中英合作中国水行业发展项目

PAGEPAGE18中英合作中国水行业发展项目水资源需求管理子项目--辽宁试点区北票市自来水公司2002-2005年财务指标分析一、公司的的基本情情况北票市原有有4家自自来水公公司，北北票市自自来水公公司（负负责市区区供水）、原原北票市市矿物局局所属33家自来来水公司司（负责责矿区供供水），220011年100月北票票市矿物物局破产产清算，将将4家自自来水公公司合并并该名为为北票市市自来水水总公司司，隶属属于北票票市水务务局，为为企业化化管理的的自收自自支事业业单位。公司现有员员工2551人，其其中：技技术人员员42人人，拥有有高级技技术职称称4人。二、公司的的主要会会计政策策和会计计估计（一）公司司目前执执行的会会计准则则和会计计制度公司目前执执行企业业会计准准则和《小企业会计制度》及其相关规定。（二）会计计年度自公历1月月1日起起至12月月31日日止。（三）记账账本位币币以人民币为为记账本本位币。（四）记账账基础和和计价原原则以权责发生生制为记记账基础础；以实实际成本本为计价价原则。（五）现金金等价物物的确定定标准凡同时具备备期限短短、流动动性强、易易于转换换为已知知金额现现金、价价值变动动风险很很小等四四个条件件的投资资，确认认为现金金等价物物。（六）存货货核算方方法1.存货货主要包包括原材材料、低低值易耗耗品及库库存商品品等。2.存货货取得时时按实际际成本计计价，发发出时采采用移动动加权平平均法计计价，低低值易耗耗品在领领用时按按一次摊摊销法摊摊销。3．存货盘盘点方法法采取永永续盘存存制。（七）固定定资产的的核算方方法1．固定资资产标准准：使用用年限在在1年以以上的房房屋、建建筑物、机机器、机机械、运运输工具具以及其其他与生生产经营营有关的的设备、器器具、工工具等；；以及不不属于生生产经营营主要设设备，但但单位价价值在220000元以上上，且使使用年限限超过两两年以上上的物品品。2．固定资资产的计计价方法法：按取取得时的的实际成成本计价价。3．固定资资产的折折旧方法法：固定定资产折折旧采用用年限平平均法，根根据固定定资产类类别、预预计使用用年限和和预计残残值率（5%）确定折旧率，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：固定资产类类别预计使用年年限年折旧率房屋及建筑筑物30－4002.3755%－33.1667%水井204.75%%输水管线35－5001.9%－－2.7714机械设备10－2004.75%%－9..5%其他109.5%（八）在建建工程的的核算方方法1．在建工工程的计计价方法法在建工程按按实际成成本计价价。与在在建工程程相关的的借款利利息于工工程完工工交付使使用前予予以资本本化。2．在建工工程结转转固定资资产在建工程于于竣工验验收、交交付使用用时，按按工程决决算结转转固定资资产，或或工程虽虽未验收收但已达达到预定定可使用用状态时时，按工工程估价价转入固固定资产产。（九）收入入确认原原则1．商品销销售：（1）公司司已将商商品所有有权上的的主要风风险和报报酬转移移给购货货方。（2）公司司不再对对该商品品实施继继续管理理权和实实际控制制权。（3）相关关的收入入已经收收到或取取得收取取货款的的凭据。（4）与该该商品相相关的收收入和成成本能够够可靠地地计量时时，确认认销售收收入实现现。2．提供劳劳务：（1）在同同一年度度内开始始并完成成的，在在劳务已已经提供供，收到到价款或或取得收收取款项项的证据据时，确确认劳务务收入。（2）如劳劳务的开开始和完完成分属属不同的的会计年年度，提提供劳务务的交易易结果能能在资产产负债日日做出可靠靠估计的的，按完完工百分分比法确确认劳务务收入。（十）所得得税的会会计处理理方法本公司所得得税采用用应付税税款法。三、税项（一）增值值税：公公司按业业务收入入的13%计算增增值税销销项税。（二）营业业税：按按服务业业收入的的5%计缴缴。（三）城市市建设维维护税：：公司按按应交流流转税额额的7%%缴纳。（四）教育育费附加加：公司司按应交交流转税税额的33%缴纳纳。（五）地方方教育费费：公司司按应交交流转税税额的11%缴纳纳。（六）所得得税：公公司的所所得税率率为333%。四、财务指指标情况况（一）资产产情况金额额单位：：人民币币万元项目2002200320042005流动资产1,2116.4491,5006.8831,1118.5582,3351..03固定资产原原值1,1664.2201,1771.6631,1999.4463,0073..50固定资产净净值5770.2295881.5585882.7752,3383..33在建工程2.3395558.6611,1887.2241,2290..00固定资产合合计5779.4451,1440.1191,7669.9993,6673..33资产合计1,8883.9932,6447.0032,8888.5576,0024..35净资产6667.4446888.3376996.1152,5589..23（二）销售售情况金额额单位：：人民币币万元项目2002200320042005主营收入6188.0116811.7448622.2228911.099主营成本7666.3997277.5336866.6337811.555主营业务利利润-544.044-499.0551755.5991099.544营业利润-1611.722-3055.777-2522.155-2533.322利润总额-288.900-499.222-22.155-88.322净利润-522.900-499.222-22.155-88.322（三）财务务比率分分析类别指标名称2002200320042005指标数指标数比上年增减减指标数比上年增减减指标数比上年增减减流动性比率率流动比率1.062.751.691.94-0.8221.19-0.755速动比率1.032.711.671.88-0.8331.18-0.700现金比率0.050.090.040.04-0.0550.03-0.011资产管理效效率比率率存货周转率率22.83322.755-0.08821.477-1.27726.6995.21存货周转天天数（天天）15.77715.8330.0616.7660.9413.499-3.288流动资产周周转率0.650.49-0.1660.660.170.51-0.144总资产周转转率0.420.30-0.1220.310.010.20-0.111产权比率资产负债率率%64.57773.9999.4275.9001.9157.022-18.888产权比率%%35.43326.011-9.42224.100-1.91142.98818.888盈利能力比比率销售毛利率率%-24.001-6.72217.29920.36627.08812.299-8.077资产利润率率%-3.599-2.1771.42-0.0882.09-0.199-0.111资本报酬率率%-7.499-8.533-1.044-0.3778.16-1.444-1.077财务各项项指标显显示，北北票自来来水公司司的资产产状况不不良，资资产负债债率较高高，公司司的融资资能力较较差，持持续亏损损。