二章结算法律制度2031765

第二章结算法律制度第二章结结算法法律制度度第一节现现金结结算第二节支支付结结算概述述第三节银银行结结算帐户户第四节票票据结结算方式式第五节银银行卡卡第六节其其他结结算方式式第一节现现金结结算一、现金金结算概概念与特特点二、现金金结算的的渠道三、现金金结算的的范围四、现金金使用的的限额一、现金金结算概概念与特特点1、现金金结算概概念:指指在商品品交易、、劳务供供应等经经济往来来中直接接使用现现金进行行应收应应付款结结算的行行为。在在我国主主要适用用于单位位与个人人之间的的款项收收付以及及单位之之间在转转账结算算起点金金额以下下的零星星小额收收付。2、现金金结算特特点：直直接便利利、不安安全、不不易宏观观控制和和管理、、费用较较高。二、现金金结算的的渠道现金结算算主要有有两种渠渠道：一种是付付款人直直接将现现金支付付给收款款人，不不通过银银行等中中介机构构；另一种是是付款人人委托银银行和非银行金金融机构构或非金融融机构如如邮局将将现金支支付给收收款人。。三、现金金结算的的范围《现金管理理暂行条条例》第五条开开户户单位可可以在下下列范围围内使用用现金：：（一）职职工工资资、津贴贴；（二）个个人劳务务报酬；；（三）根根据国家家规定颁颁发给个个人的科科学技术术、文化化艺术、、体育等等各种奖奖金；（四）各各种劳保保、福利利费用以以及国家家规定的的对个人人的其他他支出；；（五）向向个人收收购农副副产品和和其他物物资的价价款；（六）出出差人员员必须随随身携带带的差旅旅费；（七）结结算起点点以下的的零星支支出；（八）中中国人民民银行确确定需要要支付现现金的其其他支出出。前款结算算起点定定为一千千元。结结算起点点的调整整，由中中国人民民银行确确定，报报国务院院备案。。第六条除除本本条例第第五条第第（五））、（六六）项外外，开户户单位支支付给个个人的款款项，超超过使用用现金限限额的部部分，应应当以支支票或者者银行本本票支付付；确需需全额支支付现金金的，经经开户银银行审核核后，予予以支付付现金。。前款使用用现金限限额，按按本条例例第五条条第二款款的规定定执行。。四、现金金使用的的限额第九条开开户户银行应应当根据据实际需需要，核核定开户户单位三三天至五五天的日日常零星星开支所所需的库库存现金金限额。。边远地区区和交通通不便地地区的开开户单位位的库存存现金限限额，可可以多于于五天，，但不得得超过十十五天的的日常零零星开支支。第十条经经核核定的库库存现金金限额，，开户单单位必须须严格遵遵守。开户单位位现金收收支管理理第十一条条开开户单位位现金收收支应当当依照下下列规定定办理：：（一）开开户单位位现金收收入应当当于当日日送存开开户银行行。当日日送存确确有困难难的，由由开户银银行确定定送存时时间；（二）开开户单位位支付现现金，可可以从本本单位库库存现金金限额中中支付或或者从开开户银行行提取，，不得从从本单位位的现金金收入中中直接支支付（即即坐支））。因特殊情情况需要要坐支现现金的，，应当事事先报经经开户银银行审查查批准，，由开户户银行核核定坐支支范围和和限额。。坐支单位位应当定定期向开开户银行行报送坐坐支金额额和使用用情况；；（三）开开户单位位根据本本条例第第五条和和第六条条的规定定，从开开户银行行提取现现金，应应当写明明用途，，由本单单位财会会部门负负责人签签字盖章章，经开开户银行行审核后后，予以以支付现现金；（四）因因采购地地点不固固定，交交通不便便，生产产或者市市场急需需，抢险险救灾以以及其他他特殊情情况必须须使用现现金的，，开户单单位应当当向开户户银行提提出申请请，由本本单位财财会部门门负责人人签字盖盖章，经经开户银银行审核核后，予予以支付付现金。。注意：库存现金金限额核定坐支支范围和和限额第二节支支付结结算概述述一、支付付结算概概念与特特征二、支付付结算的的主要法法律依据据三、支付付结算的的基本原原则四、办理理支付结结算的要要求一、支付付结算概概念与特特征1、支付付结算概概念：支支付结算算是指单单位、个个人在社社会经济济活动中中使用票票据（包包括支票票、本票票、汇票票）、银银行卡和和汇兑、、托收承付付、委托收收款等结算方式式进行货币币给付及及其资金清算算的行为。。非现金支支付工具具：支票票、本票票、汇票票+银行行卡结算方式式：汇兑兑、托收承付付、委托收收款、国国内信用用证2、支付结结算特征征：支付结算算作为一种种法律行为为，具有以以下法律特征征：（1）支付结算算必须通过过中国人民民银行批准的金金融机构构进行。。