银行承兑汇票业务流程

银行承兑汇票业务操作流程一、票据据票据一般般是指出出票人根根据法律律的规定定所签发发的,由自己或或者委托托他人在在见票时时或者在在一定的的票载日日期,无条件支支付票面面金额给给持票人人或者收收款人的的一种有有价凭证证.票据的特特征:⑴有价证券券⑵要式证券券⑶无因证券券⑷文义证券券⑸流通证券券票据的种种类：1、汇票。。包括：：银行汇汇票、商商业汇票票2、本票。。包括：：商业本本票、银银行本票票3、支票。。包括：：记名支支票、不不记名支支票、划划线支票票、现金金支支票、转转帐支票票二、汇票票汇票是由由出票人人签发的的，委托托付款人人在见票票时或者者在指定定日期无无条件支支付确定定的金额额给收款款人或者者持票人人的票据据。银行汇票票是汇款款人将款款项存入入当地出出票行,由出票银银行签发发的,由其或代代理兑付付行在见见票时,按照实际际结算金金额无条条件支付付给持票票人或收收款人的的票据商业汇票票是出票票人签发发的,委托付款款人在指指定日期期无条件件支付确确定金额额给收款款人或持持票人的的票据.商业汇票票的付款款期限由由交易双双方商定定,但最长期期限不能能超过六六个月.商业汇票票提示付付款期限限自汇票票到期日日十日内内汇票按出出票人的的不同,可分为银银行汇票票和商业业汇票商业汇票票按承兑兑人的不不同,可分为银银行承兑兑汇票和和商业承承兑汇票票汇票根据据申请人人的不同同,可分为现现金汇票票和转帐帐汇票汇票按付付款期限限的不同同,可分为即即期汇票票和远期期汇票汇票按流流通地域域的不同同,可分为全全国汇票票和华东东三省一一市汇票票(江苏、浙浙江、安安徽、上上海)和省辖汇汇票等汇票按是是否附有有票据,可分为光光票和跟跟单汇票票对银行承承兑汇票票的理解解1）银行承承兑汇票票是由银银行担任任承兑人人，在商商业汇票票上签章章承诺付付款的远远期汇票票，是一一种短期期债务凭凭证，是是一种可可流通票票据。2）承兑是是指承兑兑人在汇汇票到期期日无条条件的向向收款人人支付汇汇票金额额的票据据行为。。付款人人/在汇票上上注明承承兑字样样并签字字后，就就确认了了对汇票票的付款款责任，，并成为为承兑人人。3）承兑人人对承兑兑申请人人承兑，，即是给给了申请请人一个个远期信信贷承诺诺，并向向任一正正当持票票人保证证，如果果在汇票票到期时时申请人人的存款款账户余余额达不不到汇票票的金额额，承兑兑人负有有无条件件支付的的责任，，银行承承兑汇票票从开出出之日起起至到期期承付日日止，最最长不超超过六个个月。银行承兑兑汇票的的优点1、丰富业业务品种种2、增加手手续费收收入3、发展优优质客户户4、吸收存存款5、方便现现有企业业客户6、加大与与其他银银行的业业务往来来银行承兑兑汇票的的特点1）无金额额起点限限制。（（单张最最高1000W）2）银行是是主债务务人。3）出票人人必须是是在承兑兑银行开开立存款款账户的的法人。。4）只有根根据购销销合同进进行合法法的商品品交易才才能使用用银行承承兑汇票票，其它它方面的的结算，，如劳务务报酬、、债务清清偿、资资金借贷贷等不可可采用此此方式。。5）付款期期限最长长达6个月。6）持票人人在汇票票到期日日前可以以持票到到银行办办理贴现现。7）汇票有有效期内内可以转转让。8）对于购购货方而而言，使使用银行行承兑汇汇票无须须付现，，即完成成了货款款的支付付，等于于从银行行处获得得了一笔笔成本较较低的资资金，这这也就是是银行承承兑汇票票的融资资功能；；对销货货方而言言，在银银行承兑兑汇票到到期前，，也可通通过向银银行申请请贴现的的方式，，获得资资金。