国际结算实务 第六章银行保函与备用信用证VIP

了解出口类保函、进口类保函的组成及主要内容第六章银行保函与备用信用证学习目标

知识点了解银行保函的基本内容及种类理解银行保函和备用信用证的含义与性质掌握银行保函的当事人及其权利与义务，银行保函与备用信用证的异同点第六章银行保函与备用信用证

能力点了解各类保函和备用信用证的具体用法会用本章知识在国际结算中选择、结合应用银行保函和备用信用证的形式，来防范控制风险。知道银行保函和备用信用证的定义、及其作用学习目标第六章银行保函与备用信用证引言×年6月，国内某省A公司与国外B公司签订补偿贸易进出口合同，由A公司从B公司引进全套生产设备和技术，A公司以该套设备生产的产品返销给B公司，用以支付引进设备的全部价款和利息，每半年支付1次，5年内付清。1.A公司怎么让B公司相信自己有足够的资金在5年内偿付其所引进的设备款？2.B公司又用什么方式向A公司保证所引进的设备能够形成足够的生产能力，所生产的成品回销，以获得足够的资金来抵付设备引进款呢？3.双方的交易怎样顺利进行？保函(Letterofguarantee，简称为L/G)，是一个第三者即担保人应交易或合约关系中的一方即申请人(或称委托人)的要求，向另一方即受益人出具的书面保证文件，以自身的信用向受益人保证，只要他履行了合约中规定的责任义务，就可获得相应的款项，或保证申请人履行合约中规定的责任义务，若其违约，受益人即可获得赔偿。

因此保函必须具有一定金额、一定期限以及担保行承担某种支付责任或经济赔偿的承诺。第六章第一节一、银行保函的概念银行保函的概念、性质和基本内容第六章第一节一、银行保函的概念1考题思请学生举出实际运用中，可以开立银行保函来防范风险的情况。第六章第一节（一）银行保函的性质

二、银行保函的性质和作用独立性保函独立性保函(Independent

Guarantee)是根据基础合同开出的，但不依附于基础合同而存在的具有独立法律效力的担保文件。银行在独立性保函中承担第一性的付款责任，即当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须付款，而不管委托人是否同意付款，也无须调查合同履行的事实。第六章第一节二、银行保函的性质和作用从属性保函从属性保函(AccessoryGuarantee)是基础业务合同的一个附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在。在从属性保函下，银行承担第二性的付款责任，即担保行的偿付责任从属于或依赖于委托人在基础业务合同下的责任义务。委托人违约时，担保行才负责赔偿。第六章第一节2考题思在实务中，委托人与受益人更愿意接受申请开立哪一种性质的保函？二、银行保函的性质和作用1.作为合同价款支付的保证作用2.作为合同违约时，对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段第六章第一节（二）银行保函的作用二、银行保函的性质和作用15432基本合约担保金额、货币名称基本栏目减额条款付款条件第六章第一节三、银行保函的基本内容第六章第一节三、银行保函的基本内容基本栏目1．保函的编号及开立日期。2．保函当事人包括申请人、受益人、担保行、通知行的名称和详细地址。3．保函的种类，如注明是投标保函或履约保函等。4．保函的有效期，包括生效日期和失效日期。第六章第一节三、银行保函的基本内容基本合约保函所依据的交易合同、标书或协议等，作为判断交易双方是否违约的依据。担保金额、货币名称担保金额是指担保人所承担的赔偿责任的最高限额，可以用具体金额表示，也可以用有关合同金额的百分率表示。第六章第一节三、银行保函的基本内容付款条件也称索偿条件，表明担保行负责在什么条件下，凭受益人提供何种单据、证明向受益人付款。

减额条款

在承包保函中常见减额条款，即建筑工程到某一阶段可自动减额,保函中应规定凭以减额的单据。3考题思为什么在实务中的索偿条件大多是见索即付？第六章第二节第二节保函的主要当事人及其权责关系一、保函的主要当事人及其权利与责任