（2）支付结算算是一种要式行为为。票据中中结算凭凭证上的的签章，为签名名、盖章章或签名名加盖章章;单位、、银行在在票据上上的签章和单位在在结算凭凭证上的的签章，为该单单位、银银行的盖盖章加其其法定代表表人或其授权权的代理理人的签签名或盖盖章;个人在票票据和结结算凭证证上的签签章，应应为该个个人本名名的签名名或盖章章。（（3）支付结结算的发发生取决决于委托人的意志。。（4）支付结结算实行行统一和和分级管管理相结结合的管理体制制。（5）支付结结算必须须依照相相关法律律进行。。二、支付付结算的的主要法法律依据据《票据法》《支付结算算办法》《现金管理理暂行条条例》三、支付付结算的的基本原原则1、恪守守信用，，履约付付款；2、谁的的钱进谁谁的帐，，由谁支支配；3、银行行不垫款款。四、办理理支付结结算的要要求（一）办办理支付付结算的的基本要要求第九条票票据和和结算凭凭证是办办理支付付结算的的工具。。单位、、个人和和银行办办理支付付结算，，必须使使用按中中国人民民银行统统一规定定印制的的票据凭凭证和统统一规定定的结算算凭证。。未使用按按中国人人民银行行统一规规定印制制的票据，票票据无效效；未使用用中国人人民银行行统一规规定格式式的结算凭证证，银行行不予受受理。第十条单单位、、个人和和银行签签发票据据、填写写结算凭凭证，应应按照本本办法和和附一《正确填写写票据和和结算凭凭证的基基本规定定》记载，单单位和银银行的名名称应当当记载全全称或者者规范化化简称。。第十一条条票据据和结算算凭证上上的签章章，为签签名、盖盖章或者者签名加加盖章。。单位、银银行在票票据上的的签章和和单位在在结算凭凭证上的的签章，，为该单单位、银银行的盖盖章加其其法定代代表人或或其授权权的代理理人的签签名或盖盖章。（（公+私）个人在票票据和结结算凭证证上的签签章，应应为该个个人本名名的签名名或盖章章。个人人支付结算算办法第十二条条票据据和结算算凭证的的金额、出出票或签签发日期期、收款款人名称称不得更更改，更更改的票票据无效效；更改的的结算凭凭证，银银行不予予受理。。对票据和和结算凭凭证上的的其他记记载事项项，原记记载人可可以更改改，更改改时应当当由原记记载人在在更改处签签章证明明。第十三条条票据据和结算算凭证金金额以中中文大写写和阿拉拉伯数码码同时记记载，二二者必须须一致，，二者不一一致的票票据无效效；二者不不一致的的结算凭凭证，银银行不予予受理。。少数民族族地区和和外国驻驻华使领领馆根据据实际需需要，金金额大写写可以使使用少数数民族文文字或者者外国文文字记载载。第十四条条票据据和结算算凭证上上的签章章和其他他记载事事项应当当真实，，不得伪伪造、变变造。票据上有有伪造、、变造的的签章的的，不影影响票据据上其他他当事人人真实签签章的效效力。本条所称称的伪造是指无权权限人假假冒他人人或虚构构人名义义签章的的行为。。签章的的变造属属于伪造造。本条所称称的变造是指无权权更改票票据内容容的人，，对票据据上签章章以外的的记载事事项加以以改变的的行为。。四、办理理支付结结算的要要求五、阿拉拉伯小写写金额数数字中有有“0””时，中中文大写写应按照照汉语语语言规律律、金额额数字构构成和防防止涂改改的要求求进行书书写。六、阿拉拉伯小写写金额数数字前面面，均应应填写人人民币符符号“￥￥”（或或草写：：）。。阿拉伯伯小写金金额数字字要认真真填写，，不得连连写分辩辩不清。。七、票据据的出票票日期必必须使用用中文大大写。为为防止变变造票据据的出票票日期，，在填写写月、日日时，月月为壹、、贰和壹壹拾的，，日为壹壹至玖和和壹拾、、贰拾和和叁拾的的，应在在其前加加“零””；日为为拾壹至至拾玖的的，应在在其前加加“壹””。如1月15日，应应写成零零壹月壹壹拾伍日日。再如如10月月20日日，应写写成零壹壹拾月零零贰拾日日。八、票据据出票日日期使用用小写填填写的，，银行不不予受理理。五、阿拉拉伯小写写金额数数字中有有“0”时，中文文大写应应按照汉汉语语言言规律、、金额数数字构成成和防止止涂改的的要求进进行书写写。举例例如下：：（（一））阿拉伯伯数字中中间有““0”时，中文文大写金金额要写写“零””字。如如￥1，409..50，应写成成人民币币壹仟肆肆佰零玖玖元伍角角。（（二二）阿拉拉伯数字字中间连连续有几几个“0”时，中文文大写金金额中间间可以只只写一个个“零””字。如如￥6，007..14，应写成成人民币币陆仟零零柒元壹壹角肆分分。