉、合格的原则。8、项目所报材料计划及变更计划，需要公司采购部分，必须经公司经营开发部、项目管理部、技术部、供应部共同审核。二、现场材料管理1．现场材料采购员由公司统一指派，并在项目经理的监督和领导下独立开展工作，奖金按照项目管理人员平均奖金发放，福利按照所在项目福利执行，具体业务工作由公司物资供应部负责管理。项目材料保管和材料采购人员不得为同一人，施工现场所有材料、工机具、劳保等所需要物质由材料采购人员统一采购，其它人员不得参与或指定供应商，材料保管员和验收人员，由项目部统一指派。2、原材料、半成品的进货、检验与复验项目部对进场的材料和半成品（依据实际情况列示）组织技术员、质检员，根据国家有关材料验收规范进行验收，出厂合格证、建材产品备案证、供货清单、说明书、材质单、试（检）验报告及其它相关资料要齐全，规范要求需要取样复验的，复验合格后方能验收入库。主要材料的抽样检测应有监理单位的相关人员在场，按规定数量取样，送质检站指定的实验室进行复验，合格后才能办理入库。项目部对进场不合格的材料不准使用，如供应确有困难，需降级使用或代用时，应由设计单位、建设单位或监理单位共同核定并签字认可后使用。经验收合格进入现场的材料，要堆放整齐，按规定作出标识并保管好。剩余材料应及时核清数量入帐，做好积压物资处理工作，及时办理调出手续和施工单位办理退料手续，认真记好材料帐，并定期或不定期进行盘点，做到帐、物相符。凡甲方或施工总承包供应的材料，现场材料员每月二十日前与施工总承包单位办理材料领用单。材料领用单与入库单两单必须相符，领用单要详细记录材料的数量、用途、规格、单价、总价、日期、双方经手人签字等。每月底前就本月调拔的材料与调拔方对账。各项目建立材料的库存表，由专人负责管理。每发生材料入库和领用情况时，需要在库存表上记录明细。材料员每月二十五日前向公司供应部提供甲供材料、自购材料总量和所有材料实际消耗量。公司物资供应部要在月底前，把各项目部供应的材料按工程分类，分别汇总记入材料帐，核对各项目的材料领用单、入库单与材料消耗情况，并转交经营开发部、项目管理部和财务部。工程竣工进行结算之前，现场材料员要提供甲供材料明细、自购材料明细、现场实际消耗明细、实际库存明细报表，由公司供应部审核无误后，转交公司经营开发部、财务部。工程完工后，要及时核对实物工作量与甲供材料量，找出多领或少领的原因，该退回的退回，并和甲方办理总的材料结算手续。现场施工人员，要勤俭节约，严禁浪费和乱丢弃材料。用不完的材料要及时退回仓库。剩余材料的处理凡是剩余大宗材料（不论主辅材），由项目部向公司供应部列出清单，供应部根据清单，能用的材料，和项目部协商合理价格办理移交，此部分收入算是项目额外收入。、废旧、少量主副材料处理。项目对废旧、少量材料进行处理的收入，交项目财务人员并记录入账，项目部可以自由支配，但是开支要符合财务规定有明细账。劳动防护用品的管理为了进步规范劳保用品用量和节约项目成本，创造项目效益，项目部施工工人劳保防护用品发放办法：新进厂的施工人员按照规定发放标准的安全帽、工作服一套。安全帽在有效期内时一个项目每人一顶，工作服每6个月一套。项目必须要求配备劳保鞋时项目部根据实际情况每人6个月一双劳保鞋。安全带根据施工要求高空作业人员每人一条。工作服、安全帽、安全带除质量问题外如有人为损坏、 丢失按原价格赔偿，工作服和劳保鞋不超过 6个月又重新发放的项目安排购买费用由个人承担。如施工人员工作不够 3个月时非因公司原因离岗，工作服和劳保鞋按原价的倍折算费用由工资中扣除，安全帽、安全带按原价的倍扣除（并归还公司项目部）；如施工人员工作 3个月以上不够6个月时离岗，工作服和劳保鞋按原价的倍折算费用，安全帽、安全带按原价的倍扣除（并归还公司项目部）；工作服和安全帽、安全带尽量完好归还公司或项目部。手套口罩等易耗品，项目部根据工种不同来确定具体用量。最多手套每星期每人不能超过二付，口罩等每星期每人不能超过四付，其他易耗品将根据使用情况，项目部自己掌握。劳保用品的费用列入项目部承包费用中。超支自负，节约归已。第六章 项目工程资料管理规定一、总则工程管理及技术资料是在施工过程中形成的应当归档保存的各种图纸、表格、文字、信函、音像等技术文件的总称。为确保工程档案的齐全、完整、准确、系统，使工程档案管理达到《建设工程文件归档整理规范》 （GBT/50328-2001）的要求，特制定本制度。项目工程档案资料是指在整个工程开工前、中、后、移交生产等施工活动中形成的文字材料、图纸、图表、声像材料和其它载体的材料；工程档案资料企业的宝贵财富，是设计、施工和项目管理人员的劳动结晶。