SAP管理会计操作

1、SAP - CO模块培训 （管理会计） 课程目的的掌握CO的业务操作 熟悉CO的主要概念 掌握CO模块报表的查询 22成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1CO模块简介 32 成本中心会计 CO与其他模块的联系 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 SAP管理会计的系统概念 财务会计与管理会计 管理会计子模块概览 4课程目的的了解CO的系统概念 了解FI与CO的区别与联系 1 CO模块简介 了解CO的集成模式 了解CO的概念及相关子模块 52 成本中心会计 CO与其他模块的联系 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 SAP管理会计的系统概念 财务会计与管

2、理会计 管理会计子模块概览 6R/3SDMMPPQAPMHRFICOIMPSWFISClient/ServerABAP/4CO执行信息系统EC-EIS成本中心会计CO-CCACO-OPA作业成本会计CO-ABC利润中心会计CO-PCA产品成本会计CO-PC获利能力分析CO-PA内部定单CO-IO管理会计计子模块块概览管理会计计（Controlling,CO）指提供供企业内内部管理理控制及及内部考考核评价价所需要要的各种种信息，通过与与销售模模块、采采购模块块、财务务会计的的集成功功能，将将生产经经营中的的各种信信息在CO中进行分分析和比比较，由由成本中心心会计、内部定单单、利润中心心会计等子模

3、块块组成。72 成本中心会计 CO与其他模块的联系 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 SAP管理会计的系统概念 财务会计与管理会计 管理会计子模块概览 8（1）财财务会计计和管理理会计 财务报表.:外部会计计标准灵活性GAAP内部会计9（1）财财务会计计和管理理会计财务会计计（外部部）管理会计计（内部部）外部报表表利润中心报表内部订单报表损益表(P&L)资产负债表现金流量报表留存收益内部报表表成本中心报表102 成本中心会计 CO与其他模块的联系 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 SAP管理会计的系统概念 财务会计与管理会计 管理会计子模块概览 11CO模块

4、块数据集集成成 本要要素素成 本中中心心计 算ControllingAreaProfitCenter获 利分分析析 段内部定单单CO-PA出具发发票CO-PA收入要要 素计 算EC-PCA.CO-CCACO-CCACO-OPA物料转移总帐业务FI资产折旧AMMMSD12物料管理理销售和分分销生产和计计划财务会计计资产会计计应付帐会会计应收帐会会计总帐会计计现金管理理间接费用用会计生产成本本会计基金管理理金库管理理作业成本本会计获利分析析会计利润中心心会计后勤系统统管理会计计金库管理理法定合并并CO模块块数据集集成132 成本中心会计 CO与其他模块的联系 3内部订单4利润中心会计课程内容容1

5、CO模块简介 SAP管理会计的系统概念 财务会计与管理会计 管理会计子模块概览 14（3）SAP管管理会计计的系统统概念-1CO成本中心 利润中心产品成本获利能力分析基于作业的成本计算内部订单CO为您提供的工具15R/3成本中心心会计核核算帮助助用户确确定在企企业的何何处将生生成何种种成本，并将成成本分配配给产生生该成本本的部门门。此类类型的记记录和分分配不仅仅能够进进行成本本控制，它也能能作为其其他管理理会计核核算部门门（例如如成本对对象控制制）作准准备。CO成本中心会计（3）SAP管管理会计计的系统统概念成本中心心是归集集费用最最基本的的单位，相当于于3.0中的费用用核算部部门。如如目前广

6、广东石油油SAP系统中，每个机机关科室室、经营营部、加加油站、油库都都设为一一个成本本中心。成本中心心会计的的主要目目的是对对发生在在某组织织机构内内的费用用进行识识别和归归集；可以对成成本中心心未来费费用进行行计划，以此作作为基础础，通过过计划费费用与实实际费用用之间的的比较，来对成成本中心心的业绩绩进行考考核。16在管理过过程中必必须单独独监控的的投资支支出或费费用支出出可以内内部定单单的方式式来表示示。SAP定单和项项目系统统的功能能可用于于各种投投资支出出测算，SAPR/3系统内部部定单模模块中，其重点点是成本本分析和和结算。CO内部定单（3）SAP管管理会计计的系统统概念在SAP中，

