借款和费用报销及审批程序制度

1、借款和费用报销及审批程序制度编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第1。页共14页营销部门总监400元经理300元综合部门总监300元经理200元限额以下凭票据实报销，差额不补。33、凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共 汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准。34、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票反面注明 往返地点及用车事由。35、报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费， 不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有 市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人 力资

2、源部处理。通讯费标准36、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动 、 寻呼机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。37、移动 指入网 ，充值卡不予报销。使用移动 的员 工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。38、通讯费报销标准：第10页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第n页共14页部门级别每月限额营销部门总监600元经理400元主管300元业务员200元综合部门总监500元经理300元主管200元特别岗位200元限额以下凭话费单据实报销，差额不补；享受通讯费补贴的出差 人员的国内漫游费按80%据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，

3、 其余话费按规定标准报销，超支月份不弥补缺乏月份的通讯费。综合部门特别岗位人员须由部门上报，经总裁批准确定。39、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日） 通讯畅通。业务招待费标准40、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生 的费用。41、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到第11页共14页编号：时间：2021年X月X日 书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第12页共14页外面宴请的，须事先取得部门经理、总监或主管副总裁同意，否那么不 予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、总监或主管副总 裁批准并报行政办公室登记备案，记入部门招待费。42、各

4、部门人员因公出差确需应酬的，须事前 请示部门经理、 总监或主管副总裁同意，限额接待。43、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。办公费标准44、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等工程的支出。 公司办公费统一由行政办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初 编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用， 超支不报。45、各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、 规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报 行政总监审批后执行。46、行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、 印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有

5、关部 门。其他费用标准第12页共14页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第13页共14页47、误餐补贴。公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐，如 员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐标准 给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。误餐补贴由行政办公室负责发放，公司员工凭领取的未使用的工 作餐券每月最后一天到行政办公室换取现金，由行政办公室统一到财 务部报账。48、礼品费。因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品 的，须经总裁同意由行政办公室统一采购，个人不得私自赠送礼品。49、加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规

6、定办理, 月底随同工资一起发放。50、司机出车补贴。司机工作时间(9: 0017: 00)在市区内 出车，不计算出车补贴；司机工作时间以外加班，视不同情况分别处 理：(1)、加班取件：按实际用车时间，填写加班单，行政办公室统一 上报，由人力资源部计入当月工资发放；(2)、接送客户：只负责接送客户，按加班取件方法处理；全程跟 车陪同客户的，原那么上不得随同客户一起用餐和娱乐，司机用餐须自 行解决：a、司机自己解决用餐的，公司按工作餐标准发放伙食补贴，并按实际用车时间(含等候时间)计算加班补贴;第13页共14页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第14页共14页b、

7、司机随同客户一起用餐未与客户一起娱乐的，不计算伙食补 贴，但按实际用车时间(含等候时间)计算加班补贴；C、司机随同客户一起用餐和娱乐的，不计算伙食补贴，但按实 际接送时间(不含等候时间)计算加班补贴。(3)、其它情况：按加班取件方法处理。(4)、司机双休日和节假日加班，参照以上规定及国家、公司有关 规定办理。其他规定51、主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任通知为准， 对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标 准报销有关费用。52、休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。53、备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销款 的领取时间为每周星期二、四，

8、其余工作日财务部不办理。54、本制度自修订之日起实行。55、本制度由财务部负责解释。第14页共14页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第2页共14页总那么1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着 合理、节约的原那么，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、 通讯费、办公费及其他费用等。3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层 管理人员费用按实报销，无出差补贴。备用金借支程序4、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可 向财务部预支一定数额的备用金。5、备用金

9、借支程序：借支人填制借支单，按第13条规定权限审 批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核 后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在记账凭证上签 字。借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可 预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。第2页共14页编号：时间：2021年X月X日 书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第3页共14页实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备 用金，实行定额备用金的借支人须每2个月结

10、清一次。借支人必须按 规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的 备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。8、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的 以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具 收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。费用报销程序10、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用 报销单或差旅费报销单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制 记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向

11、报销 人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款 须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记 账凭证上签字。11、对原始票据的要求：(1)、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据第3页共14页编号：时间：2021年X月X日 书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第4页共14页都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据(财政票据除外)及 白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；(2)、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大 小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相 邻票据间须留出一定间隔距离，票据较

12、多时，可分行粘贴，不得竖向 粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别 和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。(3)、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处 注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费 等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名。、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报 销人重新整理。12、费用报销后，由财务部记入个人费用登记簿，按月上报总 裁审核。业务员的费用列入个人销售费用进行本钱考核。审批权限13、备用金借支和费用报销的审批权限：、备用金借支和费用的报销金额在2000元(不含本数)以下 的，由部门经理确

13、认，总监或主管副总裁审核，财务部经理复核后，第4页共14页编号：时间：2021年X月X日 书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第5页共14页报总裁审批；(2)、备用金借支和费用的报销金额在2000元(含本数)以上的， 由部门经理确认，总监或主管副总裁审核，财务总监核准后，报总裁 审批；(3)、部门经理的备用金借支和费用报销由总监或主管副总裁审核 确认，按第(1)、款规定权限分别报财务部经理或财务总监审核后， 报总裁审批；、总监或副总裁的费用报销由财务总监审核后，报总裁审批；(5)、财务总监和总裁、董事长的费用报销交叉审批。出差补贴标准14、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公

14、 所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准 的出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行 公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。15、公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差， 自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承当，公司不予 报销。16、公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限， 确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出第5页共14页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第6页共14页差人员，按相应标准报销出差费用。17、长途出差交通工具乘坐标准级别飞机火车轮船总 监普

15、通舱硬卧及以上二等舱及以上部门经理硬卧二等舱主管及以下硬卧三等舱18、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：级别/出差地点京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 一殳地级城市县级城市及以下总 监 住宿标准300 240 200 160伙食补贴100 80 60 50交通补贴80 60 50 40合 计 480 380 310 250部门经理 住宿标准240200 160 120伙食补贴80 60 50 40交通补贴60 50 40 30合计 380 310 250 190主 管 住宿标准200 160 120 100伙食补贴60 50 40 30交通补贴50 40 30

16、 20第6页共14页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第7页共14页合计 310 250 190 150一般员工 住宿标准160120 10080伙食补贴50 40 30 20交通补贴40 30 20 10合计 250 190 150 11019、宾馆或酒店标准：级别宾馆或酒店标准客房标准总监四星级标准客房经理三星级标准客房主管及以下人员无星级标准客房除本制度另有规定外，公司其他任何员工不得住标准客房以外的 各类特色房、普通套房和豪华套房等高标准客房。考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为防止因住宿标准制订过 低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负

17、面影响及 增加个人负担，个人单独出差实际住宿费高于第18条规定包干住宿 标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿， 允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减 少开支。20、出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支局部自理， 规定标准内节约局部按60%返还。公司员工出差无住宿发票的，按实第7页共14页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第8页共14页际住宿天数，每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住 宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承当费用的会议，不 享受任何补助。21、出差人员当日有招待费发票的，当日

18、不计算伙食补贴；当日 有出租车票的，当日不计算交通补贴。招待费发票日期栏必须填写清 楚并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同 一天发生招待费并不予计算伙食补贴；出租车票必须注明往返地点及 用车事由，出租车票无日期的，且出租车票数量超过出差天数2倍及 以上的，出差期间不予计算交通补贴。22、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一 天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。23、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销， 并须事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同 意方可报销。24、公司员工出差夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬 坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的