公司内控管理制度

1、WORD格式企业内控管理制度第一章:财务管理第一部分:会计制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高公司经济效益，依照国家相关财务管理法规制度和企业章程相关规定，结合企业实质情况，特拟定本制度。第二条企业会计核算依照权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资本和有效使用资本，督查资本正常运行，保护资本安全，努力提高企业经济效益。(二)做好财务管理基础工作，成立健全财务管理制度，认真做好财务出入的计划、控制、核算、解析和核查工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和正确性。(四)督查企业财产的购建、保留和使用，配合综合管理部按期进行财产盘

2、点。(五)按期编制各种会计报表和财务说明书，做好解析、核查工作。第四条财务管理是企业经营管理的一个重要方面，企业财务负责人对财务管理工作负有组织、推行、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度做事，并严守企业奥秘。第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项经营活动不能缺少的书面证明，是会计记录的主要依照。第六条企业应依照审察无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必定具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务大纲、会计科目、金额、所附原始凭专业资料整理WORD格式证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签字或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签字

3、或盖章。第七条健全会计核算，依照国家一致会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实质发生的经济业务为依照，依照规定的会计办理方法进行，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计办理方法前后相一致。第八条做好会计审察工作，经办财会人员应认真审察每项业务的合法性、真实性、手续完满性和资料的正确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重要事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依照不相同的帐务内容采用按期对会计帐簿记录的相关数位与库存实物、钱币资本、有价证券、来往单位或个人等进行互相核对，保证帐证吻合、帐实吻合、帐表吻合。第十条成立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都

4、应成立档案，稳当保留。按会计档案管理方法的规定进行保留和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必定将自己所经管的会计工作所有移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必定有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是企业经营的核心资本，必定加强资本金管理。企业筹集的资本金必定邀请中国注册会计师验资，依照验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经企业董事会建议，股东会赞成，能够按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条企业股东之间可互相转让其所有或部分出资，股东应按企业章程规定，向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让

5、的出资。财务部门应据实调整。专业资料整理WORD格式第十五条企业以负债形式筹集资本，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和正确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报企业总经理、董事长赞成后办理。第十七条企业对外担保业务，经董事长审批后，由财务部登记后才能正式对外签发，财务部据此纳入企业或有负债管理，在担保期满后及时督促撤掉担保。第十八条现金的管理:依照本企业实质需要，合理核实现金的库存限额，高出限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必定每日结出现

6、金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。对库存现金进行按期或不按期检查，以保证现金的安全和完满。企业的所有现金收付都必定有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要严禁外泄，银行帐户印签推行分管、并用制，不得一人一致保留使用。严禁在空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，严禁签发一纸空文，严禁将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每个月底要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调治表，对未达帐项进行解析，查找原因，并报财务负责人。第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次

7、帐龄和清收情况的解析，并报相关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，防备形成坏帐。专业资料整理WORD格式第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人、部门负责人、财务负责人、总经理。借用现金，必定用于现金结算范围内的各种花销的支付。第二十四条固定财产的管理:有以下情况之一的财产应纳入固定财产进行核算:使用限时在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营相关的设备器具、工具等;不属于经营主要设备的物品，单位价值在5000元以上，并且使用限时高出2年的。第二十五条固定财产要做到有帐、有卡，帐实吻合。财务部负责固定财产的价值核算与管

8、理，综合管理部负责实物的记录、保留和卡片登记工作，财务部应成立固定财产明细帐。第二十六条固定财产的购置和调入均按实质成本入帐，固定财产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为:(一)房屋、营业用房35年(二)通讯设备、交通运输设备5年(三)电子电脑、办公及文字办理设备3年(四)电器设备、安全保卫设备3年第二十七条已经提足折旧、连续使用的固定财产不再提取折旧，提前报废的固定财产，不再补提折旧。当月增加的固定财产，当月不提折旧，当月减少的固定财产，当月照提折旧。第二十八条对固定财产和其他财产要进行按期盘点，每年关由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务

9、部审察后，经总经理赞成后进行帐务办理。专业资料整理WORD格式第二十九条无形财产指被企业长远使用而没有实物形态的财产，包括:专利权、土地使用权、商誉等。无形财产按实质成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的限时摊销。第三十条递延财产是不能够所有计入当期损益，需要在今后年度内分期摊销的各项花销，包括创立费，租入固定财产的改进支出和摊销限时高出一年，金额较大的维修费支出。创立费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定财产改进支出，在有效租借期内分期摊销。第三十一条企业的营业收入包括产品销售收入、其他营业收入等。营业收入要严格依照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反响，