9）持票人人可持未未到期的的银行承承兑汇票票通过背背书转让让给其他他债权人人。10）只用于于单位与与单位之之间；只只能转账账，不能能支取现现金。11）同城、、异地均均可使用用。（银银行汇票票只能同同城）1、银行承承兑汇票票票样第第一联银行承兑兑汇票的的样式和和记载事事项2、银行承兑兑汇票第第二联银行承兑兑汇票第第二联背背面3、银行汇汇票第三三联银行承兑兑汇票绝绝对记载载的事项项根据《票据法》和《支付结算算办法》的规定，，签发银银行承兑兑汇票必必须记载载下列事事项：1）表明"银行承兑兑汇票"的字样。。2）无条件件支付的的委托。。3）确定的的金额。。4）付款人人名称。。5）收款人人名称。。6）出票日日期7）出票人人签章。。欠缺记载载上述规规定事项项之一的的，银行行承兑汇汇票无效效出票金额无条件支支付的承承诺付款人名称出票日期期表明“银银行承兑兑汇票””的字样样收款人名称出票人签签章银行承兑兑汇票的的相关规规则1）每张银银行承兑兑汇票金金额不超超过人民民币1000万元整。2）付款期期限根据据贸易合合同确定定，最长长不超过过6个月；提示付付款期限限自汇票票到期日日起10日。3）出票人人应于汇汇票到期期前将票票款足额额交存其其开户银银行。承承兑银行行应在汇汇票到期期日或到到期日后后的见票票当日支支付票款款。（若若账户余余额不足足也应支支付）4）承兑手手续费按按承兑金金额的0.5‰‰收取，每每笔不足足人民币币10元的按10元收取。。四、银行行承兑汇汇票的当当事人一般来说说，银行行承兑汇汇票的当当事人包包括出票票人、收收款人（（持票人人）、付付款人（（承兑人人）。如如果银行行承兑汇汇票经过过背书转转让，则则当事人人还应包包括背书书人和被被背书人人。1.出票人出票人是是指签发发银行承承兑汇票票的单位位。2.收款人收款人是是指收受受银行承承兑汇票票款项的的单位。。3.付款人付款人是是指向收收款人支支付银行行承兑汇汇票款项项的人，，银行承承兑汇票票的付款款人为承承兑银行行。银行承兑兑汇票操操作流程程图▲操作作流程简简介1、出票人人申请办办理银行行承兑汇汇票。银银行按照照内部操操作规程程进行审审批，审审批通过过后，办办理相关关担保手手续。出出票人与与承兑社社签定《银行承兑兑协议》，出票人人签发票票据，银银行加盖盖汇票专专用章。。2、承兑银银行将办办理好的的银行承承兑汇票票交付给给出票人人。3、银行承承兑汇票票到期前前，出票票人将足足以支付付汇票金金额的资资金存入入承兑银银行。4、汇票到到期，持持票人将将银行承承兑汇票票送交其其开户行行办理托托收。5、托收银银行（持持票人的的开户银银行）将将银行承承兑汇票票和委托托收款凭凭证传递递给承兑兑银行。。6、承兑银银行向收收款人（（持票人人开户银银行）划划转汇票票款项。。票据行为为（一）出出票（二）承承兑（三）背背书（四）贴贴现（一）出出票人申申请需符符合条件件（二）出出票人申申请应提提交的资资料出票--出票人申申请（一）申申请条件件一、依法法登记注注册，并并依法从从事经营营活动的的企业法法人或其其他经济济组织；；二、在银银行开立立存款账账户；三、资信信状况良良好，近近两年在在开户银银行（承承兑银行行）无不不良贷款款、欠息息及其他他不良信信用记录录。