2022年职业考证-金融-中级银行资格考试名师押题精选卷I（带答案详解）试卷号35

住在富人区的她2022年职业考证-金融-中级银行资格考试名师押题精选卷I（带答案详解）（图片可根据实际调整大小）题型12345总分得分一.综合题(共50题)1.多选题

在其他条件不变的情况下，某大型国有商业银行的下列做法中，通常有助于降低该行流动性风险的做法有（）。

问题1选项

A.将授信投放集中于房地产行业

B.积极争揽中型、小型企业存款

C.以大型企业的大额资金作为负债的主要来源

D.以个人客户资金作为负债的主要来源

E.在客户种类和资金到期日上适当均衡分布

【答案】B;D;E

【解析】A项，商业银行应当维持资金来源的多样化及稳定性，避免资金来源过度集中于个别对手、产品或市场。BC两项，大额公司/机构存款的变动对商业银行流动性的冲击尤为显著，积极开拓中小企业客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。D项，通常，零售性质的资金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同质性更低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。E项，商业银行应当根据自身情况，控制各类资金来源的合理比例，并适度分散客户种类和资金到期日。

2.单选题

商业银行以收取利息为条件对外融出或存放资金而形成的资产是指（）。

问题1选项

A.风险资产

B.表外风险加权资产

C.总资产

D.生息资产

【答案】D

【解析】生息资产是指商业银行以收取利息为条件（或隐含利息条件，即虽不收取利息，但其价值却受实际利率影响，如买入的零息债券）对外融出或存放资金而形成的资产，主要包括存放中央银行款项、存放同业款项、各项贷款、拆放同业、债券投资、买入返售资产以及其他能够产生利息收入的资产。

3.多选题

下列关于商业银行风险的表述，正确的有（）。

问题1选项

A.通常以损失的可能性以及潜在的损失规模来计量

B.是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成效

C.是未来将要遭受的损失

D.风险等同于损失本身

E.风险是未来损失发生的不确定性

【答案】A;B;E

【解析】C项，银行承担风险既可能获得收益，也可能遭受损失。

D项，风险不等同于损失本身，风险是一个事前概念，损失是一个事后概念。

4.多选题

下列关于外汇交易的表述，正确的有（）。

问题1选项

A.可以分为即期外汇交易和远期外汇交易

B.包括各种外国货币之间的交易

C.包括本国货币和外国货币的兑换买卖

D.是可供市场参与者进行投资的交易活动

E.服务于企业贸易往来的结汇、售汇需求

【答案】B;C;D;E

【解析】外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。外汇交易既可满足企业贸易往来的结汇、售汇需求，也可供市场参与者进行投资或投机的交易活动。BCDE四项说法正确。外汇交易种类可以分为即期外汇交易、远期外汇交易、择期外汇交易、掉期外汇交易和外汇期权交易。A项错误。

5.单选题

在贷款风险分类过程中，银行首先需要了解贷款基本信息，其内容不包括（）。

问题1选项

A.还款记录

B.还款可能性分析

C.还款来源

D.贷款目的

【答案】B

【解析】在货款分类过程中，银行首先要了解的就是货款基本信息，其内容包括：①货款目的，主要判断货款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；②还款来源，主要分析货款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；③货款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析货款使用过程中的各种相关信息及其影响；④还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意思和还款行为。

6.单选题

下列关于中央交易对手的说法正确的是（）。

问题1选项

A.金融危机后要弱化中央交易对手

B.中央交易对手不存在信用风险

C.中央交易对手能够将所有交易对手的敞口汇总，进行多边净额清算

D.中央机构作为交易对手

【答案】C

【解析】中央交易对手指的是为交易双方提供清算的中间媒介，并作为每一笔交易双方的交易对手而存在的机构。中央交易对手能够将所有交易对手的敞口汇总，进行多边净额清算，大大减少衍生产品交易的总体风险敞口。2008年国际金融危机后，各国监管机构都在大力推进中央交易对手体系的建设，加强对交易对手信用风险的监管力度。