（（三三）阿拉拉伯金额额数字万万位或元元位是““0”，或者数数字中间间连续有有几个““0”，万位、、元位也也是“0”，但千位位、角位位不是““0”时，中文文大写金金额中可可以只写写一个零零字，也也可以不不写“零零”字。。如￥1，680..32，应写成成人民币币壹仟陆陆佰捌拾拾元零叁叁角贰分分，或者者写成人人民币壹壹仟陆佰佰捌拾元元叁角贰贰分；又又如￥107，000..53，应写成成人民币币壹拾万万柒仟元元零伍角角叁分，，或者写写成人民民币壹拾拾万零柒柒仟元伍伍角叁分分。（（四四）阿拉拉伯金额额数字角角位是““0”，而分位位不是““0”时，中文文大写金金额“元元”后面面应写““零”字字。如￥￥16，409..02，应写成成人民币币壹万陆陆仟肆佰佰零玖元元零贰分分；又如如￥325..04，应写成成人民币币叁佰贰贰拾伍元元零肆分分。典型例题题第三节银银行结结算帐户户一、银行行结算帐帐户的概概念与分分类二、银行行结算帐帐户管理理的基本本原则三、银行行结算帐帐户的开开立、变变更、撤撤销四、违反反银行帐帐户管理理法律制制度的法法律责任任一、银行行结算帐帐户的概概念与分分类（一）银银行结算算帐户的的概念是指银行行为存款款人开立立的用于于办理现现金存取取、转账账结算等等资金收收付活动动的人民民币活期期存款账账户。（二）银银行结算算帐户的的分类1、按存存款人不不同单位银行行结算帐帐户/个个人银行行结算帐帐户单位银行行结算账账户按用用途不同同,分为为基本存款款账户、一般存款款账户、专用存款款账户、临时存款款账户。2、按开开户地不不同本地/异异地二、银行行结算帐帐户管理理的基本本原则1、一个基本账户户原则。2.自主选择择银行开开立银行结算算账户原则。3.银行结算账户户信息保密密原则。。4.守法原则则。三、银行行结算帐帐户的开开立、变变更、撤撤销（一）银银行结算算帐户的的开立（二）银银行结算算帐户的的变更（三）银银行结算算帐户的的撤销《人民币币银行结结算账户户管理办办法》（一）银银行结算算帐户的的开立存款人开开立银行行结算账账户应当当以实名开开立，并对其出具具的开户户申请资资料实质质内容的的真实性性负责。以假名、、提供虚虚假资料料开立银银行结算算账户银行清查查匿名假假名账户户//html/2011-05/06/content__656849.htm成功堵住住利用假假士兵证证开立个个人银行行结算账账户的案案例/link??url=IsE0jWVWbVuUNcFUYFI56rdRJrODzAEWRDOsME83DoRd7goqbRbK3nOD0x3xeZCJOwJySPMqSXv76cr0m8nm5EdSzi9HzM4qOuTVF3iG1ce

（一）银银行结算算帐户的的开立基本程序序：核准制：：存款人人申请——银行审查查——（2个工作日日内）报报人民银银行核准准——开户备案制：：存款人人申请——银行审查查——开户——（5个工作日日内）报报人民银银行备案案——开立之日日起3个工作日日内书面面通知基基本存款款账户开开户银行行核准制度度：开立立基本存存款账户户、临时时存款账账户、预预算单位位专用存存款账户户、QFII（合格的的境外机机构投资资者））专用存存款账户户实行核核准制度度。其余余实行备备案制度度。（一）银银行结算算帐户的的开立（（生效日日）第三十八八条存款款人开立立单位银银行结算算账户，，自正式式开立之之日起3个工作日日后，方可办办理付款业务务。但注册册验资的的临时存存款账户户转为基基本存款款账户和和因借款款转存开开立的一一般存款款账户除除外。存款业务务不限制制。（二）银银行结算算帐户的的变更第四十六六条存款款人更改改名称，，但不改改变开户户银行及及账号的的，应于于5个工作日日内向开户银行行提出银银行结算算账户的的变更申申请，并并出具有有关部门门的证明明文件。。第四十七七条单位位的法定定代表人人或主要要负责人人、住址址以及其其他开户户资料发发生变更更时，应应于5个工作日日内书面通知知开户银银行并提提供有关关证明。。第四十八八条银行行接到存存款人的的变更通通知后，，应及时时办理变变更手续续，并于于2个工作日日内向中国人民民银行报报告。（三）银银行结算算帐户的的撤销第四十九九条有下下列情形形之一的的，存款款人应向向开户银银行提出出撤销银银行结算算账户的的申请：：（一）被被撤并、、解散、、宣告破破产或关关闭的。。（二）注注销、被被吊销营营业执照照的。（三）因因迁址需需要变更更开户银银行的。。（四）其其他原因因需要撤撤销银行行结算账账户的。。重点：存存款人尚尚未清偿偿其开户户银行债债务的，，不得申申请撤销销该账户户。