四、具有有支付汇汇票金额额的可靠靠资来源源；五、以真真实、合合法的商商品交易易为基础础，有真真实、合合法的商商品交易易合同和和交易发发票，并并在购销销合同中中注明以以银行承承兑汇票票作为结结算方式式；（二）提提交资料料一、银行承承兑汇票票申请书书，主要要包括汇汇票金额额、期限限和用途途、保证金比比例以及承兑兑申请人人承诺汇汇票到期期无条件件兑付票票款等内内容；二、营业业执照或或法人代代码证、、法人代代表人身身份证明明、税务务登记证证、贷款卡、开户核核准通知知书、公公司章程程、验资资报告等等原件及及复印件件；三、上年年度和当当期的资资产负债债表、损损益表和和现金流流量表；；四、商品品交易合合同或增增值税发发票原件件及复印印件；五、银行行要求提提供的其其他资料料。承兑---承兑人人审查、、审批和和承兑一、审查查二、审批批三、承兑兑四、账务务处理（一）、、承兑社社审查承兑申请请人开户户行信贷贷人员负负责受理理客户申申请，并并对承兑兑申请人人的有关关情况的的真实性性进行审审查。审审查内容容包括：：一、承兑兑申请人人的合法法资格；；二、该笔笔业务是是否具有有真实的的贸易背背景；三、该笔笔业务是是否控制制在授信信额度内内；四、承兑兑申请人人的资信信状况，，近两年年是否有有不良记记录；五、承兑兑申请人人经营状状况、财财务状况况及现金金流量；；六、其他他需要审审查的事事项。（二）、、承兑社社审批信贷人员员对承兑兑申请人人财务数数据和承承兑风险险进行分分析，审审查同意意后，撰撰写审查查报告并并填制好好各种表表格和审审批表，，报本行行贷款审审查委员员会会办办研究。。基层社研研究同意意后，应应及时将将《银行承兑兑汇票申申请审批批书》、申请人人提交的的材料及及审查报报告等按按审批权权限分别别报银行行资金营营运部、、银行贷贷款审查查委员会会审批。。经银行资资金营运运部、银银行贷款款审查委委员会审审批同意意后，由由银行资资金营运运部门登登记台帐帐，在《银行承兑兑汇票申申请审批批书》上签署审审批意见见后，传传递到承承兑申请请人开户户行。承承兑申请请人开户户行根据据审批意意见与承承兑申请请人签订订《银行承兑兑协议》。银行将将相关资资料传递递到银行行营业部部。（三）、、承兑并并签订承承兑协议议承兑银行行的信贷贷部门按按照支付付结算办办法和有有关规定定审查同同意后，，与出票票人签署署银行承承兑协议议一式三三联。其其中第一一联和第第二联为为正联，，由出票票人和承承兑行各各执一联联；第三三联为副副本。信信贷部门门将其中中一联及及副本连连同银行行承兑汇汇票第一一、二联联交会计计部门。。柜员汇票专用章中国工商银行光大商贸有限公司财务专用章张三（四）、、保证金金办理银行行承兑汇汇票业务务，应根根据客户户的资信信情况收收取不同同比例的的保证金金，一般般不低于于30%比例，收收取保证证金后的的差额部部分（敞敞口风险险），应应当按我我行授信信相关要要求提供供足额有有效担保保；对经常办办理银行行承兑汇汇票的客客户，可可一次性性办理最最高额担担保，汇汇票保证证金可一一次性收收取或分分笔收取取，在额额度内循循环使用用。账务处理理会计部门门接到汇汇票和承承兑协议议后，应应认真审审查。审审核无误误后，在在第一、、二联汇汇票上注注明承兑兑协议编编号，并并在第二二联汇票票“承兑兑行签章章”处加加盖汇票票专用章章，并由由授权的的经办人人签章。。由出票票人申请请承兑的的，将第第二联汇汇票连同同一联承承兑协议议交给出出票人；；由持票票人提示示承兑的的，将第第二联汇汇票交给给持票人人，一联联承兑协协议交给给出票人人并按照照规定向向其收取取承兑手手续费。。同时，，根据第第一联汇汇票卡片片填制银银行承兑兑汇票表表外科目目收入凭凭证，登登记表外外科目登登记簿，，并将第第一联汇汇票卡片片和承兑兑协议副副本专夹夹保管。。