项目部成员应对自己负责的项目所形成的、具有保存价值的文件材料，认真做好立卷归档工作，并确保档案的完整性、准确性。二、资料管理机构人员及岗位职责1.项目部资料管理组织机构为有秩序的进行资料管理，真实反映工程实际情况，项目部设置专门人员进行资料管理，并成立资料管理小组，组长由项目工程师或技术人员担任。组员由各技术人员、质量安全员和各施工分（承）包商经理、班组长组成。2.资料管理人员职责（资料方面）① 项目工程师岗位职责项目工程师是工程资料管理的主要责任人，对工程资料的全过程进行管理；定期组织相关人员进行资料管理的学习，提高整体资料管理水平。指导资料的收集、整理工作，保证资料与工程进度同步。定期对工程资料完整性、正确性、及时性、系统性、规范性、真实性等进行检查，及时分析及处理检查过程中发现的问题。② 技术、质检员岗位职责（资料方面）协助项目工程师搞好资料管理工作。检查技术、质量安全资料填写是否正确，规范。收集所有相关资料，及时与施工工长进行沟通，掌握工程的第一手资料，并保证与工程同步。③ 施工工长岗位职责（资料方面）协助项目工程师收集施工班组资料，建立施工日志，准确记录各种原始施工数据并整理装订，妥善保管，并将整理的资料递交有关人员。保证工程资料的及时性，做到每道工序报验前相关资料齐全。各种会议、洽谈、变更、签证、施工方案、审批文件要及时进行归类整理。④ 资料员岗位职责项目资料员必须认真认真执行《建设工程文件归档整理规范》 （GBT/50328-2001）要求及公司关于工程资料管理的相关规定，熟练掌握业务知识。对不合格的工程技术资料有权要求责任人重做，并报告项目工程师。随工程进度向有关人员收集工程施工技术资料，并分门别类进行整理、汇总，编好目录归档，并保证其质量按时整理并在规定时间内按照规定要求整理出一套完整的竣工资料，按时提交。负责关于资料、文件、图书的接收、登记、借传阅和管理。三、资料管理制度工程资料管理制度工程项目文件资料的管理包括公司文件、项目文件、甲方文件、监理文件、施工技术资料及相关文件等。文件资料的归档应做到分类保存、 编目清晰、标识明确、装订整齐。资料的填写应做到字迹工整、签字齐全、规范，内容正确。注意掌握与工程有关的各类技术规范、规则、标准、标准设计的颁发、修改和作废的动态，指导监督施工队现场贯彻执行。定期清理设计图纸和标准图纸， 及时补充新图，剔除旧图，作为参考需保存的旧图应有作废标识，并注明修改、作废的日期和依据。各类技术交底资料、各种施工记录、施工测量资料、工程日志、技术性资料及时整理。项目资料员在接到公司文件后，根据文件归属类别，附上文件传阅学习单送项目经理学习之后，在文件传阅学习单上签署意见，并决定该文件的学习或传阅范围，保存传阅记录。重要文件由技术负责人或项目部成员组织学习，留下学习记录。项目第一手施工资料必须及时、整齐、全面，不得拖欠后补。未经有关领导同意不得擅自修改、外借、挪用所有资料。所有下发、外发、外借的文件经项目工程师审核，项目经理审批签字，方可发放、上报或外借。报送甲方或监理的文件或资料要有备份，接收方要签字认可或登记。保证资料有可追溯性。资料盒内应编制文件目录，以便于查阅。作废文件由项目工程师做留存或销毁处理意见，留存作废文件进行标识，单独存放，编目，同时在原收文记录上标明作废及销毁日期。项目部调出人员不允许带走文件和资料。项目文件收发管理制度项目对外发文应项目经理审批签发，

资料员备份，统一发放，发文格式按照项目部统一规定

,确保文件的可追溯性。项目文件包括项目外发文件、项目内发或传阅文件两部分。外发文件的具体要求：项目外发文件按预算、进度计划、其他方面三类进行发文，并在发放记录上注明原件存放处，由资料员统一标识发放文件编号。项目内发或传阅文件的具体要求项目内发或传阅文件按技术文件、工程文件、预算文件、材料文件、财务文件、党政及后勤文件、外来文件共七类进行收发、传阅登记，并在收发、传阅记录上注明原件存放处。建设单位、设计单位、监理单位及其他外部单位对项目的发文，由项目资料员统一接收，并及时上报项目经理，由项目经理签署意见。项目资料员不在时项目部成员代收文件，收后移交资料员，资料员做接收记录。项目内发（含发放施工队部分）的文件、通知，各施工队签收后，均应分类编目归档。项目发放施工队的文件规定：发放施工队的文件、通知（不含技术交底），均要备案，做受控标识，同时由发放责任人保存原件和发放记录。 施工队退场前由其责任人回收施工队接收的文件资料， 并列清单，资料员汇总归档。施工队的资料管理作为施工队考评内容之一，与结算挂钩。