（三）银银行结算算帐户的的撤销程序：被撤并、、解散、、宣告破破产或关关闭的，，注销、、被吊销销营业执执照的存存款人应于5个工作日日内向开户银行行提出撤撤销银行行结算账账户的申申请。对对于符合合撤销条条件的，，银行应应当在2个工作日日内办理理撤销手手续。银行撤销销单位银银行结算算账户时时应在其其基本存存款账户户开户登登记证上上注明销销户日期期并签章章，同时时于撤销销银行结结算账户户之日起起2个工作日日内，向向中国人人民银行行报告。。撤销基本本存款账账户的，，存款人人基本存款款账户的的开户银银行应自撤销销银行结结算账户户之日起起2个工作日日内将撤销该该基本存存款账户户的情况况书面通通知该存存款人其其他银行行结算账账户的开开户银行行；存款款人其他银行行结算账户户的开户户银行，，应自收收到通知知之日起起2个工作日日内通知知存款人人撤销有有关银行行结算账账户；存款人应自收到到通知之之日起3个工作日日内办理其他他银行结结算账户户的撤销销。（先先撤销其其他账户户，最后后撤销基基本存款款账户））第五十六六条银行行对一年未未发生收收付活动动且未欠开开户银行行债务的的单位银银行结算算账户,应通知单单位自发发出通知知之日起起30日内办理销户户手续，，逾期视视同自愿愿销户，，未划转转款项列列入久悬悬未取专专户管理理。基本存款款账户第十一条条基本存存款账户户是存款款人因办办理日常常转账结结算和现现金收付付需要开开立的银银行结算算账户。。存款人日日常经营营活动的的资金收收付及其其工资、、奖金和和现金的的支取，，应通过过该账户户办理。。主办账账户、一一个。1、开立基本本存款账账户存款款人资格格：法人或或其他组组织（非非个人））不能多多头开立立基本存存款账户户2、开立基基本存款款账户所所需文件件，企业业营业执执照、登登记证书书等。3、程序：：存款人人申请——银行审查查——（2个工作日日内）报报人民银银行核准准——开户（发发基本存存款账户户开户许许可证））一般存款款账户第十二条条一般存存款账户户是存款款人因借借款或其其他结算算需要，，在基本本存款账账户开户户银行以以外的银银行营业业机构开开立的银银行结算算账户。。可以办理理现金缴缴存，但但不得办办理现金金支取。。开立条件件：基本本存款账账户开立立文件++借款合合同等。。开立程序序：备案案制专用存款款账户第十三条条专用存存款账户户是存款款人按照照法律、、行政法法规和规规章，对对其特定定用途资资金进行行专项管管理和使使用而开开立的银银行结算算账户。。

开立文件件：基本本+主管部门门批文程序：预算单位位专用存存款账户户核准制制，非预算算单位专专用存款款账户备备案制。。不得办理理现金收收付业务务。专用存款款账户适适用范围围（一）基基本建设设资金。。（二）更更新改造造资金。。（三）财财政预算算外资金金。（四）粮粮、棉、、油收购购资金。。（五）证证券交易易结算资资金。（六）期期货交易易保证金金。（七）信信托基金金。（八）金金融机构构存放同同业资金金。（九）政政策性房房地产开开发资金金。（十）单单位银行行卡备用用金。（十一））住房基基金。（十二））社会保保障基金金。（十三））收入汇汇缴资金金和业务务支出资资金。（十四））党、团团、工会会设在单单位的组组织机构构经费。。（十五））其他需需要专项项管理和和使用的的资金。。临时存款款账户第十四条条临时存存款账户户是存款款人因临临时需要要并在规规定期限限内使用用而开立立的银行行结算账账户。有下列情情况的，，存款人人可以申申请开立立临时存存款账户户：（一）设设立临时时机构。。（二）异异地临时时经营活活动。（三）注注册验资资。（验验资期间间只收不不付）开立临时时存款账账户实行行核准制。使用时间间最长不不超过2年。个人银行行结算账账户第十五条条个人银银行结算算账户是是自然人人因投资资、消费费、结算算等而开开立的可可办理支支付结算算业务的的存款账账户。用于个人人转账收收付和现现金存取取。开立实行行备案制制。存款账户户使用比比较第三十三三条基本本存款账账户是存存款人的的主办账账户。存存款人日日常经营营活动的的资金收收付及其其工资、、奖金和和现金的的支取，，应通过过该账户户办理。。第三十四四条一般般存款账账户用于于办理存存款人借借款转存存、借款款归还和和其他结结算的资资金收付付。该账账户可以以办理现现金缴存存，但不不得办理理现金支支取。第三十五五条专用用存款账账户用于于办理各各项专用用资金的的收付。。单位银行行卡账户户的资金金必须由由其基本本存款账账户转账账存入。该账户不得得办理现现金收付付业务。。