10、以保证企业损益的真实性。第三十二条营业收入要依照规定列入相关的收入账簿，不得截留到帐外或作其他办理。第三十三条企业在业务经营活动中发生的与业务相关的支出，按规定计入成本花销。成本花销是管理企业经济效益的重要内容。控制好成本花销，对拥堵管理漏洞、提高企业经济效益拥有重要作用。第三十四条成本花销开支范围包括:利息支出、营业花销、其他营业支出等。（一）利息支出:指支付以负债形式筹集的资本成本支出。(二)营业花销包括:职工薪水、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、保险费、固定财产折旧费、摊销费、维修费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、奖励费、水电费、

11、职工工作餐等花销。(三)固定财产折旧费:依照固定财产原值和国家规定的固定财产分类折等旧率计算摊销。(四)摊销费:指递延财产的摊销花销，分摊期不短于5年。专业资料整理WORD格式第三十五条加强对花销的总数控制，严格拟定各项花销的开支标准和审批手续，财务人员应认真审察相关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反相关制度规定的行为应及时向领导反响。第三十六条企业各项成本花销由财务部负责管理和核算，财务部要按期进行成本花销检查、解析、拟定降低成本的措施。第三十七条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括财产负债表、损益表。年度财务报表包括财产负债表、损益表、现金流量表、营业花销明细表、收

12、益分配表。企业财务月报表应于次月15日内达成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时邀请会计师事务所进行审计。第三十八条财务解析是企业财务管理的重要组成部分，财务部应付企业经营情况和经营成就进行总结、谈论和核查，经过财务解析促进增收节支，充发散挥资本效能，为领导或相关部门的决议供给依照。第三十九条会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，会计电算化硬体设备由财务部一致管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特别情况确需使用时，应经财务负责人赞成，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。第四十条每个月15日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件必定是经

13、过系统功能表选项进入系统操作，应依照工作需要设置操作赞成权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时应关闭设备的电源，设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。第四十一条企业银行电子支付系统的管理，严格依照企业银行电子支付程式和赞成权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的要点要素，应稳当保留，主管卡和操作员卡应依照分管并用的原则，由会计主管和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。专业资料整理WORD格式第二部分:报销制度及流程为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为，合理控制花销支出，特拟定本制度。本制度依占相关的财经制度及企业的实质情况，将财务

14、报销分为平常办公花销、工薪福利及相关花销、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。一、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按赞成额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不相同意跨月借支。(三)各项借款金额高出2万元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依照，据实报销，高出申请单范围使用的，须经主管领导赞成，否则财务人员有权拒绝销帐;借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五

15、)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从薪水中扣回。二、因公借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完满一致，不得涂改)、支票或现金。(二)审批权限、审批流程:借款人部门负责人审察签字财务部稽核(前款未清者，原则上不办理新借支)分管副总审察财务副总审察出纳付款。三、平常花销报销制度及流程专业资料整理WORD格式平常花销主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、礼品费、交际费、培训费、资料费等。(一)花销报销的一般规定1、报销人必定获取相应的合法票据,且须有经办人签字。2、填写报销单应注意:依照花销性质填写对应票据

16、;严格按票据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完满一致(不得涂改);简述花销内容或事由。3、报销20000元以上需提前一天通知财务部以便备款。(二)花销报销的一般流程:报销人整理报销票据并填写对应花销报销单?须办理申请或出入库手续的应附赞成后的申请单或出入库单财务部稽核部门负责人审察签字分管副总审察签字?总经理审批签字董事长(副董事长)签批财务副总复核确认(依照资本情况决定可否付款)出纳报销付款。（三)差旅费报销制度花销标准:实报实销。(四)报销流程1、出差申请:拟出差人员第一填写出差申请单，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅花销项目等，出差申请单由总经理赞成。2、借

17、支差旅费:出差人员将审批过的出差申请单交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3、返回报销:出差人员应在回企业后3个工作日内办理报销事宜，依照差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审察签字财务部稽核签字分管副总审批总经理审批签字董事长(副董事长)签批财务副总复核确认(依照资本情况决定可否付款)出纳报销付款。四、电话费报销制度及流程专业资料整理WORD格式(一)花销标准1、搬动通讯费:为了兼顾效率与公正的原则，职工的手机花销的报销采用与岗位相关制，即依照不相同岗位，依照职工工作性质和职位不相同设定不同的报销标准，详细标准见人事行政部相关规定。（二)报销流程企业人事行政部每个