施工技术资料管理规定项目工程师应定期检查各各个施工工序资料的收集报验工作，检查资料员的资料整理归档工作，不定期进行资料工作评比、奖优罚劣。图纸、方案、技术交底的收发管理：施工图纸由资料室负责保管、发放，下发施工图纸的日常保管由登记领取人负责，一旦损坏由领取人负责赔偿。B 项目资料员根据工程师的要求将图纸发放给有关人员和有关单位， 保存发放记录， 图纸持有人调离原岗位或项目时，必须将图纸完好无损交回资料室。作废图纸由资料员通知作废，并加盖作废标识或回收作废图纸。方案由工程师决定发放范围，资料员作发放记录并保存。安全技术交底、技术交底记录由交底人发放施工队复印件或复写件，项目部留存原件。工程技术审批资料项目经理部应编写工程技术文件，经公司技术部门审查通过，填写 《工程技术文件报审表》 报项目监理部。总体施工组织设计应以标段为报审对象。 单位 工程施工组织设计、 危险性较大工程安全专项施工方案报审以单位工程作为报审对象。涉及专业分（承）包（如防腐、保温等）施工方案的文件报审，以单位工程或单体工程作为报审对象。工程进度控制报审资料A 工程进度报审资料包括： 《工程开工报审表》、 《施工进度计划报审表》、 《月度工、料、机动态表》、《工程延期审批表》和《工程复工报审表》。根据工程施工合同的约定，按时编制施工总体进度计划、年度进度计划、季度进度计划、月进度计划，并按时填写《施工进度计划报审表》报项目监理部审批。工程音像图文记录工程质量数字图文记录，需进行拍照、收集、整理的资料如下：施工前的原貌及周围环境、工程的奠基或开工仪式、在施工过程中，重要领导检查、参观的相关照片、反映工程施工中主要的质量检查、验收活动、工程竣工、验收仪式的照片。对照片的要求：照片图像应清晰、画面完整、色彩纯正，不能对照片进行修饰剪裁。对反映同一内容的若干张照片，经过筛选后，应保存能揭示主题且画面质量最好的一张归档；若一组内容相连的照片，要选留出联系密切的若干张照片归档。照片拍摄要求：施工过程中，保温层施工阶段、喷砂除锈阶段、防水工程施工等施工过程和隐蔽工程隐蔽验收时，必须在监理单位见证下拍摄不少于一张照片留存于施工技术资料中。 在工程竣工后， 要从不同角度对重要局部和全景进行拍摄。照片拍摄完成后，按单位工程、分部工程自然形成的时间进行整理归档，归档时应编写照片相关内容，每张照片要填写“照片题名”，将该张照片要表达的意思描述清楚。还要对每一组照片的情况编制“文字说明”，将这一组照片要表达的意思写清楚。对于不便拍照又认为很重要，需要录音作为资料或证据的，在录制完毕后，及时刻制成保存的光盘。对需要录像的，录制完毕后也要制成光盘。光盘上要注明该录音的时间、地点、主要针对事件。与其相应的资料一并归档保存。四、竣工验收资料管理规定1.项目经理部按竣工验收条件的规定，认真整理工程竣工资料。实行科学收集，统一归口，便于存取和检索。竣工资料的内容应包括：工程技术档案、工程质量保证资料、工程检验评定资料、竣工图及规定的其它应交资料。2.竣工资料的整理应符合下列要求：工程技术档案的整理应贯穿于整个施工阶段，真实记录施工全过程，资料与施工现场同步进行收集，采用表格方式分类组卷。工程质量保证资料的整理应按专业特点，根据工程的内在要求，进行分类组卷。工程检验评定资料的整理应按单位工程、分部工程、分项、分段工程分类组卷。竣工图的编制与整理应按竣工验收的要求组卷。五、文件、资料保密规定项目部全体员工要树立爱护项目资料，保守项目秘密的观念。未经项目领导同意，任何人不得私自拷备或复印资料。归档的技术资料未经项目工程师同意不得抽、撤、涂改、销毁、外借。六、工程档案整理移交的管理规定工程竣工验收之日起三个月内将一套工程资料，正副本各两套，经工程技术部审核签字后，移交公司工程技术部存档一套，送交建设单位一套。移交资料应有档案封面、档案目录、资料封面、资料分目录、内容、备考表，不同的资料内容装订在一卷内应以资料封面分别在档案目录上写清楚。移交工程技术部资料整理排列顺序如下：原材料合格证、试检验报告、开工报告、竣工报告。施工试验记录。图纸会审。设计变更。工程量确认单、签证单。施工记录。隐蔽工程检查记录（包括安装测试记录）。质量检查验收记录。竣工验收资料：单位工程质量综合评定表，分部质量评定汇总表，保证项目技术资料核查表，单位工程观感质量评定表，使用功能检测记录，材料、结构质量抽检报告。分部、分项质量检查评定记录。竣工图。与工程有关的各种声像（照片、录音、录象等）材料。