财政预算算外资金金、证券券交易结结算资金金、期货货交易保保证金和和信托基基金专用用存款账账户不得支取取现金。第三十六六条临时时存款账账户用于于办理临临时机构构以及存存款人临临时经营营活动发发生的资资金收付付。第三十七七条注册验资资的临时时存款账账户在验验资期间间只收不不付，注册验验资资金金的汇缴缴人应与与出资人人的名称称一致。。异地银行行结算账账户上述五类类账户开开在异地地。基本存款款账户、一般存款款账户、专用存款款账户、临时存款款账户、个人存存款账户户。开户条件件：教材材64页页银行结算算账户开开立中注注意：1、存款款人的预预留签名名单位：单单位公章章或财务务专用章章+法定定代表人人或其授授权人签签名或盖盖章。（（公+私私）2、账户户名称、、存款人人名称与与预留银银行签章章中的公公章或财财务专用用章名称称的一致致性3、注册册、增资资验资资资金的退退还4、银行行结算账账户的信信息查询询四、违反反银行帐帐户管理理法律制制度的法法律责任任（一）存存款人违违反银行行帐户管管理制度度的处罚罚（二）银银行及有有关人员员违反银银行帐户户管理制制度的处处罚（一）存存款人违违反银行行帐户管管理制度度的处罚罚1、存款人人开立、撤撤销银行结算算账户违违法行为为处罚2、存款人人使用银行结算算账户违违法行为为处罚3、变更开开户资料料未通知知银行——罚款1000元4、伪造、、变造、、私自印印制开户户登记证证的存款款人违法法行为处处罚1、存款人人开立、撤撤销银行结算算账户违违法行为为处罚第六十四四条存款款人开立立、撤销销银行结结算账户户，不得得有下列列行为：：（一）违违反本办办法规定定开立银银行结算算账户。。（二）伪伪造、变变造证明明文件欺欺骗银行行开立银银行结算算账户。。（三）违违反本办办法规定定不及时时撤销银银行结算算账户。。非经营性性的存款款人，有有上述所所列行为为之一的的，给予予警告并并处以1000元的罚罚款；经经营性的的存款人人有上述述所列行行为之一一的，给给予警告告并处以以1万元元以上3万元以以下的罚罚款；构构成犯罪罪的，移移交司法法机关依依法追究究刑事责责任。2、存款人人使用银行结算算账户违违法行为为处罚第六十五五条存款款人使用用银行结结算账户户，不得得有下列列行为：：（一）违违反本办办法规定定将单位位款项转转入个人人银行结结算账户户。（二）违违反本办办法规定定支取现现金。（三）利利用开立立银行结结算账户户逃废银银行债务务。（四）出出租、出出借银行行结算账账户。（五）从从基本存存款账户户之外的的银行结结算账户户转账存存入、将将销货收收入存入入或现金金存入单单位信用用卡账户户。（六）法法定代表表人或主主要负责责人、存存款人地地址以及及其他开开户资料料的变更事项项未在规定定期限内内通知银银行。非经营性性的存款款人有上上述所列列一至五五项行为为的，给给予警告告并处以以1000元罚款；；经营性性的存款款人有上上述所列列一至五五项行为为的，给给予警告告并处以以5000元以上3万元以下下的罚款款；存款人有有上述所所列第六六项行为为的，给给予警告告并处以以1000元的罚款款。4、伪造、、变造、、私自印印制开户户登记证证的存款款人违法法行为处处罚第六十八八条违反反本办法法规定，，伪造、、变造、、私自印印制开户户登记证证的存款款人，属属非经营营性的处处以1000元元罚款；；属经营营性的处处以1万万元以上上3万元元以下的的罚款；；构成犯犯罪的，，移交司司法机关关依法追追究刑事事责任。。（二）银银行及有有关人员员违反银银行帐户户管理制制度的处处罚1、银行行在银行行结算账账户的开开立中违违法行为为处罚2、银行行在银行行结算账账户的使使用中违违法行为为处罚1、银行在在银行结结算账户户的开立立中违法法行为处处罚第六十六六条银行行在银行行结算账账户的开开立中，，不得有有下列行行为：（一）违违反本办办法规定定为存款款人多头头开立银银行结算算账户。。（二）明明知或应应知是单单位资金金，而允允许以自自然人名名称开立立账户存存储。银行有上上述所列列行为之之一的，，给予警警告，并并处以5万元以上上30万元以下下的罚款款；对该该银行直直接负责责的高级级管理人人员、其其他直接接负责的的主管人人员、直直接责任任人员按按规定给给予纪律律处分；；情节严严重的，，中国人人民银行行有权停停止对其其开立基基本存款款账户的的核准，，责令该该银行停停业整顿顿或者吊吊销经营营金融业业务许可可证；构构成犯罪罪的，移移交司法法机关依依法追究究刑事责责任。