对银行行承兑汇汇票登记记簿的余余额要经经常与保保存的第第一联汇汇票卡片片进行核核对，以以保证金金额相符符。例：2007年3月10日，光大大商贸有有限公司司购买北北京宏胜胜商贸有有限责任任公司货货物，货货款150000元。北京京宏胜商商贸有限限责任公公司对光光大商贸贸有限公公司的资资信情况况还不甚甚了解，，因此要要求以银银行承兑兑汇票进进行结算算。双方方签订交交易合同同时，在在合同中中注明采采用银行行承兑汇汇票进行行结算。。光大商商贸有限限公司按按合同规规定签发发银行承承兑汇票票，并经经开户行行工行北北京小街街分理处处承兑。。光大商商贸有限限公司将将经过承承兑的银银行承兑兑汇票交交予北京京宏胜商商贸有限限责任公公司。北北京宏胜胜商贸有有限责任任公司在在汇票到到期前委委托自己己的开户户行工行行科园分分理处收收取款项项。双方方通过银银行承兑兑汇票这这种结算算方式，，圆满地地完成了了交易。。借：活期期存款——光大公司司45000贷：保证证金存款款——光大公司司45000注：收取取汇票金金额30%的保证金金。借：活期期存款——光大公司司75贷：手续续费收入入75收入：银银行承兑兑汇票（（表外））承兑银行行对汇票票到期收收取票款款的处理理承兑银行行应每天天查看汇汇票的到到期情况况，对到到期的汇汇票，应应于到期期日（遇遇法定休休假日顺顺延）向向出票人人收取票票款。到期出票票人交来来票款：：借：保证证金存款款——光光大公司司45,000活活期存款款———光大公公司115,000贷贷：：应解汇汇款及临临时存款款150,000票据到期期处理承兑汇票票到期日日受理岗岗应将客客户的保保证金或或定期存存单的款款项转移移到客户户的结算算账户中中，并保保障日终终该结算算账户的的资金满满足系统统自动扣扣划；收收到持票票人开户户行寄来来的委托托收款凭凭证和汇汇票由经经办岗拆拆启，并并核对汇汇票联和和卡片联联号码和和记载的的内容是是否一致致、背书书是否连连续有效效、托收收凭证是是否填写写正确，，核对无无误后填填写银行行承兑汇汇票兑付付审批表表并签名名，随后后交给受受理岗对对票据的的真伪和和密押进进行验票票、核押押；受理理岗验票票、核押押无误后后在承兑兑汇票兑兑付审批批表相应应栏签名名交审核核岗，审审核岗核核对汇票票专用章章是否与与印模相相符，相相符后承承兑汇票票兑付审审批表相相应栏签签名，最最后交给给支行（（部、中中心）负负责人审审批；经经办岗收收到同意意汇票兑兑付审批批表后进进行账务务处理。。票据行为为--背背书背书是指指在票据据背面和和粘单上上记载有有关事项项并签章章的票据据行为,背书发生生在出票票以后,它是持票票人所为为的行为为,是汇票,本票,支票共有有的行为为（一）背背书的种种类可分分为1、记名背背书：又又称特别别背书，，此种背背书持票票人须在在汇票背背面写上上被背书书人的姓姓名。2、空白背背书：又又称无记记名背书书，此种种背书持持票人只只在汇票票背面签签上自己己的名字字，而不不填写被被背书人人的名字字。3、限制背背书：禁禁止汇票票再背书书转让的的背书。。4、非限制制性背书书：没没有限制制禁止汇汇票再背背书转让让的背书书。（二）背背书行为为的特点点背书不得得附有条条件，背背书时附附有条件件的，所所附条件件不具有有汇票上上的效力力。将汇票金金额的一一部分转转让的背背书或将将汇票金金额分别别转让给给两人以以上的背背书无效效汇票正面面所作的的签字，，除出票票和承兑兑签字外外，均被被视为保保证签字字，因此此背书必必须制作作在汇票票背面。。票据被拒拒绝承兑兑、拒绝绝付款或或者超出出付款提提示期限限的不得得背书转转让。