第七章 项目部财务管理规定第一节 总则为加强公司财务管理，规范公司财务核算，公司根据《企业会计准则》和《企业会计制度》等国家有关法律法规规定，结合公司的实际情况，特制定项目部财务管理规定。1、工程项目必须配备专职（或兼职）财务人员，负责备用金的管理及支付等工作。2、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和监督各项经济活动，记帐、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报账。3、财务人员在办理会计事务中，必须坚持财务独立性，坚持原则，照章办事，对于违反财务法规和财务制度的事项，必须拒绝支付、拒绝报销、拒绝执行。4、个人借支及对外支付所有款项、报销必须经项目经理批准方可办理。第二节 项目部财务收支管理1、项目资金开支计划各项目部应于每月 5号之前向公司财务部报送本月的资金开支计划，财务部根据计划予以审核，交财务副总复核，报送董事长批准，并将批准金额反馈给项目部。财务部根据此金额安排资金流量。项目部应严格按照开支计划安排备用金流向，如有超计划开支，必须报送补充计划，逐级上报董事长审批处理。2、项目备用金收支明细各项目部要根据备用金的收支情况编制收支明细表，写明每笔资金的用途，月底结出余额，必须于每月 5号之前传回公司财务部，财务部审核备用金支出情况及余额，结合项目报送的开支计划拨付次月备用金。3、项目部备用金的管理为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。1．项目部备用金指定专人保管，在项目所在地开立备用金专户，项目备用金严格按照计划使用，只能用于项目部施工生产活动的开支，不能挪作他用，如出现擅自挪用备用金或未经公司同意擅自支付备用金，其责任由个人承担。2．如有工作调动情况，应指定专人接管并向公司汇报，交接时应办理交接手续，交接单上写明备用金转交金额、尚未报销的票据金额，移交金额应与收支明细余额相符。如有不符应查明原因并向公司汇报，财务部审核，财务副董事长复核，交由董事长批准处理。交接单要经交接双方签字确认并交回公司总部备案留档。3．公司承揽的工程项目财务一律实行垂直化管理， 项目部的财务人员由公司统一配备，由公司董事长委派，直接对公司财务部负责。项目部财务人员工资由公司统一管理和发放，不受项目部影响，奖金按所在项目管理人员的平均奖金计算，福利按项目部管理人员的福利执行。4．本办法包括货币资金管理、财务物资管理、职工借款管理、报销管理等内容。5．公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。6．备用金定额根据工程项目合同造价、成本核定、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同经营开发部、项目管理部等相关部门制定。7．备用金定额如不能满足项目部需要， 可由项目经理根据实际情况提出备用金补充计划，上报公司财务部，经逐级审核通过后依据新的备用金定额执行，备用金定额增长超过20%的，应由董事长批准后方可执行。8．备用金使用范围包括但不限于以下内容：（1）临时用工劳务报酬支出。（2）项目承包范围的材料采购支出。（3）施工及办公等低值易耗品采购支出。（4）机械设备低值零配件采购及修理支出。（5）项目部人员差旅费用支出。（6）施工用水电支出。（7）项目部招待费支出。（8）项目部生活费支出。（9）经公司批准的其他项目支出。项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。项目部备用金支付，和给各分（承）包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过项目财务统一办理，其它人员不得自行支付办理。项目部财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素合理确定每天库存现金的最低金额，为确保安全，项目部财务部门不得保留过多的库存现金。根据工程项目大小和性质，项目财务人员、材料采购员、保管员不得为同一个人，但可以由其它人兼职，也不得一人兼两职。项目部的备用金，每10天发生的费用由项目经理（或项目财务人员）审核后汇总，以电子版或短信告知公司财务部相关人员；每一个月把当月的总费用分类汇总，下月的五号之前，把所有票据报公司财务部审核。财务部将审核的结果及下月备用金在当月10号之前告知并转账到项目专用备用金账户上。不按时提供当月支出汇总和下月备用金计划的，或经审核不合格的票据和费用的项目，公司财务有权拒绝再支付该项目下月的备用金，直到补齐有关手续。