注会税法基础班第十二章企业所得税法_第1页
注会税法基础班第十二章企业所得税法_第2页
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文档简介

（1）（2）条件——县级以上人民及其部门或公益性的社会团体货物捐赠成本=货物视同销售成本+视同销售的该企业当年捐赠超支额为10万元。与收入配比的成本4100万元，全年发生用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元)，2009年度经核定结转的亏损30万元。2010年度该企业应缴纳企业所得税()万元。A．47．5B．53．4C．53．6【答案】 税前可扣除的损失金额为A.2139.5B.3850C.2863.22【答案】D.2900 接据实扣除的是（A.违约金【答案】 （【答案】符合扣除原则的前提下保护专项基金（限定用途限定比例扣除（最重要四、不得扣除的项目（掌握，能力等级3（p267）；用或者，不得扣除。（（2008年）【例题·单选题】下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是 【答案】【例题·多选题】在计算应纳税所得额时不得扣除的项目是 【答案】五、亏损弥补（掌握，能力等级2（p268）--，

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