7.单选题

下列不属于专项支出预算的是（）。

问题1选项

A.医疗支出

B.赡养支出

C.家装支出

D.旅游支出

【答案】A

【解析】专项支出预算包括：①子女教育或财务支持支出预算；②赡养支出预算；③旅游支出；④其他爱好支出预算；⑤保费支出预算；⑥本息还贷支出预算；⑦私家车换购或保养支出预算；⑧家居装修支出预算；⑨与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。A项属于日常生活支出预算项目。

8.单选题

以下关于合规文化的特点，说法错误的是（）。

问题1选项

A.合规文化是银行的自身需求

B.合规文化体现了价值取向

C.合规文化必须通过制度传达

D.合规风险报告是合规文化的核心

【答案】D

【解析】合规文化的特点：

（1）合规文化的核心是法律意识；

（2）合规文化是银行的自身需求；

（3）合规文化体现了价值取向；

（4）合规文化必须通过制度传达。

9.单选题

某商业银行接受客户以某企业的股权为其借款做担保，下列说法正确的是（）。

问题1选项

A.该担保方式属于抵押

B.该贷款属于信用贷款

C.该担保方式属于保证

D.该担保方式属于质押

【答案】D

【解析】《民法典》规定，债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：

（1）汇票、本票、支票；（2）债券、存款单；（3）仓单、提单；（4）可以转让的基金份额、股权；（5）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；（6）现有的以及将有的应收账款；（7）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。

10.多选题

发卡银行应尽的义务包括（）。

问题1选项

A.发卡银行应为借记卡提供支付密码等安全保障手段，为信用卡消费交易提供凭密码和凭签名两种安全保障手段，保护消费者支付安全

B.未经消费者授权，不得将相关交易信息用于本机构银行卡业务以外的其他用途

C.应按照与消费者约定的方式提供对账服务，并及时就即将到期的信用卡透支金额、还款日期等信息提醒消费者

D.银行卡章程或领用协议变更时，发卡银行有义务按照国家规定提前进行公告

E.对消费者未按期足额归还的透支款项，应对消费者家属进行催收

【答案】A;B;C;D

【解析】对消费者未按期足额归还的透支款项，发卡银行仅应对消费者本人及其担保人进行债务催收，不得对与债务无关的第三人进行催收，不得采用暴力、胁迫、恐吓、辱骂等方式进行催收。

11.多选题

下列可被商业银行认定违约的情形有（）。

问题1选项

A.银行同意消极债务重组，造成债务规模减少

B.银行认为债务人即将破产或倒闭

C.银行停止对贷款计息

D.银行将贷款出售没有造成损失

E.债务人欠息或手续费90天(含）以上

【答案】A;B;C;E

【解析】根据《商业银行资本管理办法(试行）》，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：①债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上，若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。②银行认定，除非采取变现抵(质）押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：a.银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算；b.发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备；c.银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失；d.由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整；e.银行将债务人列为破产企业或类似状态；f.债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务;g.银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

D项不属于违约情形。

12.单选题

下列选项中，不属于客户家庭财务信息收集方法的是（）。

问题1选项

A.调查问卷

B.开户资料

C.面谈征询

D.户口信息

【答案】D

【解析】客户家庭财务信息收集方法主要有：①开户资料；②调查问卷；③面谈征询；④客户能提交的一些账户、财务资料。

13.单选题

“未按审批时所附的限制性条款发放贷款”属于（）业务环节可能出现的违规事项。

问题1选项

A.贷前调查

B.信贷审查

C.信贷审批

D.贷款发放

【答案】D

【解析】贷款发放业务环节可能出现的违规事项有：①逆程序发放贷款；②未按审批时所附的限制性条款发放贷款；③贷款合同要素填写不规范；④未按规定办妥抵押品抵押登记手续或手续不完善，造成抵押无效；⑤未按规定办理质押物止付手续和质押权利转移手续，形成无效质押；⑥贷款录入上账错误等。