背背书转让让的，背背书人应应当承担担票据责责任。现金票据据不能背背书转让让以背书转转让的票票据，背背书应当当连续。。持票人人以背书书的连续续，证明明其票据据权利。。非经背背书转让让，而以以其他合合法方式式取得票票据的，，依法举举证，证证明其票票据权利利。（三）回回头背书书银行承兑兑汇票背背书转让让时，经经过若干干手背书书，其中中有一手手又回到到了出票票人、收收款人或或背书人人手中的的背书，，称为银银行承兑兑汇票回回头背书书。银行行承兑汇汇票回头头背书一一般被认认为不影影响银行行承兑汇汇票的正正常使用用和权利利，但有有如下几几种现象象须引起起注意：：一、单纯纯的一手手银行承承兑汇票票回头背背书，即即出票人人给收款款人，收收款人又又回给了了出票人人，从终终点又回回到了起起点；二、出票票人、收收款人、、背书人人全部的的关联企企业；三、银银行承兑兑汇票回回头背书书会导致致持票人人在行使使银行承承兑汇票票追索权权时，可可追索的的对象减减少；四、银行承兑兑汇票回回头背书书可能有有单纯融融资的倾倾向。（针对银银行承兑兑汇票回回头背书书，票据据收受人人首先研研究其合合理性，，即回头头背书是是否合理理。）贴现1.贴现的概概念贴现是指指商业承兑兑汇票或银行承承兑汇票票的持票人人在汇票票到期日日前为了了取得资资金，贴贴付一定定利息将将票据权权利转让让给银行行的票据据行为，，是银行行向持票票人融通通资金的的一种方方式。2.贴现的性性质贴现是银银行的一一项资产产业务（贴现资资产），汇票的的支付人人对银行行负债，，银行实实际上是是与付款款人之间有一种间间接贷款款关系。。3.贴现的期限贴现的期期限从其其贴现之之日起至至汇票到到期日止止（异地地的另加加3天），期期限最长长不超过过6个月。实实付贴现现金额按按票面金金额扣除除贴现日日至汇票票到期前前一日的的利息计计算。4.贴现的利率贴现的利利率在人民银银行现行行的再贴贴现利率率基础上上进行上上浮。贴现的利率率是市场场价格，，由双方方协商确确定，但但最高不不能超过过现行的的贷款利利率。5.贴现利息息的计算算贴现利息息是汇票票的收款款人在票票据到期期前为获获取票款款向贴现现银行支支付的利利息，计计算公式如下：1、不带息息贴现：：贴现利息息=贴现金额额×贴现率×贴现期限限2、带息票票据贴现现：贴现利息息=票据到期期值×贴现率×贴现天数数÷360贴现天数数=贴现日到到票据到到期日实实际天数数-1未到期的的银行承承兑汇票票贴现需需要支付付多少给给银行作作为利息息呢？我我们可以以套用下下面的贴贴现计算算公式（（设年贴贴现率为为x%，月贴现现率为y%）。如果按照照月利率率计算，，则贴现现计算公公式为：：汇票面面值－汇汇票面值值×月贴现率率y%××贴现日至至汇票到到期日的的月数；；部分银行行是按照照天数来来计算的的，贴现现计算公公式为：：汇票面面值－汇汇票面值值×年贴现率率x%××（贴现日日－承兑兑汇票到到期日））的天数数/360。以上公式式只是大大致的承承兑汇票票贴现计计算公式式，实际际中，还还要根据据是否是是外地汇汇票、实实际银行行托收时时间等在在计算中中加、减减天数。。最新银银行承兑兑汇票贴贴现率还还要咨询询当地银银行，这这个利率率是随时时都在变变动的。。目前银行行承兑汇汇票贴现现有个人人办理和和银行办办理，现现就商业业银行银银行承兑兑汇票的的贴现简简单说一一下：银银行承承兑汇票票贴现，，就是企企业手里里有一张张银行承承兑汇票票，等钱钱用到银银行去““贴现””，银行行按票面面金额减减去“贴贴现息””把钱给给企业。。