18、月初(10日前)将本月职工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。五、交通费报销制度及流程(一)花销标准:(1)职工因公需要用车可依照企业相关规定申请企业派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员赞成后能够乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保留相应车票报销。(二)报销流程1、职工整理交通车票，票面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。2、审批:按平常花销审批程序审批。3、职工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。六、办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制花销支出,此类花销由企业人事行政部一致管理，集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程1

19、、购置申请:企业人事行政部依照需求及库存情况一致编制购置申请单按资产管理规定报批。2、报销程序:报销人先填写花销报销单(附出入库单)，按平常花销审批程序报批。审批后的报销单及原始票据(包括结账小票)交财务部，按平常花销报销流程付款或冲抵借支。专业资料整理WORD格式3、花销归集:财务部按月依照行政部供给的各部门领用金额统计表，核算各部门相关花销。库存用品作为公共花销，待实质领用时分摊。七、招待费、礼品、交际费、培训费、资料费及其他报销制度及流程:(一)花销标准1、招待费、礼品、有价卡、交际费:为了规范该部分花销的支出，支出单笔2000元以内的上述花销(融资可放宽至3000元)，应早先征得总经理

20、赞成;2、礼品由总经理办公室一致采买和保留，赠予礼品、有价卡和支出交际费时，依照上述审批标准规定，经由总经理办公室办理相关手续。3、培训费:为了便于企业依照需要兼顾安排，此花销由企业人事行政部门一致管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人事行政部依照实质需要编制培训计划报总经理审批。4、资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购置资料前必定先填写资料申请单，在报销前必定到人事行政部资料管理人员处进行登记。(二)报销流程:1、招待、礼品、有价卡等花销:不论数额大小，由经办人持分管总经理签批的花销票据审批后，经财务复核确认方可办理报销手续。2、培训费:由人事行政部人员

21、依照审批程序及报销程序办理报销手续。3、资料费:在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4、其他花销报销参照平常花销报销制度及流程办理。八、工薪福利及相关花销支出制度及流程(一)工薪福利等支出包括薪水、临时薪水、社会保险及各项福利等，此类花销依照资本支出制度相关规定执行。专业资料整理WORD格式(二)工薪福利支付流程1、薪水支付流程:(1)每个月10日由人事行政部将本月经总经理审批后的薪水支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息)转交财务部;分管副总供给职工月(季)度奖金分配表;（3)财务部依照奖金表及支付标准编制标准格式的薪水表;按工薪审

22、批程序审批;(5)每个月15日由财务部经过银行代发形式支付薪水。2、临时薪水支付流程同薪水支付流程。3、社会保险支付流程:(1)由人事行政部将总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务办理;(2)社会保险金由财务部协助人事行政部办理银行托放手续。4、其他福利费支出由企业人事行政部按审批后的支付标准填写报销单部门经理签字确认分管副总审察总经理审批出纳报销付款。九、专项支出财务报销制度及流程(一)专项支出主要包括软件及固定财产购置、咨询顾问花销、广告宣传活动费及其他专项花销等。(二)软件及固定财产购置报销财务制度及流程。1、填写购置申请:按企业财产管理制度相关规定填写财产购置申请单并报批。2、报

23、销标准:相关的合同协议及赞成见效的购置申请。3、结账报销:(1)财产查收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(须有经办人签字并附出入库单);(2)按资本支出规定审批程序审批;(3)财务部依照审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。专业资料整理WORD格式十、其他专项支出报销制度及流程(一)花销范围:其他专项支出包括其他所有特地立项的花销(含咨询顾问、广告及宣传活动费、企业职工活动花销、办公室装修及其他专项花销)。(二)花销标准:此类花销一般金额较大，由主管部门经理依照实质需要向总经理提交请

24、示报告(含项目可行性解析、花销估量及相关收益展望表等)，总经理签署审批建议。(三)财务报销流程1、审批后的报告文件合相同到财务部备案，以便财务备款。2、签署合同:依照合同管理制度的相关规定执行;3、付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写花销报销单(填写规范参照日常花销报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门负责人审察签字财务稽核签字分管副总经理审批行政副总经理审批总经理签批;(3)财务复核确认;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。十一、资本支付报销程序(附表):附表序号资本支出项目报销程序借款人提交借款单(借款事由)部门负责人审察财务部稽核(