五、北票市市自来水水公司44年水产产销量单位：：万吨年度总产量总销量漏失量大生活用水水居民工业饮服建筑网点用水追加用水合计2002567.33190.100188.44875.3003.5229.5880.004.47391.445175.8872003533.33974.877183.11190.1888.160.0011.7110.00368.004165.3352004606.33798.866189.11141.98810.69977.7660.000.00418.339187.9972005621.66189.599190.44449.77712.71174.3116.555.53428.991192.770六、销售成成本明细细金额额单位：：人民币币万元项目20042005动力电511.009557.117工资93.43395.244福利费13.06613.366差旅费2.723.03其他12.18810.144电话费0.941.14氯气费7.207.20材料费17.05518.177折旧费26.66673.477运输费0.280.63维修费2.021.92广告费-0.06合计511.009557.117七、营业费费用明细细金额单位：：人民币币万元项目20042005维修费26.14419.633电话费0.2440.177差旅费1.6222.244其他8.87711.611材料费37.95518.200修理费0.1220.177运输费2.4551.600广告费0.2000.111工资76.86683.766福利费10.70011.733合计计165.114149.222八、管理费费用明细细金额单位：：人民币币万元项目目20042005材料费9.1151.443办公费2.7752.881运输费19.11915.221保险费34.33025.775其他75.22354.221修理费5.8873.997电话费1.7761.771招待费5.9968.556差旅费14.0019.554工资50.33752.113福利费7.0057.330工会经费4.4414.662取暖费6.77611.115合计236.881198.339九、各种税税费的缴缴纳情况况税种2005增值税112,3389..33营业税3350..00城建税224.550教育费附加加110.550地方教育费费3.550合计计1122,7777.883十、其他应应收款明明细金额单位：：人民币币元往来单位2003－－12－－312004－－12－－312005－－12－－31大三家工程程队9,1144..6199,1444.6619,,1444.611自来水劳服服公司1222,8840..361222,8440.3361122,,8400.366专项工程超超支555,6634..70555,6334.77055,,6344.700锦州自来水水物资供供应处7,9920..0077,9220.000-市保险公司司3,7717..6133,7117.661-4,,3911.399省供水协会会9928..269228.2269288.266沈阳如意加加氯机研研究所3,5553..0033,5553.0003,,5533.000税务局5500..005000.0005000.000东联五金商商店1334,1179..841344,1779.8841134,,1799.844节水办229,4400..59299,4000.55929,,4000.599供水协会-1128..26-1228.226--1288.266水源前期迁迁移费1227,5561..281277,5661.228-供水证111,8829..00111,8229.00011,,8299.000建材厂114,2200..00144,2000.00014,,2000.000地税局5500..005000.0005000.000三宝四工区区3,0000..0033,0000.0003,,0000.000副食品厂112,2225..00122,2225.00012,,2255.000住宅楼110,0000..00100,0000.00010,,0000.000宁波水表厂厂76..90776.990766.900粮油加工厂厂115,8845..00155,8445.00015,,8455.000百货商场331,4435..55311,4335.55531,,4355.555针织二厂118,0000..00188,0000.00018,,0000.000移动通讯有有限责任任公司5500..005000.0005000.000矿务局破产产前期费费2,5580..0022,5880.0002,,5800.000扶贫款-1170..00招商引资抵抵押金2,5500..0022,5000.0002,,5000.000价格调节基基金2203..592003.5592033.599下湾子水源源办8114,2263..351,,7544,8661.774-农电局2,4417..99刘春林1,0000..0011,0000.0001,,0000.000苏宪广3,5500..0033,5000.0003,,5000.000付贺春9900..009000.0009000.000苏凤春4400..004000.0004000.000屈振贵4400..004000.0004000.000习海峰2252..702552.7702522.700贾玉宝4400..0011,4000.0001,,4000.000王柏珍3,0063..8022,9663.8802,,9633.800张丽红1,1100..001