会计电算化期末试题

PAGEPAGE9会计电算化技能测试题一、单位概况1．账套信息：账套号学号后三位，输入账套名称：自己姓名+万龙有限责任公司，启用日期为2018年1月。2．单位信息：单位名称为“学生姓名+万龙有限责任公司”,单位简称为“万龙”，税号为1111222233333．核算类型：企业类型为“工业”,行业性质为“2007新会计制度科目”,账套主管选“学生本人”，“按行业性质预置科目”4．基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。5．编码方案:（1）客户分类和供应商分类的编码方案为22（2）部门编码的方案为12（3）存货分类的编码方案为2233（4）会计科目的编码方案为42222（5）结算方式的编码方案为12（6）其他编码项目保持不变6．数据精度：保持系统默认设置.7．系统的启用:“总账”、“薪资”、“固定资产”应收款管理、应付款管理,启用日期为2018-01-018．人员分工：（1）账套主管：001“学生本人”拥有“账套主管”的全部权限（2）会计：002于方拥有“总账、UFO报表、固定资产、工资、应收款、应付款管理的全部权限（3）出纳：003李民拥有“出纳签字和出纳”的全部权限二、账套初始化资料（一）基础档案设置1．部门及人员档案：部门编码部门名称职员姓名人员类别1管理部004王小刚管理人员（10101）2生产车间005王波生产管理人员（10102）2生产车间006陈欣生产人员（10103）2生产车间007魏刚生产管理人员2生产车间008王工生产人员3财务部001学生本人管理人员3财务部002于方管理人员3财务部003李民管理人员4供应部009李平管理人员5销售部010周杰销售人员（10104）注意：都是业务员2．客户分类及客户档案：客户编码客户简称所属分类税号开户银行账号001夏雨公司01黑龙江1000001工行111002万花贸易公司02辽宁2000001中行222003美师达公司03北京3000001建行333004静文公司04上海4000001招行4443．供应商分类及供应商档案：供应商编码供应商简称所属分类税号开户银行账号001达达公司01东北312345工行101002利华公司02华北312346中行232003建德公司03华东312347建行115004加美商行04西北312348招行2364．设置外币：“美元”；固定记账汇率：“8.272”，币符$5．凭证类型为“记账凭证”6．结算方式为（1）1支票101现金支票102转账支票（2）2汇兑：201电汇202信汇（3）3银行汇票 （4）4银行本票（5）5其他7．会计科目及期初余额表： （指定现金为现金总账科目，银行存款为银行总账科目）科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向数量期初余额1001库存现金日记账借377540.001002银行存款借13086879.20100201工行存款日记账、银行账借13086879.20100202中行存款美元日记账、银行账借1012其他货币资金借104800.00101201外埠存款借104800.001121应收票据客户往来1122应收账款客户往来借1356000.001123预付账款供应商往来借1221其他应收款借7000.00122101其他借款借122102私人借款个人往来借7000.001231坏账准备贷1403原材料借60000.00140301A材料KG借500050000.00140302B材料KG借50010000.001405库存商品借400000.00140501甲件借100100000.00140502乙件借600300000.001511长期股权投资借500000.00151101股票投资借500000.001501持有至到期投资借1000000.00150101债券投资借1000000.001601固定资产借1205000.001602累计折旧贷360073.201604在建工程借100000.001701无形资产借120000.002001短期借款贷300000.002201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷1220400.002203预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷50000.00221101工资贷221102福利费贷50000.002221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210102销项税额贷22210103进项税额转出贷222102未交增值税贷222103应交企业所得税贷2231应付利息贷20000.002501长期借款贷1141746.004001实收资本（或股本）贷16000000.004101盈余公积贷410101法定盈余公积贷4104利润分配贷410401提取法定盈余公积贷410402未分配利润贷5001生产成本借500101基本生产成本借775000.0050010101甲产品借375000.0050010102乙产品借400000.005101制造费用借510101工资部门核算借510102福利费部门核算借510103电话费部门核算借510104折旧费部门核算借510199其他借6001主营业务收入贷600101甲件贷600102乙件贷6401主营业务成本借640101甲件借640102乙件借6602管理费用借660201工资部门核算借660202福利费部门核算借660203电话费部门核算借660204折旧费部门核算借660205办公费部门核算借660206其他借6603财务费用借应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2016-12-31夏雨公司销售商品借11300002016-12-31万花贸易公司销售商品借226000其他应收款——个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2016-12-31管理部王小刚出差借款借5000.002016-12-31生产车间陈欣出差借款借2000.00应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2016-12-31达达公司购买A材料贷1130000.002016-12-31利华公司购买B材料贷90400.009．总账参数设置：（1）“凭证”页签中选中“制单不序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、“自动填补凭证断号”、“凭证编号方式-系统编号”参数、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“允许修改、作废他人填制的凭证”。（2）“账簿”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。（3）单据编号设置（4）单据格式设置：销售专用发票去掉“销售类型”（二）经济业务及期末处理1．1月4日，提取现金800元2．1月5日，管理部王小刚借2000元出差。财务开出现金支票。票号1013．1月6日，供应部支付业务招待费1200元，转账支票号：2014．