14.多选题

司法部门查询个人基础数据库信用信息时应提交的资料包括（）。

问题1选项

A.查询经办人员的姓名

B.查询经办人员填写的个人信用报告司法查询申请表

C.司法部门签发的个人信用报告协查函或介绍信

D.查询经办人员的身份证

E.查询经办人员的工作证件原件及复印件

【答案】B;C;E

【解析】根据相关法律法规的规定，司法部门可以到当地的查询机构申请查询相关涉案人员的信用报告。申请司法查询时应提交下列资料：①司法部门签发的个人信用报告协查函或介绍信，包含情况说明和查询原因、被查询人的姓名、有效身份证件号码；②申请司法查询经办人员的工作证件原件及复印件；③申请司法查询经办人员应如实、规范填写的个人信用报告司法查询申请表。

15.判断题

银保监会建立监管联动机制，通过监管联动会议、信息共享等形式与其他金融监管机构、开发银行和政策性银行监事会、外部审计机构开展联动和沟通。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】A

【解析】银保监会建立监管联动机制，通过监管联动会议、信息共享等形式与其他金融监管机构、开发银行和政策性银行、监事会、外部审计机构开展联动和沟通。

16.单选题

假设企业集团财务公司A和金融租赁公司B均获得在同业拆借市场上开展业务的资格，其中A的注册资本金为10亿元，资本总额12亿元，B的注册资本金为30亿元，资本总额35亿元，金融租赁公司B向财务公司A拆出资金的最高额度和最长期限分别是（）。

问题1选项

A.30亿元，7天

B.30亿元，3个月

C.10亿元，7天

D.12亿元，3个月

【答案】C

【解析】财务公司开展同业拆入是指财务公司与经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借市场进行的无担保资金融通行为。财务公司拆入资金的最长期限为7天，最高拆入限额和最高拆出限额均不得超过实收资本的100%。同业拆借业务是财务公司进行短期资金融通、调剂头寸和临时性资金余缺的重要工具。

17.单选题

以下资金中，商业银行可以接受用来发放委托贷款的是（）。

问题1选项

A.银行的授信资金

B.企业来源合法且有权自主支配的自有资金

C.具有特定用途的专项基金

D.受托管理的他人资金

【答案】B

【解析】委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费，不承担信用风险。

商业银行不得接受委托人下述资金发放委托贷款：

（1）受托管理的他人资金。

（2）银行的授信资金。

（3）具有特定用途的各类专项基金（国务院有关部门另有规定的除外）。

（4）其他债务性资金（国务院有关部门另有规定的除外）。

（5）无法证明来源的资金。

18.单选题

在贷款担保中，下列哪项不是担保方式必须满足的要求?（）

问题1选项

A.合法合规性

B.盈利性

C.可执行性

D.易变现性

【答案】B

【解析】担保方式应满足：①合法合规性；②足值性；③可控性；④可执行性及易变现性。

19.多选题

下列关于商业银行战略风险的描述，正确的有（）。

问题1选项

A.战略风险管理成本高，且未来收益难以确定，得不偿失

B.良好的战略风险管理最终会使商业银行获益

C.战略风险管理是一种长期性管理

D.战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力

E.战略风险管理是一种短期性管理

【答案】B;C;D

【解析】战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制

20.单选题

不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是（）。

问题1选项

A.最佳避险报告

B.整体风险报告

C.具体的头寸报告

D.风险监测报告

【答案】C

【解析】风险监测和报告要满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样化需求。高级管理层需要的是高度概括的整体风险报告；前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告；风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。

21.单选题

为有效降低流动性风险，商业银行资产和负债的分布应当（）。

问题1选项

A.异质化、分散化

B.资产应当同质化、集中化，负债应当异质化、分散化

C.同质化、集中化

D.负债应当同质化、集中化，资产应当异质化、分散化

【答案】A

【解析】商业银行应尽可能降低其资金来源（负债）和使用（资产）的同质性，形成合理的资产负债分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，最大程度地降低流动性风险，即商业银行资产和负债的分布应当异质化、分散化。