贴现息的的计算：：假设企企业手里里有一张张2009年7月15日签发银银行承兑兑汇票，，金额是是100万元，到到期日2009年12月15日，企业业2009年8月10日到银行行要求““贴现””，要与与银行签签定贴现现合同，，贴现息息的计算算公式是是：金额额×时间×利率＝贴贴现息，，100万元×127天×1.88%利率/360＝6632.22元。给企企业钱是是：100万－6632.22元＝993367..78元。说明：（1）时间八八月21天＋九月月30天＋十月月31天＋十一一月30天＋十二二月15天等于127天。（2）利率是是各行是是按国家家票据挂挂牌价上上下浮动动定的，，如1.88%是年利率率，要转转换成日日利率计计算，该该日利率率是0.000052222/元（3）如天数数是年，，利率就就不转换换，天数数是月就就转换月月利率，，天数是是日就转转换为日日利率。。（4）利率表表示：年年利率：：0/100，月利率率0/1000，日利率率0/10000%二、贴现现申请人人必须具具备的条条件1）贴现业务务申请书书2）在贴现行行开立存存款账户的经工商管管理机关关（或主主管机关关）核准准登记的的企（事事）业法法人或其他经经济组织织。3）与出票人人或直接接前手之之间有真真实、合法的商品交交易关系系。4）能够提供供与其直直接前手手之间的的增值税税发票(按规定不不能出具具增值税税发票的的除外)和商品发发运单据据复印件件。5）应持有有人民银银行颁发发的贷款款卡及年检证证明。6）申请贴贴现的汇汇票合法法有效，，未注明明“不得得转让””字样。。7）企业经经营、财财务状况况正常，，无不良良贷款和和欠息。。三、贴现现业务内内部操作作流程1、信贷业业务经办办人员受受理贴现现申请人人申请，，并对申申请材料料、申请请书内容容与形式式进行审审查，对对申请人人情况进进行调查查；2、信贷主主管审查查；3、会计部部门对汇汇票的真真实有效效性进行行审查和和查询；；4、有权审审批人员员审批；；5、会计部部门办理理贴现手手续；6、信贷业业务经营营部门登登记台帐帐；7、信贷业业务经营营部门检检查贴现现使用情情况和到到期偿还还贴现资资金的可可能；8、会计部部门向承承兑人收收款，未未收回视视同逾期期贷款处处理。挂失票据丧失失，就是是票据不不慎丢失失、被盗盗、灭失失。发生生票据丧丧失，需需要及时时办理挂挂失止付付。失票票人通知知付款人人或者代代理付款款人挂失失止付时时，应当当填写挂挂失止付付通知书书并签章章。挂失失止付通通知书应应当记载载下列事事项：（一）票票据丧失失的时间间、地点点、原因因；（二）票票据的种种类、号号码、金金额、出出票日期期、付款款日期、、付款人人名称、、收款人人名称；；（三）挂挂失止付付人的姓姓名、营营业场所所或者住住所以及及联系方方法。欠缺上述述记载事事项之一一的，银银行不予予受理。。收到到挂失止止付通知知的付款款人，应应当暂停停支付。。失票人应应当在通通知挂失失止付后后３日内内，也可可以在票票据丧失失后，依依法向人人民法院院申请公公示催告告，或者者向人民民法院提提起诉讼讼。付款人或或者代理理付款人人收到挂挂失止付付通知书书后，查查明挂失失票据确确未付款款时，应应立即暂暂停支付付。付款款人或者者代理付付款人自自收到挂挂失止付付通知书书之日起起12日内没有有收到人人民法院院的止付付通知书书的，自自第13日起，持持票人提提示付款款并依法法向持票票人付款款的，不不再承担担责任。。付款人或或者代理理付款人人在收到到挂失止止付通知知书之前前，