25、前款未清者原则上不办理新借支)总经理审察第二章:营销管理制度第一部分:采买管理制度1总则:1.1目的:为使本企业采买作业有所依照，依照生产经营需务及时供给适质，合适，适价的主辅原材，特拟定本制度。1.2范围:企业所有采买业务中，相关询价、议价、采买等作业,均适用本制度。专业资料整理WORD格式1.3物质部及权限的划分企业主辅原材的采买计划、价格、策略等均由采买委员会决议。临时的、紧急的采买，由使用部门提第一版面申请，物质部负责询价，呈分管领导及总经理授权人签批。物质部采买范围:销售货物、维修五金备件;固定财产(机器设备、房屋、大额财产);详细采买业务由物质部负责执行。1.4采买工作基本源则采买

26、委员会是企业在主辅原材采买过程中的最高决议机构。总经理授权人是采买委员会会议定策的最高执行者。计划财务部必定对采买业务与采买委员会会议定策可否相符予以充分的反响和督查。管理部门必定对购入原、辅料的质量进行早先、事中、事后全过程的监控。物质部必定依照采买委员会的会议精神，多路子，少环节，货比三家，合时，适质，合适，适价保证主辅原材的供给。物质部必定每个月底依照估量情况做出差异解析，提交计划财务部，上传至办公文件柜，以供采买委员会查阅。应付供货市场，供给商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输、气象资料、主辅原资料库存及耗用情况及时做出解析。物质部及时与供给商核对供货数量、应付货款等资料。截止对货

27、时间:每个月25日24:00;内容:供货数量、货款差额、货物发票;方式:物质部与财务中心对账，物质部与供给商对账，财务中心与供给商对账;专业资料整理WORD格式存档:各单位将各自负责的带有签字或盖章的对账结果书面存档。物质部应按期对采买人员进行业务培训和核查，以提高采买人员的业务能力和思想道德水平。采买依照“定金签署合同分批付款提货或全款提货”原则，采买依照“货到付款”的原则，严格控制预付货款。2采买委员会及其会议制度:2.1目的:采买管理是任何一个企业都视之为经营可否能步入轨道的重要基础之一。确定牢固的采买管理工作基础;提高采买管理水平;降低采买成本和储蓄费用，合理使用资本。2.2采买委员会

28、的组织及职责企业成立采买委员会，由总经理，物质部部长，行政副总经理组成。由总经理授权人担当采买委员会主任，物质部部长兼任会议秘书，做会议记录并负责决议案的执行。采买小组各成员分别代表本职能专业为采买决议提交职能建议，对所提交的职能专业建议的可靠性、正确性担当责任。采买委员会职责:拟定主辅原材的采买政策并保证政策的合适执行。依照本企业的质量标准，保证主辅原材的质量及合理的市场价格。审察决定采买的机会、价格、数量及供给商。协调、解决影响采买推行的重要问题。采买委员会组织的运行待销售计划出具后二日内召开采买委员会会议。不按期召开采买委员会会议针对采买管理过程中的出现得市场颠簸或生产经营计划调整等事项

29、办理。专业资料整理WORD格式会议主持人为采买委员会主任，主任因故不能够出席会议时应委托企业其他领导主持。采买委员会的决议程序:决议程序包括一般决议程序和特别决议程序，一般决议程序采用会议的形式，总经理授权人依照各委员提交的对信息本源作出决策。在紧急性、特别性采买的情况下可采用以下方式议定:紧急会议定策;经过办公自动化系统(OA)议定;先使用短信征采建议并决议，尔后补上文字确认;决议人向参加决议人员提交OA或短信决议方案，规定回复时间，逾期视作默认并后补上文字确认。物质部部长负责会议的召集2.3采买委员会会议的内容及程序物质部部长报告以下情况:前一次会议定策事项的执行情况。未到货量。市场行情展