2、银行在在银行结结算账户户的使用用中违法法行为处处罚第六十七七条银行行在银行行结算账账户的使使用中，，不得有有下列行行为：（一）提提供虚假假开户申申请资料料欺骗中中国人民民银行许许可开立立基本存存款账户户、临时时存款账账户、预预算单位位专用存存款账户户。（二）开开立或撤撤销单位位银行结结算账户户，未按按本办法法规定在在其基本本存款账账户开户户登记证证上予以以登记、、签章或或通知相相关开户户银行。。（三）违违反本办办法第四四十二条条规定办办理个人人银行结结算账户户转账结结算。（四）为为储蓄账账户办理理转账结结算。（五）违违反规定定为存款款人支付付现金或或办理现现金存入入。（六）超超过期限限或未向向中国人人民银行行报送账账户开立立、变更更、撤销销等资料料。银行有上上述所列列行为之之一的，，给予警警告，并并处以5000元以上3万元以下下的罚款款；对该该银行直直接负责责的高级级管理人人员、其其他直接接负责的的主管人人员、直直接责任任人员按按规定给给予纪律律处分；；情节严严重的，，中国人人民银行行有权停停止对其其开立基基本存款款账户的的核准，，构成犯犯罪的，，移交司司法机关关依法追追究刑事事责任[5]。第四节票票据结结算方式式一、票据据结算概概述（一）票票据的概概念与种种类（二）票票据的特特征与功功能（三）票票据行为为（四）票票据当事事人（五）票票据权利利与责任任（一）票票据的概概念与种种类指出票人人依法签签发的，，约定自自己或委委托付款款人在见见票时或或在指定定的日期期向收款款人或持持票人无无条件支支付一定定金额并并可转让让的有价价证券。。本法所称称票据，，是指汇汇票、本本票和支支票。（二）票票据的特特征与功功能1、特征征：有价证券券（设权权凭证））票据权利利与票据据不可分分离（文文义凭证证）付款承诺诺（债权权凭证））无条件付付款承诺诺（文文义凭证证）2、功能能：支付付、汇兑兑、信用用、结算算、融资资功能。。（三）票票据行为为1、出票票：出票票人依照照法定款款式作成成票据并并交付于于收款人人的行为为。2、背书书：指在在票据背背面或者者粘单上上记载有有关事项项并签章章的行为为。3、承兑兑：指商商业汇票票的付款款人承诺诺在商业业汇票到到期日支支付汇票票金额并并签章的的行为，，承兑为为商业汇汇票所独独有。4、保证证：指除除票据债债务人以以外的人人为担保保票据的的履行，，以负担担同一内内容的票票价债务务为目的的一种附附属票据据行为。。适用于于汇票、、本票，，不适用用于支票票。（四）票票据当事事人1、基本本当事人人指票据作作成和交交付时就就已经存存在的当当事人，，包括出出票人、、付款人人、收款款人。2、非基基本当事事人指在票据据作成和和交付后后，通过过一定的的票价行行为加入入票据关关系的人人。包括括承兑人人、背书书人、被被背书人人、保证证人等。。（五）票票据权利利与责任任1、票据权权利指持持票人向向票据债债务人请请求支付付票据金金额的权权利。第一次请请求权是是付款请请求权；；第二次请请求权为为追索权权，向付付款人以以外的票票价债务务人追偿偿。2、票据权权利的取取得：合法取得得票据，，即取得得票据权权利：从出票人人处取得得，从持有有人处受受让，继继承、接接受赠与与、企业业合并等等。欺诈、偷偷盗或者者威胁等等方式取取得票据据的，不不能取得得票据权权利。（五）票票据权利利与责任任3、票据据丧失补补救票据丧失失：票据据权利人人脱离对对票据的的占有。。票据丧丧失补救救措施：：挂失止付付（付款款人暂时时止付））公示催告告（向支支付地法法院申请请宣告票票据无效效）———除权判判决普通诉讼讼（要求求承兑人人或出票票人付款款）（五）票票据权利利与责任任4、票据权权利时效效第十七条条票据据权利在在下列期期限内不不行使而而消灭：：（一）持持票人对对票据的的出票人人和承兑兑人的权权利，自自票据到到期日起起二年。。见票即即付的汇汇票、本本票，自自出票日日起二年年；（二）持持票人对对支票出出票人的的权利，，自出票票日起六六个月；；（三）持持票人对对前手的的追索权权，自被被拒绝承承兑或者者被拒绝绝付款之之日起六六个月；；（四）持持票人对对前手的的再追索索权，自自清偿日日或者被被提起诉诉讼之日日起三个个月。票据的出出票日、、到期日日由票据据当事人人依法确确定。（五）票票据权利利与责任任票据责任任指票据据债务人人向持票票人支付付票据金金额的义义务。比如：承承兑人，，出票人人，支票票付款人人，背书书人，保保证人等等。二、支票票（一）支支票的概概念及适适用范围围（二）支支票的种种类（三）支支票的出出票（四）支支票的付付款（五）支支票的办办理要求求（一）支支票的概概念及适适用范围围1、支票票的概念念支票是指指由出票票人签发发的，委委托办理理支票存存款业务务的银行行在见票时无无条件支支付确定的金金额给收收款人或或持票人人的票据据。