22.单选题

在贯彻效益性原则时，要处理好投资项日的财务效益和国民经济效益的关系。下列说法中错误的是（

）。

问题1选项

A.财务效益和国民经济效益都不好的项目，属于经济上完全不合理的项目

B.财务效益好，而国民经济效益不好的项目，属于经济上不合理的项目

C.财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上合理的项目

D.财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上不合理的项目

【答案】D

【解析】D项，项目的财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上合理的项目，应予以接受。但这类项目简单地接受将会对投资企业和货款银行造成不利的影响，投资企业和货款银行不易接受。因此，有必要对这类项目提供可行的优惠政策和措施，改普其财务状况，提高项目的财务效益。

23.不定项选择题

（二）根据下面资料，回答下列问题

曾丽离上大学的时间还有10年，四年大学毕业后准备在美国读2年硕士，以目前物价水平大学四年

第一年学费现值1万元，在美国读硕士年学费现值20万元，若国内学费涨幅以4%估计，美国学费涨幅6%。假设投资报酬率为8%，入学后每年学费保持不变，曾丽父母现有生息资产30万元。

1.曾丽10年后的大学第一年学费为（）万元。（答案取近似数值）

2.曾丽现在需要为10年后的大学四年学费准备（）万元。（答案取近似数值）

3.14年后的美国硕士首年学费为（）万元。（答案取近似数值）

4.曾丽现在需要为14年后在美国读硕士的两年要准备（）万元。（答案取近似数值）

5.曾丽现在的资金缺口为（）万元。（答案取近似数值）

问题1选项

A.1.13

B.0.07

C.2.16

D.1.48

问题2选项

A.3.50

B.2.45

C.2.56

D.2.78

问题3选项

A.43.66

B.45.22

C.58.74

D.39.60

问题4选项

A.51.74

B.39.63

C.40.34

D.29.65

问题5选项

A.2.22

B.没有缺口

C.2.10

D.2.48

【答案】第1题:D

第2题:B

第3题:B

第4题:D

第5题:C

【解析】1.10年后大学第一年的费用为：1×（1＋4%）≈1.48（万元）。

2.10年后大学第一年的费用为：10000×（1＋4%）＝14800（元），入学后每年学费保持不

变，则后三年学费均为14800元。十年后大学四年学费的价值：PV（n＝4，i＝8%，PMT＝－14800，期初支付）≈52941（元），现在需要为10年后的大学学费准备：PV（n＝10，i＝8%，FV＝52941）≈－2.45（万元）。

3.14年后美国硕士首年的费用为：20×（1＋6%）≈45.22（万元）。

4.14年后美国硕士首年的费用为20×（1＋6%）＝45.22（万元），第二年学费也为45.22万元。

14年后硕士两年学费的价值为：PV（n＝2，i＝8%，PMT＝－452200，期初支付）≈870903（元），

现在需要为14年后的美国硕士学费准备：PV（n＝14，i＝8%，FV＝870903）≈－296509（元）。

5.现在需要为10年后的大学学费准备2.45万元，需要为14年后的美国硕士学费准备29.65万元，

共计2.45＋29.65＝32.1（万元）。曾丽父母现有生息资产30万元，资金缺口＝32.1－30＝2.1（万元）

24.单选题

某商业银行当期在央行的超额准备金存款为43亿元，库存现金为11亿元。若该行当期各项存款为2138亿元，则该银行超额备付金率为（）。

问题1选项

A.2.76%

B.2.53%

C.2.98%

D.3.78%

【答案】B

【解析】根据公式可得，人民币超额备付金率=(在中国人民银行的超额准备金存款+库存现金)/各项存款x100%=(43+11)/2138x100%≈2.53%。

25.单选题

风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。

问题1选项

A.业余投资爱好者

B.精明生意人

C.企业主导型企业主

D.投资主导型企业主

【答案】C

【解析】业余投资爱好者以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚；精明生意人风险承受能力较高，以财富增值为主要理财目标；企业主导型企业主风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。