公司财务部对每个项目单独设立科目单独核算，便于对工程备用金的管理和成本分析、控制。4、应收工程款管理各项目部月底之前应把当月甲方审核的工程量、产值、应收款项及项目部办理的进度款手续、扣除费用的明细单由项目经理负责传回项目管理部和财务部，财务部根据项目管理部和项目部反馈的资料审核甲方支付工程款是否正确。项目工程款不论多少必须转到公司财务指定的账户，如果业主有特殊要求，必须由公司财务人员出面处理，项目部不得私自处理。第三节 购货与付款控制管理1、根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，项目部填写大宗材料“请购单”，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量，请购单交公司供应部和项目管理部，由公司供应；由项目自购的零星材料，按项目承包协议，按照项目备用金管理办法，由项目部自己按总成本控制负责采购。采购应坚持货比三家、质优价廉原则。2、采购物资运抵项目组后，首先应由项目的质量、供应部门对此批物资进行质量的验收和检测，检测的依据是《请购单》、《购销合同》和行业质量标准要求，在确认无误后，验收人确认并签收盖章。 ??3、采购人员凭《请购单》、《购销合同》和《送货签收单》，将采购的物资送交仓库部门办理验收入库手续。仓库保管员应依据上述单据重点对物资的实际数量、品种、规格进行查验，并将查收情况填写在公司统一印制的“入库单”上。4、采购人员应将收集到的、审批齐全的《请购单》、《购销合同》、《送货签收单》、《入库单》、合法的增值税发票等相关资料送交财务部门办理审核，在审核无误后，再办理付款手续。??第四节 固定资产管理1、固定资产范围、折旧固定资产的范围和分类及折旧提取办法，执行公司财务规定，由公司提供的机械设备要收取折旧费，计入项目总成本中。2、固定资产的控制与管理固定资产实行归口分级管理。各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。建立管理台帐。供应部按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、和存放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台帐和档案。各使用部门也应有相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况。财务部建立固定资产明细账，供应部每半年（或项目完毕）和使用部门核对一次。各分公司、项目部（或办事处）固定资产由各分公司、项目部（或办事处）负责使用管理，建立台账，并与公司总部台账相对应一致。总部办公用固定资产、招待用物品固定资产由行政部负责管理，建立台帐。财务部每半年与行政部、供应部核对一次，以确保帐、卡、物、数量、金额相符。3、固定资产的增加办法固定资产的请购?.请购部门在申请增添固定资产时，应填写《固定资产请购单》，经部门经理审核，并注明请购日期、请购部门、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。②.将《请购单》送交供应部复核增添该项资产的适用性及必要性，如公司内部可调拨的，按《固定资产内部转移联络单》通知相关部门和财务部，并在《请购单》上备注栏填注调拨情形后，将《请购单》由供应部归档。需要外购时，董事长审批后转入供应部门。.供应部接到经批准《请购单》后，依材料设备采购招标办法和程序办理。固定资产验收处理程序??①采购人员应与厂商联系送货时间及地点。固定资产送达时，采购人员应会同财务、请购部门、技术、质检部门共同清点数量、检查品质及规格是否与《请购单》相符。?②固定资产验收合格后，资产管理人员填制《固定资产验收单》及《固定资产分配通知单》并登记《固定资产管理台账》及统一编号后，采购人员将固定资产交请购单位使用。采购人员将《验收单》和《资产分配通知单》随发票转与财务部登记总账。4、固定资产的盘点与报废固定资产必须每年盘点一次，由供应部资产管理员、行政部固定资产管理员、使用部门和财务部门共同参与进行盘点。盘点结果和差异应由固定资产管理员、使用部门和财务人员三方签字确认，对公司固定资产的盘盈和盘亏，由资产管理人员和使用部门分析差异原因，及时形成处理意见，并上报财务负责人和董事长审核。对盘盈、盘亏、报废及固定资产的定价，必须严格审查，如发现私自处理固定资产，将按照固定资产原价值标准赔偿。