支票基本本当事人人：出票票人、付付款人、、收款人人。（二）支支票的种种类1、普通支支票：转转账、取取现均可可。划线支票票：只能能转账，，不能取取现。2、现金支支票3、转账支支票（三）支支票的出出票第八十四四条支支票必须须记载下下列事项项：（一）表表明“支支票”的的字样；；（二）无无条件支支付的委委托；（三）确确定的金金额；（（可以由出出票人授授权补记记，自己己填）（四）付付款人名名称；（五）出出票日期期；（六）出出票人签签章。支票上未未记载前前款规定定事项之之一的，，支票无无效。第八十五五条支票上的的金额可可以由出出票人授授权补记记，未补记记前的支支票，不不得使用用。第八十六六条支支票上未未记载收款人名名称的，，经出票票人授权权，可以以补记。。第八十二二条开开立支票票存款账账户，申申请人必必须使用用其本名名，并提提交证明明其身份份的合法法证件。。开立支票票存款账账户和领领用支票票，应当当有可靠靠的资信信，并存存入一定定的资金金。开立支票票存款账账户，申申请人应应当预留留其本名名的签名名式样和和印鉴。。第八十七七条支支票的出出票人所所签发的的支票金金额不得得超过其其付款时时在付款款人处实实有的存存款金额额。（四）支支票的付付款第九十一一条支支票的持持票人应应当自出票日日起十日日内提示示付款；；异地使用用的支票票，其提提示付款款的期限限由中国国人民银银行另行行规定。。超过提示示付款期期限的，，付款人人可以不不予付款款；付款款人不予予付款的的，出票票人仍应应当对持持票人承承担票据据责任。。（五）支支票的办办理要求求1、签发发支票的的要求第八十七七条支支票的出出票人所所签发的的支票金金额不得得超过其其付款时时在付款款人处实实有的存存款金额额。出票人签签发的支支票金额额超过其其付款时时在付款款人处实实有的存存款金额额的，为为空头支支票。禁禁止签发发空头支支票。第八十八八条支支票的出出票人不不得签发发与其预预留本名名的签名名式样或或者印鉴鉴不符的的支票。。签发空头头支票法法律责任任我国《票据管理理实施办办法》第三十一一条规定定：“签签发空头头支票或或签发与与其预留留的签章章不符的的支票，，不以骗骗取钱财财为目的的的，由中国人人民银行行处以票票面金额额5%但不低于于1000元的罚款款，持票票人有权权要求出出票人赔赔偿支票票金额2%的赔偿金金。”根据《票据结算算办法》第一百二二十五条条规定，，对于多多次签发发空头支支票的企企业，银行还可可以取消消其签发发支票的的资格。。三、商业业汇票（一）商商业汇票票的概念念及种类类（二）商商业汇票票的出票票（三）商商业汇票票的承兑兑（四）商商业汇票票的付款款商业汇票票商商业承兑兑汇票汇票银银行承承兑汇票票银行汇票票（一）商商业汇票票的概念念及种类类1、商业业汇票的的概念商业汇票票是出票票人签发发的，委托付款款人在指定日日期无条条件支付付确定金金额给收收款人或或者持票票人的票票据。（（需承兑）1、商业业汇票的的种类按照承兑兑人不同同：商业汇票票分商业业承兑汇汇票银行承兑兑汇票注意：银银行承兑兑汇票不不同于银银行汇票票（二）商商业汇票票的出票票第二十一一条汇汇票的出出票人必必须与付付款人具具有真实实的委托托付款关关系，并并且具有有支付汇汇票金额额的可靠靠资金来来源。不得签发发无对价价的汇票票用以骗骗取银行行或者其其他票据据当事人人的资金金。（垫垫款）第二十二二条汇汇票必须须记载下下列事项项：（一）表表明“汇汇票”的的字样；；（二）无无条件支支付的委委托；（三）确确定的金金额；（四）付付款人名名称；（五）收收款人名名称；（六）出出票日期期；（七）出出票人签签章。汇票上未未记载前前款规定定事项之之一的，，汇票无无效。商业汇票票分类第二十五五条付付款日期期可以按按照下列列形式之之一记载载：（一）见见票即付付；（二）定定日付款款；（三）出出票后定定期付款款；（四）见见票后定定期付款款。前款规定定的付款款日期为为汇票到到期日。。（三）商商业汇票票的承兑兑第三十八八条承承兑是指指汇票付付款人承承诺在汇汇票到期期日支付付汇票金金额的票票据行为为。（三）商商业汇票票的承兑兑1、（持票票人）提提示承兑兑（到期前前）第三十九九条定日付款款或者出出票后定定期付款款的汇票，，持票人人应当在汇票到到期日前前向付款款人提示示承兑。提示承兑兑是指持持票人向向付款人人出示汇汇票，并并要求付付款人承承诺付款款的行为为。