6.保兑行(ConfirmingBank)5.转开行(ReissuingBank)4.通知行(AdvisingBank)3.担保人(Guarantor)1.申请人(Applicant)2.受益人(Beneficiary)7.反担保人(Counter-Guarantor)第六章第二节一、保函的主要当事人及其权利与责任（一）申请人(Applicant)也称委托人(Principal)向银行提出申请，要求出具保函的一方，也是与受益人订立货物买卖、劳务合作、资金借贷或其他商务合同的执行人和债务人。其主要责任：

履行合同项下的有关义务；在担保行向受益人做出赔付后，偿还担保行所作赔付；负担保函项下的费用及利息。第六章第二节一、保函的主要当事人及其权利与责任（二）受益人(Beneficiary)受益人是与申请人订立合同的当事人。责任履行其在合同中所规定的责任和义务。权力

索赔条件具备时，有权向担保行索取款项。第六章第二节一、保函的主要当事人及其权利与责任

（三）担保人(Guarantor)

也叫保证人，是根据申请人要求开立保函的银行或其他金融机构。责任按照申请书开出保函；按保函承诺的条件对受益人偿付。权力

有权向申请人或反担保人索偿。第六章第二节一、保函的主要当事人及其权利与责任（四）通知行(AdvisingBank)

也称转递行(TransmittingBank)，受担保人的委托，将保函通知或转递给受益人的银行。责任确认保函的真实性权力

有权收取转递手续费第六章第二节一、保函的主要当事人及其权利与责任（五）转开行(ReissuingBank)

是凭反担保函中担保人的指示，向受益人开出保函的受益人所在地银行。责任承担起担保人的责任义务

权力有权拒绝担保人要其转开保函的要求，但应及时通知担保人；赔付后，有权凭反担保函向反担保人索偿。第六章第二节一、保函的主要当事人及其权利与责任（六）保兑行(ConfirmingBank)保兑行是根据担保人的要求，对保函加具保兑的银行，或称第二担保人，一般为受益人所在地的大银行。责任与担保人同责。权力

赔付后，有权向担保行索偿。第六章第二节一、保函的主要当事人及其权利与责任（七）反担保人(Counter-Guarantor)

反担保是指由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。责任与担保人同责。权力

赔付后，有权向申请人索偿。赔付后，有权向担保行索偿。案例讨论：6-1试问：1.转开保函的担保行乙银行向反担保行丙银行提出的索赔要求合理吗？2.本案例给保函申请人甲公司和反担保行丙银行带来什么样的启示？第六章第二节一、保函的主要当事人及其权利与责任参考教材P218分析转开保函的担保行乙银行向反担保行丙银行提出的索赔要求明显无理。因为：①保函已于2005年5月10日到期；②申请人甲公司已经履行了合约义务；③在保函有效期内，受益人A进口商未能提交符合要求的索赔单据。所以保函受益人无权得到赔付。第二节第六章一、保函的主要当事人及其权利与责任启示转开保函涉及的当事人比较复杂，申请人甲和反担保行丙银行必须仔细调查了解受益人和转开行乙银行的资信状况，以免其相互包庇提出无理索赔。在委托转开行乙银行开立保函时，必须小心谨慎，特别是对保函的有效期和索赔条件做出明确指示。在发生无理索赔时，应该据理力争，争取自己的合法权益。第二节第六章一、保函的主要当事人及其权利与责任第六章第二节二、银行保函的业务流程及各当事人间的关系

申请人担保人保税行通知行/转开行

⑦

③

①

②

④

⑤

⑥

受益人反担保人⑨

⑤

⑥

④

图6-1银行保函的业务流程及当事人之间的关系图6-1所示保函的业务流程包含了银行保函业务的各种可能。然而，在实际业务中，情况并没有如此复杂。第六章第二节二、银行保函的业务流程及各当事人间的关系图6-2直接保函流程图例如，我们以直开保函的业务流程，如图6-2所示：

⑦

③②

④

⑤

⑥

申请人担保行通知行受益人

①

1．《合同保证统一规则》(简称URCG325)2．《见索即偿保函统一规则》(简称URDG458)3．《中华人民共和国担保法》以及《境内机构对外担保管理办法》和《境内机构对外提供外汇担保管理办法》第二节第六章三、有关保函的国际惯例请问：1.本案例中，甲银行作为担保行在受益人发出保函项下的索偿通知时，应该如何处理索偿？2.本案例给予受益人什么样的启示？第六章第二节案例讨论6-2三、有关保函的国际惯例参考教材P220分析1

