建筑企业全流程涉税培训考试

建筑企业全流程涉税培训考试您的姓名：[填空题]*_________________________________单位：[填空题]*_________________________________一、单项选择题1、下列关于运输服务发票的内容，正确的有（）。[单选题]*A.备注栏备注起运地、到达地、车种、车号以及运输货物信息(正确答案)B.备注栏备注项目名称和项目地址C.备注栏不用备注任何信息D.单位、数量、单价可不写2、关于工程进度款纳税义务发生时间，表述正确的是（）。[单选题]*A.发票开具时间B.实际收款时间C.书面合同确定的付款时间D.三个时间较早者(正确答案)3、建筑服务一般计税项目预缴增值税款计算正确的是（）。[单选题]*A.应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷(1+9％)×2％(正确答案)B.应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷(1+3％)×3％C.应预缴税款=全部价款和价外费用÷(1+9％)×2％D.应预缴税款=全部价款和价外费用÷(1+3％)×3％4、下列关于建筑服务发票的内容，正确的有（）。[单选题]*A.备注栏备注起运地、到达地、车种、车号以及运输货物信息B.备注栏备注项目名称和项目地址(正确答案)C.备注栏不用备注任何信息D.普通发票备注栏不用备注5、以下不属于虚开发票行为的是（）。[单选题]*A.为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票B.让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票C.为他人开具与实际经营业务情况相符的发票(正确答案)D.介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票6、以下不属于虚开发票处理结果的是（）。[单选题]*A.由税务机关没收违法所得B.虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款C.虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款D.构成犯罪的，不需追究刑事责任(正确答案)7、销项发票作废或冲红的条件，错误的是（）。[单选题]*A.销货退回、开票有误B.发票没问题，甲方要求作废或冲红(正确答案)C.当月作废，次月冲红D.收回所有联次，无法收回或购买方认证的除外8、项目在办理报验登记时，要报验哪个税种（）。[单选题]*A.增值税及附加费(正确答案)B.房产税C.城镇土地使用税D.土地增值税9、下列属于分包差额扣除凭证的是（）。[单选题]*A.备注栏注明项目名称和项目地址的材料费发票B.备注栏注明项目名称和项目地址的设计费发票C.备注栏注明项目名称和项目地址的建筑服务发票(正确答案)D.已经做过分包差额扣除的发票10、下列哪些只能适用简易计税（）。[单选题]*A.以清包工的方式提供建筑服务B.为普通甲供工程提供建筑服务C.为包工包料的新项目提供的建筑服务D.为特定甲供工程提供建筑服务(正确答案)11、下列关于质保金纳税义务发生时间表述正确的是（）。[单选题]*A.开具发票当天B.实际收款当天C.开具发票当天和实际收款当天，两个时间较早者(正确答案)D.竣工结算当天12、下列关于跨区域涉税事项表述错误的是（）。[单选题]*A.按时报验登记B.按时核销C.竣工决算时核销(正确答案)D.按时延期续办13、延长《跨区域涉税事项报告表》期限的，应在《跨区域涉税事项报告表》有效期届满前（）个工作日内办理延期手续。[单选题]*A.7日B.15日(正确答案)C.30日D.10日14、农民工工资个人所得税的扣缴义务人是（）[单选题]*A.劳务分包方(正确答案)B.总包单位C.发包单位D.农民工个人15、一般纳税人开具专业分包发票的增值税税率是（）[单选题]*A.9%(正确答案)B.3%C.13%D.6%16、建设工程合同的印花税税率是（）[单选题]*A.万分之三(正确答案)B.万分之五C.万分之二D.千分之三17、下列关于建筑工程预收款发票表述不正确的是（）[单选题]*A.应税服务名称为“建筑服务预收款”B.票面税额为零C.开具增值税普通发票D.开具增值税专用发票(正确答案)18、普通甲供工程是指（）设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。[单选题]*A.全部或部分(正确答案)B.全部C.部分D.50%19、特定甲供工程的适用范围是（）[单选题]*A.修缮服务B.工程服务(正确答案)C.装饰服务D.其他建筑服务20、电费入账的原始凭证必须有（）[单选题]*A.