26.多选题

行政许可申请人或利害关系人享有的权利有（）。

问题1选项

A.行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的，其与利害关系人都享有听证权，且不承担行政机关组织听证的费用

B.对行政机关实施行政许可，享有陈述权和申辩权

C.合法权益因行政机关违法实施行政许可受到损害的，有依法要求补偿，赔偿的权利

D.依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利

E.依法取得行政许可的平等权利，行政机关不得歧视

【答案】A;B;C;D;E

【解析】《行政许可法》规定，公民、法人或者其他组织符合法定条件、标准的，有依法取得行政许可的平等权利，行政机关不得歧视。公民、法人或者其他组织对行政机关实施行政许可，享有陈述权、申辩权；并有权依法申请行政复议或者提起行政诉讼；其合法权益因行政机关违法实施行政许可受到损害的，有权依法要求补偿、赔偿；行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的，其与利害关系人都享有听证权，且不承担行政机关组织听证的费用。

27.多选题

商业银行需要计量交易对手信用风险的交易有（

）。

问题1选项

A.期货交易

B.债券买卖

C.即期外汇买卖

D.远期交易

E.债券回购

【答案】D;E

【解析】交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下三类交易的风险：①场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险；②证券融资交易形成的交易对手信用风险，主要包括回购交易、证券借贷和保证金贷款等交易；③与中央交易对手交易形成的信用风险。D项属于场外衍生工具交易；E项属于证券融资交易。

28.单选题

关于基于ES的内部模型法资本计量体系的说法，不恰当的是（）。

问题1选项

A.以ES代替VaR进行资本计量

B.ES是反映一定置信水平下，超过VaR值的潜在损失均值

C.统一设定流动性期限为10天

D.对于不可建模风险因子部分，需独立计算压力损失附加资本

【答案】C

【解析】市场风险资本计量基于ES的内部模型法中以ES代替VaR进行资本计量，可以明确在一定置信水平下，超过VaR值的潜在损失均值，更能反映尾部损失风险，该法设置了五档流动性期限：10、20、40、60、120天。

29.单选题

（）管理是银行经营的重要职能，是银行体系稳健运行的重要保障。

问题1选项

A.流动性风险

B.市场风险

C.操作风险

D.信用风险

【答案】A

【解析】流动性风险管理是银行经营的重要职能，是银行体系稳健运行的重要保障。流动性风险是银行经营管理中面临的基本风险之一。只有准确把握流动性风险的含义和特征，才能夯实流动性风险管理的基础。

30.单选题

借款人向银行申请1年期贷款100万，经测算其违约概率为2.5%，违约回收率为40%，该笔贷款的信用VaR为10万，则该笔贷款的非预期损失为（）万。

问题1选项

A.9

B.1.5

C.60

D.8.5

【答案】D

【解析】每一项风险资产的预期损失计算公式为:预期损失（EL)=违约概率(PD)x违约风险暴露(EAD)x违约损失率(LGD)其中，违约损失率=1-违约回收率。则该笔贷款的预期损失=2.5%x100x(1-40%)=1.5(万），非预期损失=10-1.5=8.5(万）。

31.多选题

关于抵押担保的表述，正确的有（）。

问题1选项

A.抵押担保包括动产抵押和权利抵押

B.借款人或第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为贷款的担保

C.借款人不履行还款义务时，贷款银行有权依法以该财产折价或以拍卖、变卖财产的价款优先受偿

D.—般需要到相关部门办理抵押登记

E.借款人或第三人转移对法定财产的占有，将该财产作为贷款的担保

【答案】B;C;D

【解析】A项，质押担保分为动产质押和权利质押两类；E项，抵押担保是指债务人或者第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为贷款的担保。