期末按固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量比较，对可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资；②由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产；⑥固定资产的转让或报废，应先由供应部门负责人提出转让或报废申请、财务部负责人写明固定资产残值，报董事长签批后执行。5、固定资产的调拨为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，各项目部之间可以按以下规定进行生产设备的调拨。固定资产使用部门根据实际需要，提出固定资产调拨申请，填写《固定资产内部转移联络单》，联络单的内容包括调拨原因、性能、完好程度要求等。固定资产内部调拨的审核和批准：①固定资产联络单经调出和调入项目经理审核签字后报供应部。②供应部对使用部门提出的联络单进行审核，并在调拨单上签字意见。供应部审核批准后交财务部，财务部审核调拨单。同时财务部对固定资产使用部门的变更作备案，以便更加准确核算项目成本。供应部收到审批的资产联络单后办理相关固定资产调拨手续。固定资产移出部门收到经批准的《固定资产内部转移联络单》后，资产移出方负责人办理固定资产交接手续。财务部固定资产会计对固定资产的内部调拨进行相关账务处理。供应部固定资产管理员及时更新固定资产管理台账。6、项目部固定资产管理。要建立项目固定资产明细账目，详细记录项目固定资产的名称、数量、规格、使用状态（闲置或正在使用），设备状态（正常或者已损坏）。各项目间固定资产如需调拨，必须提前联系公司供应部，明确所需调拨设备的名称、数量、规格、性能要求，由公司记录后并完善有关调拔手续后再安排执行。严禁各项目间私自调拨固定资产。各项目的固定资产要根据使用年限折旧，折旧费用按财务部统一要求计算，并打入项目成本中，项目结束后，项目部要及时联系项目管理部和供应部，办理设备的移交或注销手续，便于对项目实际成本进行核算。凡是在成本分析核算中没考虑到而项目部临时短期需要用的机械设备，可由项目部自行联系租赁，但是价格不得高于当地同类机械设备的租赁价格，由项目经理批准后再租赁，此费用报公司另行增加。成本分析中考虑到的，不再增加此部分费用。项目部自行租赁的机械设备应保证能够满足施工需求，不得影响工期和工程质量，由此造成的损失和后果由项目部自行承担。第五节 项目成本核算管理为规范项目部各项基础管理工作，完善项目核算机制，加强项目成本核算工作力度，结合项目部成本核算工作实际情况，特制定本制度。成本核算执行两级核算制度，即由项目部具体实施成本控制和进行项目成本核算分析，由公司经营开发部、项目管理部、供应部、财务部门进行整体合同核算和项目成本监管。1、成本核算程序每项工程开工前，根据项目承包协议和成本分析核算办法，由项目部编制项目成本控制计划建议书，经相关技术部门和财务部核实修正，报公司分管领导批准后，形成项目成本控制计划。由财务部按各项目预算分解人工费、材料费、机械费、成本控制指标，发至各项目部作为人工费、材料费、机械费、成本控制指标的依据。各职能部门依据每月工程完成情况和成本控制指标确定当月人工、材料机械成本费用控制指标，然后与项目当月实际成本进行对比分析，找出超支和节余的原因，对超支部分要有详细的成本降低措施，形成核算报告。2、成本检查与预警在项目施工过程中，公司定期（季度或月度）对项目成本情况进行检查考核；公司财务检查项目部现金流测算及控制情况、盈亏测算及控制情况、对亏损的项目部发出预警通告；公司实时掌握项目部实施工程管理过程中的成本控制风险，对项目部阶段性亏损及时预警，督促整改。项目部在规定的时间内查找原因，将分析报告及改进措施报公司项目管理部。3、项目部成本还原及其内容项目整体成本核定分（承）包结算汇总核定项目预算收入核定项目部管理费用核定项目部材料损耗控制核定项目部改进成本控制措施核定工程交付或结算完成后 2个月内，公司通过以上方式核定项目的实际成本及利润，考核项目部成本管理绩效，同时请审计监察参与核定。4、成本核算内容成本核算包括：直接费、间接费用、利润和税金四项内容。工程施工过程中发生的施工费用，首先按照确定的成本核算对象和上述确定的四个成本项目进行归集，能够直接计入有关成本核算对象的费用直接计入，不能直接计入的采用一定的分配方法分配计入，然后计算出该项工程的实际成本。下面分别规范四个成本核算内容和方法：一直接费核算由直接工程费和措施费组成。