1月7日，开银行汇款120000元准备到华东采购材料。5．1月20日，收到BB集团投资资金10000美元。6.1月26日，管理部用现金购买200元的办公用品。四、薪资管理（一）薪资初始化1．启用工资：选择单类别、扣税，启用时期为“2018年1月1日”（二）基础档案1．银行名称：“工商银行”银行账号1234567890，编码0012．工资项目设置工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字82增项岗位工资数字82增项岗位津贴数字82增项住房补贴数字82增项交补数字82增项应发合计数字82增项病假天数数字30其它病假扣款数字82减项事假天数数字30其它事假扣款数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字82增项3．人员档案：部门名称人员人员类别性别银行账号管理部王小刚管理人员男100001生产车间王波生产管理人员男100002生产车间陈欣生产人员男100003生产车间魏刚生产管理人员女100004生产车间王工生产人员女100005财务部学生本人管理人员男100006财务部于方管理人员男100007财务部李民管理人员女100008供应部李平管理人员女100009销售部周杰销售人员男1000104．工资计算公式：应发合计＝基本工资＋岗位工资＋岗位津贴＋住房补贴+交补病假扣款＝病假天数*6事假扣款＝事假天数*20交补：销售部和供应部100元其他50元5．工资表：姓名基本工资岗位工资岗位津贴住房补贴病假天数病假扣款事假天数事假扣款王小刚3900295320195王波4600295320195陈欣810魏刚3900295320195王工4200295320195学生本人3900295320195于方1800290320195424240李民3200295320195424240李平3200295320195424周杰15002803201584242406．个人所得税基数：50007．2018.1.31，分配工资费用，按实发合计，100%标准。8．结账，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事假扣款”设为清零项。五、固定资产应用技能（一）固定资产初始化1．启用固定资产系统：主要折旧方法平均年限法（一）；折旧分配周期为1个月；资产类别编码长度：2-1-1-2；自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；与总账系统进行对账科目固定资产累计折旧；（二）基础设置1．选项修改：“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；录入固定资产缺省入账科目“1601”累计折旧缺省入账科目“1602”。2．固定资产类别：01.房屋及建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备3．使用状况：默认系统设置4．增减类别：默认系统设置5．部门档案及对应折旧科目：部门折旧科目管理部管理费用生产车间制造费用财务部管理费用供应部管理费用销售部销售费用（三）录入原始卡片名称类别部门使用年限开始使用日期原值残值率累计折旧厂房01生产车间30年2008-09-0180万5％205920A机器02生产车间6年2014-09-016万3％21870B机器02生产车间6年2014-09-016万3％21870奥迪车03管理部10年2012-09-0125万5％100725面包车03供应部4年2015-05-0190005％3385.8电脑04财务部4年2016-06-01130003％1575.6电脑04销售部4年2015-06-01130003％4726.8合计1205000360073.2注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。（四）日常业务1．当月28日购办公用品传真机一台，价值2852元，管理部使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率3％2．当月29日购进笔记本电脑一台，价值为20000元，属于专用设备，供应部使用，使用年限4年，净残值率3％，平均年限法（一）。3．计提折旧4．结账六、应收款管理应用技能（一）应收款管理系统初始化1.参数设置坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算，受控科目制单依据为“明细到客户”。2存货分类存货分类存货分类编码存货分类名称01原材料02库存商品03应税劳务3计量单位计量单位计量单位组计量单位无换算组(无换算率)件无换算组(无换算率)公斤无换算组(无换算率)公里4．存货档案存货编码存货名称所属分类码计量单位税率%存货属性001A材料1公斤13外购生产耗用002B材料1公斤13外购生产耗用003甲产品2件13自制内销004乙产品2件13自制内销005运费3公里9外购内销应税劳务5．基本科目应收科目为“应收账款”，预收科目为“预收账款”，销售收入科目为“主营业务收入”，应交增值税科目为“应交税费应交增值税销项税”，销售退回科目为“主营业务收入”，银行承兑科目为“应收票据”，商业承兑科目为“应收票据”，现金折扣科目为“财务费用”，票据利息科目为“财务费用”，票据费用科目为“财务费用”，收支费用科目为“主营业务收入”。6．坏账准备提取比率为“0.5%”，坏账准备期初余额为“0”，坏账准备科目为“坏账准备”坏账准备对方科目为“资产减值损失”。7．期初余额（存货税率均为13%，如表所示)表1期初余额情况单据名称开票日期票号客户名称销售部门科目编码货物名称数量无税单价价税合计销售专用发票12.311111夏雨公司销售部1122甲产品50020001130000销售专用发票12.311112万花贸易公司销售部1122乙产品400500226000（二）日常业务1.2018年1月3日，收到万花公司签发并承兑的商业承兑汇票一张(N0.367809)，面值为7020元，到期日为2018年1月23日。2.2018年1月20日，向夏雨公司销售甲产品20件，无税单价为1500元，增值税率为13%(销售专用发票号码：6666)。以转账支票代垫运费120元。3.2018年1月21日，收到银行通知，收到夏雨公司以转账支票方式支付购买甲产品20件，货税款及代垫运费款35220元。4.2018年1月23日，将2016年1月3日收到的上海远大公司签发并承兑的商业承兑汇票(N0.367809)结算。七、应付款管理应用技能1.参数设置应付款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。2.基本科目应付科目为“应付账款”，预付科目为“预付账款”，采购科目为“在途物资”，采购税金科目为“应交税费-应交增值税-进项税额”，银行承兑科目为“应付票据”，商业承兑科目为“应付票据”，现金折扣科目为“财务费用”，票据利息科目为“财务费用”，票据费用科目为“财务费用”。3.结算方式科目现金支票结算方式科目、转账支票结算方式科目、银行汇票结算方式科目均为“工行存款”。期初余额情况如表所示。4．期初余额（存货税率均为13%，开票日期均为2016年）期初余额情况如表所示。单据名称开票日期票号供应商名称采购部门货物名称数量无税单价价税合计采购专用