32.案例题

（三）根据下面资料，回答下列问题

罗先生打拼多年，积累大量财富，终身未婚，膝下有一养子，另有一个亲姐姐。罗先生临终

前未留下任何遗嘱，回答下列问题。

1.关于罗先生的财产继承人，下列说法正确的是（）。

2.若罗先生的养子先于罗先生死亡，按法定继承的原则，罗先生的财产应归谁所有（）。

3.关于法定继承的遗产分配原则，说法错误的是（）。

4.若罗先生需要找遗嘱见证人，能作为遗嘱见证人的是（）。

5.若罗先生在立遗嘱时无法找到两个以上见证人或公证人参加，则需要选择的方式为（）。

A.罗先生的养子为第一顺位继承人

B.罗先生的养子和姐姐均为第一顺位继承人，且双方对于遗产各有50%的继承权

C.罗先生的亲姐姐为第一顺位继承人

D.罗先生的养子和姐姐均无继承权，遗产应归国家所有

A.养子的晚辈直系血亲

B.罗先生的姐姐

C.养子的爱人

D.应被收归国有

A.同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等

B.对生活有特殊困难又缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾

C.对被继承人尽了主要扶养义务或者与被继承人共同生活的继承人，分配遗产时，可以多分

D.无论何种情况，同一顺序的继承人都应平均分配遗产

A.无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人

B.继承人、受遗赠人

C.与继承人、受遗赠人有利害关系的人

D.与继承人、受遗赠人没有利害关系的人

A.自书遗嘱

B.录音遗嘱

C.代书遗嘱

D.口头遗嘱

【答案】[["A"],["A"],["D"],["D"],["A"]]【解析】1.养子女属于第一顺序继承人，兄弟姐妹属于第二顺序继承人。只有在没有第一顺序法定继承人的情况下，或者第一顺序继承人全部放弃继承权或丧失继承权的情况下，第二顺序继承人才可以继承遗产。

2.无论从血缘关系上还是从扶养关系上看，子女都应为第一顺序的法定继承人。子女先于被继承人死亡的，由子女的晚辈直系血亲代位继承，所以子女及其晚辈直系血亲均为第一顺序继承人。继承开始后，应由第一顺序人继承，第二顺序的继承人不能继承。

3.同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。对生活有特殊困难又缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。对被继承人尽了主要扶养义务或者与被继承人共同生活的继承人，分配遗产时，可以多分。有扶养能力和有扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时，应当不分或者少分。继承人协商同意的，也可以不均等，D项错误。

4.下列人员不能作为遗嘱见证人：无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人；继承人、受遗赠人；与继承人、受遗赠人有利害关系的人。

5.自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、曰。除自书遗嘱外，BCD三项均需要两个以上见证人或公证人。

33.单选题

一般情况下，当中央银行增加对商业银行或其他金融机构的贷款时，商业银行在中央银行的存款或现金库存就会（）。

问题1选项

A.不变

B.增加

C.不确定

D.减少

【答案】D

【解析】一般情况下，当中央银行增加对商业银行或其他金融机构的贷款时，商业银行在中央银行的存款或现金库存就会减少。

34.多选题

下列关于个人抵押授信贷款的表述，正确的有（）。

问题1选项

A.贷款用途单一

B.借款申请人无任何不良信用记录

C.一次授信，循环使用

D.先授信，后用信

E.借款人无需提供贷款使用用途证明

【答案】C;D

【解析】A项，个人抵押授信贷款的用途比较综合；B项，个人抵押授信贷款的贷款对象要满足“借款申请人无重大不良信用记录”的条件；E项，个人抵押授信贷款没有明确指定使用用途，其使用用途比较综合，个人只要能够提供贷款使用用途证明即可。