原始凭证分割单B.收据C.情况说明D.发票(正确答案)二、多项选择题1、下列属于进项税额转出情形的有（）。*A.用于集体福利、个人消费的应税货物或服务(正确答案)B.用于简易计税项目的应税货物或服务(正确答案)C.开具的不规范、不合规的发票(正确答案)D.购进并直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务对应的进项税额。(正确答案)2、办理《跨区域涉税事项报告》提供资料是（）。*A.施工合同主干页，包括项目名称、发包人单位、名称、合同金额、项目地点、合同开始竣工日期、双方公章等信息。(正确答案)B.印花税内部银行回单(正确答案)C.3000元押金回单(正确答案)D.企业所得税回单3、下列关于采购合同签订条款表述正确的有（）。*A.约定如果实际供应的内容与合同约定不符，应根据合同约定内容开具发票B.合同明确税率、税额，税收分类编码(正确答案)C.合同中应当约定购买方向销售方支付的价外费用，销售方必须向购买方开具相应的增值税应税发票(正确答案)D.应该杜绝由没有任何实际业务往来的第三方开具相应发票(正确答案)4、下列关于发票开具申请要求正确的是（）。*A.首次开具专票提供一般纳税人资格证明(正确答案)B.首次开具普票与甲方沟通确认好发票类型(正确答案)C.后续开票间隔时间较长，或者不确定开票信息时，要再次与甲方沟通确认，尽量一次开好，避免作废发票(正确答案)D.基本内容填列完整、准确、规范（累计开票缴税情况必填）(正确答案)5、下列关于发票取得要求表述正确的有（）。*A.以真实交易为基础，保证填写项目齐全，内容真实(正确答案)B.对属于增值税应税范围内且用于可抵扣项目的各类业务，充分取得专票，实现增值税进项税额应抵尽抵(正确答案)C.不需要审核发票真伪D.严格审核内容开具是否合规，包括但不限于基础信息的审核(正确答案)6、建筑施工合同承包范围一般分为（）。*A.清包工(正确答案)B.包工包料(正确答案)C.甲供工程(正确答案)D.以上三个都是(正确答案)7、下列关于建筑企业收到预收款表述正确的有（）。*A.可以开具普通收据，待增值税纳税义务产生时再开具相应工程进度款发票(正确答案)B.可以开具编码为“612建筑企业预收款”的不征税增值税普通发票，待增值税纳税义务发生时再开具相应税率的工程进度款发票(正确答案)C.可以直接开具相应税率的增值税发票，但增值税纳税义务随即产生(正确答案)D.不需预缴增值税8、《中华人民共和国印花税法》2022年7月1日正式施行，下列关于印花税表述正确的有（）*A.应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款(正确答案)B.实行按次计征的，纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款(正确答案)C.纳税人为单位的，应当向其机构所在地的主管税务机关申报缴纳印花税(正确答案)D.应税合同的计税依据，为合同所列的金额，包括列明的增值税税款9、下列发票条款表述正确的有（）*A.审核发票条款是否注明发票类型、税率，专票、普票(正确答案)B.审核发票条款是否规定发票应何时提供，或者在什么节点提供(正确答案)C.合同中约定如有预收款，是否开具发票(正确答案)D.审核发票条款是否明确应税货物或服务名称等主要信息(正确答案)10、下列可以适用简易计税的是（）*A.以清包工的方式提供建筑服务(正确答案)B.为普通甲供工程提供建筑服务(正确答案)C.为包工包料的新项目提供的建筑服务D.为建筑工程老项目提供的建筑服务(正确答案)三、判断题1、发票要四流（发票，合同，资金，货物）一致。[判断题]*对(正确答案)错2、为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票不属于虚开发票行为。[判断题]*对错(正确答案)3、甲供工程是指全部设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。[判断题]*对错(正确答案)4、自2019年10月1日起，提供建筑服务的一般纳税人按规定适用或选择适用简易计税方法计税的，不再实行备案制，相关证明资料由纳税人自行留存。[判断题]*对(正确答案)错5、不管在税务局处理何种业务，申报何种税，只能报验成“临时户”，切勿报验为“正常户”。[判断题]*对(正确答案)错6、自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。[判断题]*对(正确答案)错7.甲供材合同条款应明确材料、工程设备的品种、规格、型号、数量、单价、质量等级和送达地点。[判断题]*对(正确答案)错8.电子发票不支持作废，只能红冲。[判断题]*对(正确答案)错