甲银行作为担保行在受益人发出保函项下的索偿通知时，应该审核是否在保函有效期内、所提交的单据和证明是否符合保函索偿条件。如果符合上述条件，甲银行作为见索即付保函的第一性付款人，就必须在合理时间内做出赔付。而本案例中甲银行的行为是不顾自身的信用受损，片面维护本国申请人丙公司的不当利益，最终将会自食其果。第二节第六章三、有关保函的国际惯例分析2本案例给予受益人的启示在于：①保函本身的真实性、有效性直接影响到受益人的权益，因此接受保函时须仔细审核，尤其是索偿条件；②担保行的资信情况应有所了解，最好是资信较高的银行或知名大银行,从而切实保障自身的权益。第二节第六章三、有关保函的国际惯例第三节银行保函的种类出口类保函是指银行应出口方申请，向进口方开出保函，保证出口方一定履约；如果出口方未能履约，银行保证付给进口方一定金额，或者保证将进口方在签约后付给出口方的定金退还给进口方。第三节第六章一、出口类保函

一、出口类保函

1．投标保函(TenderGuarantee/BidBond)又称投标保证书或投标担保。它是银行根据投标人(保函申请人)的要求向招标方(保函受益人)开立的一种书面保证文件，以保证投标人在投标有限期内：不撤回投标或修改原报价，中标后保证与招标方签订合同，在招标方规定的日期内提交履约保函。否则，担保行按保函的金额向招标方赔偿。第三节第六章(一)承包保函(ContractGuarantee)一、出口类保函投标保函的担保金额一般为合同金额的1%~5%(具体比例视招标文件规定而定)，投标保函自开出之日起生效，其有效期至开标日后15天止。若投标人中标，则保函效期自动延长至投标人与招标人签订合同并提交规定的履约保函为止。第三节第六章请根据教材P221投标保函的式样指出其基本要素有哪些？

第六章第二节课堂活动1：托收当事人的责任一、出口类保函

履约保函是银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件，保证如果发生申请人违反合同的情况，银行将根据受益人的要求向受益人赔偿保函规定的金额。第三节第六章

2.履约保函(PerformanceGuarantee/PerformanceBond)

4考题思试根据投标保函示范格式拟出履约保函的式样。一、出口类保函预付金保函也称退还预付金保函或还款保函，担保中标人履约，否则银行负责将预付的定金加计利息退还招标方。预付金保函金额就是预付金的金额，其有效期至合同执行完毕之日止，再加3天至15天索偿期，或者定为预付金全部扣完时失效。第三节第六章3.预付金保函(AdvancePaymentGuarantee)一、出口类保函保留金保函也称滞留金保函，担保银行担保卖方提供的标的未到达合同规定，将退回保留金，否则担保银行负责赔偿。保留金保函的金额一般为合同总价的5%~10%，有效期是合同规定的索赔期满再加3天至15天索偿期。

第三节第六章(二)保留金保函(RetentionMoneyGuarantee)一、出口类保函保证如果出口的货物质量不符合合同规定，又不更换或维修时，担保银行负责赔偿。质量/维修保函的金额一般规定为合同金额的5%~10%，有效期从开出到合同规定的维修期满再加3天至15天的索偿期。