35.多选题

公司分析主要是利用公司的历年资料对（）进行详细分析。

问题1选项

A.内部调控机构效率

B.管理人员能力

C.企业经营效率

D.资本结构

E.公司偿债能力

【答案】A;B;C;D;E

【解析】证券投资的微观分析即公司分析，主要是利用公司的历年资料对它的基本情况、经营情况及财务情况等进行详细分析，并将公司的情况与其历史情况、同类型公司的情况、同行业的平均水平进行比较，以对公司的经营能力、盈利能力、偿债能力及竞争力因素做出客观评价。其中经营能力分析包括：①各层管理人员素质及能力分析；②企业经营效率分析；③内部调控机构效率分析。财务分析包括：①偿债能力分析；②资本结构分析；③经营效率分析；④盈利能力分析。

36.单选题

某城市商业银行筹建支行，具体应依照以下哪个规章申请行政许可?（）

问题1选项

A.《中国银监会信托公司行政许可事项实施办法》

B.《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》

C.《中国银监会中资商业银行行政许可事项实施办法》

D.《中国银监会非银行金融机构行政许可事项实施办法》

【答案】C

【解析】商业银行设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。对此，《中国银监会中资商业银行行政许可事项实施办法》具体规定，中资商业银行设立的境内分支机构包括分行、分行级专营机构、支行、分行级专营机构的分支机构等。中资商业银行设立境内分支机构须经筹建和开业两个阶段。其中，中资商业银行中的全国性商业银行筹建分支机构的，对筹建一级分行的许可，由原银监会受理、审查并决定；对筹建二级分行的许可，由银监局受理、审查并决定；对筹建支行的许可，由拟设地银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。

37.单选题

以下关于商业银行资产管理产品流动性管理的说法，不正确的是（）。

问题1选项

A.封闭式产品期限不得低于60天

B.开放式公募产品应持有不低于产品净值5%现金或高流动性资产

C.开放式公募产品的总资产与净资产的比例不得高于140%

D.私募产品的总资产与净资产的比例不得高于200%

【答案】A

【解析】封闭式产品期限不得低于90天。

38.单选题

下列处罚措施中，不属于刑事责任承担方式的是（）。

问题1选项

A.罚金

B.有期徒刑

C.拘役

D.罚款

【答案】D

【解析】我国的刑罚可以分为主刑和附加刑。

主刑

（1）管制是指对犯罪分子不实行关押，交由公安机关管束和人民群众监督，限制其一定自由的刑罚方法。管制适用的对象主要是罪行较轻、不需关押的犯罪分子。

（2）拘役是指短期剥夺犯罪分子人身自由，就近强制实行劳动改造的刑罚方法。

（3）有期徒刑是指在一定期限内剥夺犯罪分子的人身自由，实行强制劳动改造的一种刑罚方法。

（4）无期徒刑是指终身剥夺犯罪分子的人身自由，实行强制劳动改造的一种刑罚方法。

（5）死刑是指剥夺犯罪分子生命的一种刑罚方法。

（二）附加刑

（1）罚金是指强制犯罪分子向国家缴纳一定数额金钱的刑罚方法。

（2）剥夺政治权利是指剥夺犯罪分子参加国家管理政治活动权利的刑罚方法。

（3）没收财产是指犯罪分子个人所有财产的一部分或者全部。

39.案例题

根据以下材料，回答下列问题

张云购买一套150平方米的自用普通住房。房款共70万元，由于张云目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20年还清（假设贷款年利率为6％）。

（1）已知当地契税税率为3％，对于自用普通住宅减半征收。则张云需要交纳契税（）元。

（2）按照国家规定，购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额的一定比例贴花。则就买卖合同张云需要交纳印花税（）元。

（3）按照国家规定，张云与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需就贷款合同交纳印花税（）元。

A.10000

B.10050

C.21000

D.10500

A.200

B.100

C.210

D.110

A.21.5

B.22.5

C.23.5

D.24.5

【答案】[["D"],["C"],["D"]]【解析】（1）应纳税额=700000×3％×50％=10500元。

（2）印花税为比例税率时，适用0.0003税率的为“购销合同”“建筑安装工程合同”“技术合同”。故印花税应纳税额=700000×0.3‰=210元。

（3）印花税为比例税率时，适用0.00005税率的为“借款合同”。张云向商业银行贷款7成，贷款额为：70×70％=49(万元)，就贷款合同交纳印花税=490000×0.5÷10000=24.5元。