第四十条条见票后定定期付款款的汇票票，持票人人应当自出票日日起一个个月内向向付款人提提示承兑兑。汇票未按按照规定定期限提提示承兑兑的，持持票人丧丧失对其其前手的的追索权权。见票即付付的汇票票无需提提示承兑兑。（三）商商业汇票票的承兑兑2、（承兑兑人）承承兑：第四十一一条付付款人对对向其提提示承兑兑的汇票票，应当当自收到到提示承承兑的汇汇票之日日起三日内承兑或者拒绝承兑兑。第四十二二条付付款人承承兑汇票票的，应应当在汇汇票正面面记载““承兑””字样和和承兑日日期并签签章；见见票后定定期付款款的汇票票，应当当在承兑兑时记载载付款日日期。（（银行承承兑，收收票面金金额万分分之五手手续费））第四十三三条付付款人承承兑汇票票，不得得附有条条件；承承兑附有有条件的的，视为为拒绝承承兑。3、承兑的的效力第四十四四条付付款人承承兑汇票票后，应应当承担担到期付付款的责责任。（四）商商业汇票票的付款款1、提示付付款（到到期后））第五十三三条持持票人应应当按照照下列期期限提示示付款：：（一）见见票即付付的汇票票，自出出票日起起一个月月内向付付款人提提示付款款；（二）定定日付款款、出票票后定期期付款或或者见票票后定期期付款的的汇票，，自到期期日起十十日内向向承兑人人提示付付款。2、办理付付款或拒拒付第五十四四条持持票人依依照前条条规定提提示付款款的，付付款人必必须在当日足额额付款。（四）商商业汇票票的付款款银行承兑兑汇票的的出票人人于汇票票到期日日未能足足额交存存票款时时，承兑银行行除凭票票向持票票人无条条件付款款外，对对出票人人尚未支支付的汇汇票金额额按照每每天万分分之五计计收利息息。（垫垫款）出票人应应向承兑兑银行足足额交存存票款。。四、银行行汇票（一）银银行汇票票的概念念及适用用范围（二）银银行汇票票的记载载事项（三）银银行汇票票的基本本规定（四）银银行汇票票申办和和兑付的的基本规规定（一）银银行汇票票的概念念及适用用范围1、银行行汇票的的概念银行汇票票是由出出票银行行签发的的，在其其见票时按按照实际际结算金金额无条件支支付给收收款人或或者持票票人的票票据。（二）银银行汇票票的记载载事项第二十二二条汇汇票必须须记载下下列事项项：（一）表表明“汇汇票”的的字样；；（二）无无条件支支付的委委托；（三）确确定的金金额；（四）付付款人名名称；（（银行行）（五）收收款人名名称；（六）出出票日期期；（七）出出票人签签章。（（银行行）汇票上未未记载前前款规定定事项之之一的，，汇票无无效。说明：出出票人、、付款人人均是银银行，无无需承兑兑。（四）银银行汇票票申办和和兑付的的基本规规定1、申请：：申请人人向银行行申请2、签发：：银行受受理申请请后，签签发银行行汇票，，用压数数机压印印出票金金额，将将银行汇汇票和解解讫通知知一并交交给申请请人。3、申请人人将银行行汇票和和解讫通通知一并并交给汇汇票上记记载的收收款人。。4、收款人人在出票票金额以以内，根根据实际际需要的的款项办办理结算算，并将将实际结结算金额额和多余余金额填填入银行汇票票和解讫讫通知的有关栏栏内。提提示付款款期自出出票之日日起1个月。未填实际际结算金金额银行行不受理理，实际际结算金金额更改改票据无无效，实实际结算算金额超超过银行行汇票金金额无效效。五、银行行本票（一）银银行本票票的概念念（二）银银行本票票的适用用范围（（同城））（三）银银行本票票的记载载事项（四）银银行本票票的提示示付款期期限（一）银银行本票票的概念念本票是出票人签发的，，承诺自自己在见见票时无无条件支支付确定定的金额额给收款人或者持票票人的票票据。我国只有有银行本本票，无无商业本本票。基本当事事人：出出票人和和收款人人。（三）银银行本票票的记载载事项第七十五五条本本票必须须记载下下列事项项：（一）表表明“本本票”的的字样；；（二）无无条件支支付的承承诺；（三）确确定的金金额；（四）收收款人名名称；（五）出出票日期期；（六）出出票人签签章。（（银行））本票上未未记载前前款规定定事项之之一的，，本票无无效。（四）银银行本票票的提示示付款期期限第七十七七条本本票的出出票人在在持票人人提示见见票时，，必须承承担付款款的责任任。（（见票即即付）第七十八八条本本票自出出票日起起，付款款期限最最长不得得超过二二个月。。第七十九九条本本票的持持票人未未按照规规定期限限提示见票票的，丧失失对出票票人以外外的前手手的追索索权。第五节银银行卡卡一、信用用卡概念念和种类类第二十条条贷记记卡持卡卡人非现金交交易享受如下下优惠条条件：（二选一一）（一）免免息还还