（一）直接工程费：是指施工过程中耗费的构成工程实体的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费。1.人工费核算：是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用，内容包括：① 基本工资：是指发放给生产工人的基本工资。② 工资性补贴：是指按规定标准发放的物价补贴，煤、燃气补贴，交通补贴，住房补贴，流动施工津贴等。③生产工人辅助工资：是指生产工人年有效施工天数以外非作业天数的工资，包括职工学习、培训期间的工资，调动工作、探亲、休假期间的工资，因气候影响的停工工资，女工哺乳时间的工资，病假在六个月以内的工资及产、婚、丧假期的工资。④ 职工福利费：是指按规定标准计提的职工福利费。⑤ 生产工人劳动保护费：是指按规定标准发放的劳动保护用品的购置费及修理费，徒工服装补贴，防暑降温费，在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。⑥ 临时用工工资，⑦ 劳务分（承）包费，按劳务分（承）包合同和工程完成情况按比例预提进入成本。以上费用按月度支付施工工人工资、奖金等费用。由项目部提供，按项目部实际发生费用进入成本。2．材料费核算：是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。内容包括：⑴材料原价（或供应价格）。⑵材料运杂费：是指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用。⑶运输损耗费：是指材料在运输装卸过程中不可避免的损耗。⑷采购及保管费：是指为组织采购、供应和保管材料过程中所需要的各项费用。包括:采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗。⑸检验试验费：是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用，包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。材料费核算必须建立健全严格的材料购、收、发、领、存、退制度，供应部门应建立库存情况月盘点制度，项目部每月定期盘点一次库存，以取得领、发、收、耗、存的准确性和真实性。才能有效的进行材料费管理和核算。具体要求：现场来料验收，材料部门依据标准验收，开入库验收单并登记材料台账。现场施工领料（供料），材料部门开领（发）料单。材料部门汇总领（发）料单，同时结合工程施工情况，以本期已进入统计完成产值的工程部位进行材料耗用结算，按成本与收入相匹配原则，将项目已领用材料进行逐项分类统计，分出领用量、库存量、半成品量及实耗量，并按实耗量进入工程成本。3．施工机械使用费核算：是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。施工机械台班单价应由下列七项费用组成：折旧费：指施工机械在规定的使用年限内，陆续收回其原值及购置资金的时间价值。大修理费：指施工机械按规定的大修理间隔台班进行必要的大修理，以恢复其正常功能所需的费用。经常修理费：指施工机械除大修理以外的各级保养和临时故障排除所需的费用。包括为保障机械正常运转所需替换设备与随机配备工具附具的摊销和维护费用，机械运转中日常保养所需润滑与擦拭的材料费用及机械停滞期间的维护和保养费用等。安拆费及场外运费：安拆费指施工机械在现场进行安装与拆卸所需的人工、材料、机械和试运转费用以及机械辅助设施的折旧、搭设、拆除等费用；场外运费指施工机械整体或分体自停放地点运至施工现场或由一施工地点运至另一施工地点的运输、装卸、辅助材料及架线等费用。人工费：指机上司机和其他操作人员的工作日人工费及上述人员在施工机械规定的年工作台班以外的人工费。燃料动力费：指施工机械在运转作业中所消耗的固体燃料（煤、木柴）、液体燃料（汽油、柴油）及水、电等。养路费及车船使用税：指施工机械按照国家规定和有关部门规定应缴纳的养路费、车船使用税、保险费及年检费等。项目部施工使用的机械设备由公司统一购买或租赁后统一调拨至施工现场，项目部也可根据实际需要自行联系租赁机械设备，报经公司批准后进行租赁。项目部临时短期用机械设备可由项目部自行联系租赁，但是价格不得高于当地同类机械设备的租赁价格。项目部自行租赁的机械设备应保证能够满足施工需求，不得影响工期和工程质量，由此造成的损失和后果由项目部自行承担。