30、望动向，企业应采用的措施。下月采买计划(包括数量、价格、供给商)及资本需求计划。物质部外欠货款情况。采买推行中需协调解决的问题。采买委员会成员依照各自部门的职责对原料部报告内容进行谈论并做出决定，各部门必定保证谈论内容的可推行性和正确性并对自己职责范围内公布的意见应担当责任。会议定策事项由物质部部长记录，当日整理后呈采买委员会主任赞成。专业资料整理WORD格式物质部部长将赞成后的会议纪要分送委员会成员,并负责决议案的执行。2.4采买委员会控制要点对采买过程中发生的重要采买事项，必定由采买委员会谈论决定。价格应在同地区，同行业中保持较低的水平。质量必定在同地区，同行业中保持较高的水平。依照产销实

31、质情况，确定每个月辅资料的安全库存量，确定需阶段性(季节性)储备原料的合理库存量。采买原则上推行“一单一清”。3供给商管理方法:3.1供给商的选定及指导物质部成立相对牢固的供给商，并成立客户档案作为今后询议价和供料的参照。为保证货源，依照货物特点搜寻两家以上的供给商作为储备或交互采购，以牢固货源、降低价格。选定供给商时，应从其供货能力、信誉度、资本情况、解决瓜葛能力及对市场情况掌握程度等方面综合考虑，并依此确定可否发展为长远供给商。若供给商为贸易商或代理商时，应检查其信誉及技术服务能力等，凭以作为判断可否为采买对象的依照。积极向供给商宣传企业质量标准，并在质量及技术服务上恩赐必要的帮助，使其交

32、货及时、质量牢固且吻合企业的质量标准。3.2供给商的管理和分类每一笔采买业务，其货物的价格和数量提报相关人员，要进行采买成本解析，提交部长层。专业资料整理WORD格式供给商的分类。依照供给商的信誉情况、货源牢固性(数量、质量)、资金情况、发运能力等方面进行分类，以便合理安排采买计划。对于常常出现交货物质不吻合质量标准，交货数量不足，延缓交货期，售后服务不良等情况的供给商，应马上通知其改进，如未能改进者，物质部应另行开发新的供给商。3.3供给商的开发物质部应积极检查货物质讯，采集市场行情，积极开发新的供给商。开发新供给商，必要时应到现场检查确认其生产技术及质量水平此后，进行详细评估，决定可否列为

33、供给商。应取样经检验解析，提出报告。3.4采买资料及档案管理物质部每个月汇总到货原材记录，呈报办公会。市场行情及时认识解析，价格走势按期解析，供给商信誉等级按期评审，来电来函文件资料及时分类保留。企业相关人员如需借阅相关资料、档案，必定经部门负责人赞成后，由档案管理人员登记，借阅人员签字后方可。相关采买委员会的资料，由部门负责人归类存档保留，借阅需经采买委员会主席赞成，并登记后执行。4采买管理方法:4.1计划采买计划:依照销售计划提报初步采买计划，由采买委员会会议谈论确定最后采买计划，包括采买数量、到货日期、市场价格、供给商确定。4.2信息收集与解析物质部应掌握产品特点及市场定位，供采买委员会

34、参照以便确定最正确采购机会。专业资料整理WORD格式物质部须以电话、传真等多种方式，随时向供给商询价，以认识市场行情变化情况。物质部将下月所需原物料的数量、价格、可选择供给商等资料汇总后，供给采买委员会谈论、决议。4.3赞成采买委员会依照供给的资料及其他方面的资讯，做出采买决议。资料及咨讯包括各供给商目前情况及报价，到货日期，以及市场现货资源情况;目前市场行情解析及后市解析。1)供给现有数量，谈论采买计划中质量情况;物质部部长负责供给目前市场价格、行情解析及后市解析。供给采买价格差异解析，对资本需求计划提出合理化建议。物质部依照采买委员会的决定，向供给商订货，签署采买合同，推行采购作业。物质部

35、须随时注意市场行情变化，如遇价格上涨，则可考虑多进货，如遇价格下跌，则合时要求供给商降价，并及时掌握最新价格。4.4合同所有采买原则上都必定签署合同，信件和数据电文能够作为合同附件，应注意互相之间时间和内容的一致性。签署程序:物质部部长起草合同文本(对方合同版本除外，但必定严格审核条款)并初步审察，合同管理员审察营销管理部审察物质部部长审察分管副总审察总经理审察，归口部门签署合同(特别情况由总经理审察后可委托其他人员签署合同)。合同签署达成后，物质部部长必定及时将采买数据录入ERP系统中。专业资料整理WORD格式如市场行情发生变化，合同需更正，须由物质部部长报送各上级领导核准后才可更正，必要时，可临时召集采买委员会谈论决定。采买合同内容由