40.单选题

在操作风险资本计量的方法中，（）是将商业银行的所有业务划分为八类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别示出对应的资本，然后加总八类产品线的资本即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。

问题1选项

A.标准法

B.高级计量法

C.基本指标法

D.内部评级法

【答案】A

【解析】标准法以各业务条线的总收入为计量基础，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，因此也大致代表了各业务条线的操作风险暴露。业务条线分为八个，标准法操作风险资本等于银行各条线前三年总收入的平均值乘上一个固定比例（用A表示）再加总。

41.判断题

我国当前宏观经济政策的总体思路是“五大政策支柱”，即宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】A

【解析】当前和今后一个时期，宏观经济政策的总体思路是“五大政策支柱”，即宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底。“五大政策支柱”整体融合、有机结合、相互配合，旨在为推进供给侧结构性改革营造更好的环境和条件。

42.单选题

从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是（）。

问题1选项

A.保护银行的正常经营

B.为银行的注册提供资金

C.吸收损失

D.组织营业

【答案】C

【解析】从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失：①在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护；②在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。

43.单选题

2014年A.公司财务报表的部分信息如下：净利润300万元，销售收入2000万元，总资产平均余额1000万元，负债股东权益比＝1:2。则A公司的净资产收益率为（）。

问题1选项

A.35%

B.45%

C.40%

D.25%

【答案】B

【解析】资产周转率＝销售收入÷资产总额＝2000÷1000＝2，净资产收益率＝资产收益率×权益乘数＝销售利润率×资产周转率×资产总额÷所有者权益＝（300÷2000）×2×（1＋2）÷2＝45%。

44.单选题

监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）。

问题1选项

A.市场竞争状况

B.业务经营的合法合规性

C.资本充足性

D.风险状况

【答案】A

【解析】中国银保监会现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。

45.单选题

某银行积极加强防范金融风险，这是尽到了银行的（）。

问题1选项

A.经济责任

B.环境责任

C.政治责任

D.社会责任

【答案】A

【解析】银行业金融机构经济责任，是指银行业金融机构在遵守法律条件下，营造公平、安全、稳定的行业竞争秩序，以优质的专业经营，持续为国家、股东、员工、客户和社会公众创造经济价值。

经济责任的主要内容包括：银行业金融机构应在法律规定下积极提高经营效益，努力创造优良的经济利益；银行业金融机构应积极参与保障金融安全、维护平等竞争的金融秩序，加强防范金融风险；积极支持政府经济政策，促进经济稳定、可持续发展，为国民经济提供优良的专业性服务；银行业金融机构应加强合规管理，规范经营行为，遵守银行业从业人员行为准则、反不正当竞争公约、反商业贿赂公约等行业规则，开展公平竞争，维护银行业良好的市场竞争秩序，促进银行业健康发展；完善公司治理结构，安全稳健经营，严格关联交易管理，履行信息披露义务，确保股东、特别是中小股东享有的法律法规和公司章程规定的各项权益，为股东创造价值；遵循按劳分配、同工同酬原则，构建合理的激励约束机制，保障员工各项权益，促进员工全面发展，为员工创造价值；重视消费者的权益保障，有效提示风险，恰当披露信息，公平对待消费者，加强客户投诉管理，完善客户信息保密制度，提升服务质量，为客户创造价值。

46.单选题

关于流动性资产，说法错误的是（）。

问题1选项

A.是流动性较强的资产，家庭流动性资产主要是以现金和银行活期存款的方式存在

B.客户用于家庭日常开销和紧急情况的准备金

C.一般而言，以1-2个月的家庭生活支出额作为现金储备水平标准

D.利率较低，理财师一般不应提倡客户家庭里拥有太多的流动性资产

【答案】C

【解析】

A项正确，典型的家庭流动性资产就是现金、银行活期存款。B项正确，流动性资产和消费性负债对应客户用于家庭日