对于公司自有设备的调拨，项目部应建立机械设备台账，并从公司设备管理部门和财务部门及时获得机械设备的调拨和相关基础信息，如性能、完好程度、价值、折旧等，以方便成本核算。设备的修理费、租赁费用要严格控制，租赁的设备在不用时要及时退还，此部分费用发生时，按实际发生额计入工程成本。（二）措施费：是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。包括内容：环境保护费：是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费用。文明施工费：是指施工现场文明施工所需要的各项费用。3.安全施工费：是指施工现场安全施工所需要的各项费用。4.临时设施费：是指施工企业为进行建筑工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。临时设施包括：临时宿舍、文化福利及公用事业房屋与构筑物，仓库、办公室、加工厂以及规定范围内道路、水、电、管线等临时设施和小型临时设施。临时设施费用包括：临时设施的搭设、维修、拆除费或摊销费。5．夜间施工费：是指因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。6．二次搬运费：是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。7.周转材料的搭、拆、运输及摊销（或租赁）费用。周转材料核算 :a租用公司的周转材料，依据公司供应部门的周转材料租费结算单计入材料费。b对于特殊周转材料，按照以下规定自行摊销，将摊销费按受益对象计入材料成本。能多次周转使用的周转材料按月进行摊销。不能周转使用且数量金额较小，购入价值在3万元以下的异型材料一次性记入成本。周转材料（包括外购、外协、自制的），均由供应部门单独立号、归集成本，并将成品及时办理入库。原则上分三次摊销，第一次摊销40％，第二次摊销30％，第三次摊销30％（也可分为三个年度或三个工程进行摊销）。工程完工，由供应部门对项目退回的周转材料等进行验收。对于在某个工程中丢失、损坏，没有再利用价值的，由供应部门将此一次进入该工程成本。8．已完工程及设备保护费：是指竣工验收前，对已完工程及设备进行保护所需费用。9．施工排水、降水费：是指为确保工程在正常条件下施工，采取各种排水、降水措施所发生的各种费用。措施费根据工程实际需要尽量控制，若发生时，按实际费用进入成本。二间接费用核算间接费用由各种规费和企业管理费构成1.管理人员工资:是指管理人员的基本工资、工资性补贴、职工福利费、劳动保护费等。2.办公费：是指企业管理办公用的文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧水和现场临时宿舍取暖用煤等费用。3.差旅交通费：是指职工因公出差、调动工作的差旅费、住勤补助费，市内交通费和误餐补助费，职工探亲路费，劳动力招募费，职工离退休、退职一次性路费，工伤人员就医路费，工地转移费以及管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费及牌照费。4.固定资产使用费：是指管理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备仪器等的折旧、大修、维修或租赁费。5.工具用具使用费：是指管理使用的不属于固定资产的生产工具、器具、家具、交通工具和检验、试验、测绘、消防用具等的购置、维修和摊销费。6.劳动保险费：是指由企业支付离退休职工的易地安家补助费、 职工退职金、六个月以上的病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费。7.工会经费：是指企业按职工工资总额计提的工会经费。8.职工教育经费：是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平， 按职工工资总额计提的费用。9.财产保险费：是指施工管理用财产、车辆保险。10.财务费：是指企业为筹集资金而发生的各种费用。11.其他：业务招待费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费等。间接费用根据投标时的承诺和工程实际需要，力求少发生，按实际发生额计入工程成本。三利润公司根据投标时工程的情况和现有的施工行情，收取相应的利润，由经营开发部和项目管理部、财务部共同制定。不计入项目成本。四税