第三节第六章(三)质量/维修保函(Quality/MaintenanceGuarantee)第六章第三节二、进口类保函

进口类保函是指银行应进口方的申请，向出口方开出的保证书，是为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。付款保函(PaymentGuarantee)延期付款保函(DeferredpaymentGuarantee)租赁保函(LeasingGuarantee)第六章第三节三、对销贸易类保函三、对销贸易类保函补偿贸易保函(CompensationGuarantee)来料加工/来件装配保函(Processing/AssemblyGuarantee)第六章第三节四、其他类保函三、其他类保函借款保函(LoanGuarantee)保释金保函(BailBond)关税保函(CustomsGuarantee)透支保函(OverdraftGuarantee)1.试对本案中标通知书中，保函金额相对合同金额比例过高，且需委托招标方当地银行转开的情况进行分析，这样的规定对中标方有何影响？2.对于国内的投标企业来说，在什么基础上才考虑向银行申请开立履约保函？第六章第三节案例讨论6-3银行保函的种类参考教材P225分析1.保函金额相对合同金额比例过高，且不随分批装运按比例递减，再结合条件苛刻的信用证条款，使中标方承担的风险增大；要求委托招标方当地银行转开履约保函，不利于中标方控制受益人的无理索赔。本案例中，如果没有转开保函，受益人的无理索赔就不会得逞。第六章第三节银行保函的种类分析2.对于国内企业来说，应该对国外的中标通知书保持高度的警惕，在充分了解招标方的经营状况和资信情况的基础上，以及仔细审核，深刻理解分析中标通知书所要求的条件符合国际惯例、公平合理，且履约有绝对把握的条件下，才能向银行申请开立履约保函。第六章第三节银行保函的种类——进口类保函备用信用证是开证行根据申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未履行其应履行的义务时，受益人只要按照备用信用证的规定向开证银行开具汇票(或不开汇票)，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。第六章第四节

一、备用信用证的概念

第四节备用信用证

备用信用证只在申请人违约时才使用，起支援、补充作用，其实质是一种银行保函。可以说，备用信用证是具有信用证形式和内容的一种银行保函。1998年4月国际商会以第590号出版物的形式颁布了《国际备用信用证惯例》(简称《ISP98》)，作为专门适用于备用信用证的权威国际惯例。根据《ISP98》界定的备用信用证的性质，“备用信用证在开立后即是一项不可撤销的、独立的、要求单据的、具有约束力的承诺”。第六章第四节一、备用信用证的概念一、备用信用证的概念第四节第六章5考题思请同学们根据《ISP98》所界定的“备用信用证”，试比较备用信用证与跟单信用证的不同。1.本案中保兑行的解释是否正确？开证行的拒付有理吗？2.本案体现了备用信用证具有什么样的性质？案例讨论6-4参考教材P226分析

1.此案中保兑行的解释是正确的，开证行的拒付无理。因为在备用信用证项下，受益人在做违约证书之前，需有一段必要等待的时间，以证实开证申请人确已违约。因此《UCP600》第14条c款对本案例不适用。2.备用信用证被认为是第二性付款手段。因此，这种信用证只凭违约证书有效，不应附加任何副本商业单据的要求，否则将导致不恰当的银行业务做法，引起所谓“单证不符”的纠纷。在此案中，是开证行故意以所谓的不符点来延迟付款。第六章第四节一、备用信用证的概念第六章第四节二、备用信用证的种类及其内容履约备用信用证(PerformanceStandbyL/C)投标备用信用证(TenderBondStandbyL/C)预付款备用信用证(AdvancePaymentStandbyL/C)直接付款备用信用证(DirectPaymentstandbyL/C)融资备用信用证(FinancialStandbyL/C)反担保备用信用证(CounterStandbyL/C)（一）备用信用证的主要种类

(一)备用信用证的主要种类第六章第四节二、备用信用证的种类及其内容备用信用证的内容一般包括：开证行名称开证日期受益人名称开证申请人名称信用证金额需提交的凭证到期日保证文句（二）备用信用证的内容根据式样6-2备用信用证的受益人证明书所说的“ii.YourcertificatestatingthatyouhavebeenmadeshipmentoftherequiredgoodsandhavesuppliedtherequireddocumentstoBuyers(UK)Ltd.,andhavenotbeenpaidwithin30daysoftheinvoicedate.”比较备用信用证与跟单信用证的异同。第六章第四节课堂活动2：二、备用信用证的种类及其内容第六章第四节三、备用信用证与跟单信用证的关系

使用范围不同前者可以涉及任何需要银行担保的业务领域，后者仅适用于进出口贸易结算。开立目的和使用情况不同前者常常是备而不用，后者必定使用。要求受益人提交的单据不同前者要求提交的单据简单，后者要求提交的单据种类较多。试问：1.开证行的做法正确吗？2.此案中申请人在备用信用证到期前