7、内部部订单是是用来对对某公司司内某项项事务产产生的成成本进行行计划、归集、监控和和分摊的的工具；用户可以以根据业业务需要要，对内内部订单单赋予不不同的意意义，用用它来追追踪某个个有起始始时间的的事件或或归集某某项费用用（如用用于归集集每台车车辆所发发生的费费用等）；内部订单单也可以以用于对对某持续续的事件件或服务务进行费费用控制制（如设备维维护和修修理等）。17CO利润中心会计利润中心心会计的的主要目目的是确确定利润润中心的的经营利利润。此此外，通通过把资资产负债债表行项项转入利利润中心心会计，您还可可以按利利润中心心显示其其它关键键指标(投资收益益率、流流动资产产、现金金流量等等)。这可以以

8、为管理理层提供供重要的的、战略略性的计计划信息息，并提提供可靠靠的数据据以支持持对公司司未来至至关重要要的投资资决策过过程。（3）SAP管管理会计计的系统统概念在SAP系统中，用户进进行以利利润中心心为单位位的内部部核算中中心盈亏亏的分析析；用户可以以根据分分析的需需要，以以区域（分公司司、工厂厂）、功功能（生生产、销销售）或或产品（产品分分类、产产品组）来设立立利润中中心。根据报表表及利润润考核的的需要，广东石石油利润润中心设设置到各各地市公公司、各各加油站站及各批批发直销销经营网网点。182 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计成本中心心会计1 CO模块简介 （1）成本中心主数据维护 （

9、2）成本中心计划 （3）成本中心过账 （4）成本中心期末处理 （5）成本中心报表查询 192 成本中心会计 课程目的的掌握成本中心主数据创建与维护操作 掌握成中心计划目的与实际操作 掌握成本中心过账逻辑与实际操作 了解成本中心期末处理程序 掌握成本中心报表查询 202 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计成本中心心会计1 CO模块简介 （1）成本中心主数据维护 （2）成本中心计划 （3）成本中心过账 （4）成本中心期末处理 （5）成本中心报表查询 21（1）成本中中心主数数据维护护在成本中心心会计中中需创建建、维护护的主数数据主要要有：1）维护成成本中心心主数据据2）维护成成本中心心标准层层

10、次3）维护成成本中心心组4）维护成成本要素素主数据据5）维护成成本要素素组6）维护统统计指标标22（1）成本中中心主数数据维护护成本中心心概念：成本中心心：是公司内内引致费费用的最最小的可可负责中中心,成本中心心用来收收集直接接费用和和间接费费用。一个组织织单位被被划分为为若干个个成本中中心,能够将成成本和费费用落实实到相关关部门和和个人,有利于提提高成本本归集的的透明度度,增强经济济效益的的可控度度.成本中心心可以有有多种种种类，如如生产部部门，管管理部门门，开发发部门等等。甚至至可以不不是一个个真实的的组织机机构，而而仅仅是是为了归归集成本本而建立立的辅助助成本中中心。操作：SAP菜单路径

11、径：会计-控制-成本中心心会计-主数据-成本中心心-单个处理理-创建(KS01)/更改(KS02)/显示(KS03)23（1）成本中中心主数数据维护护成本中心心成本中心设置原则根据公司的组织结构，业务类型和管理者的责任范围来划分和设置 成本中心作用归集各类成本和费用充分体现用者付费的原则帮助管理者找出控制成本 和费用的方向和方法为衡量各级管理人员 的业绩提供帮助目前广东东石油在在SAP系统中，每个加加油站、油品经经营部、油库、机关科科室就是是一个成成本中心心24成本中心心有不同同的性质质和类型型SAP系统提供供多种成成本中心心类型，功能范围围与会计计科目表表的关联联是通过过成本中中心主数数据上

12、的的成本中中心类型型来进行行过渡的的。目前广东东石油成成本中心心类型主主要有：A、B、F、G（1）成本中中心主数数据维护护成本中心心成本中心心类型25（1）成成本中心心主数据据维护标准层层次概念：在SAP系统的公公司组织织结构中中，成本本中心标标准层次次唯一的的，也是是必须维维护的。成本中中心标准准层次是是成本中中心组的的特殊类类型。操作：SAP菜单路径径：会计=控制=成本中心心会计=主数据=标准层次次=更改26（1）成本中中心主数数据维护护成本中心心组概念：成本中心心组:成本中心心的组织织结构,可以根据据需要把把若干个个成本中中心任意意组合。可用于于计划,提高对成成本费用用的管理理。操作：事

13、例：创创建加油油站成本本中心组组SAP菜单路径径：会计-控制-成本中心心会计-主数据-成本中心心组-创建(KSH1)/更改(KSH2)/显示(KSH3)27练习1、成本本中心标标准层次次创建及及维护会计-控制-成本中心心会计-主数据-标准层次次-更改2、成本本中心创创建及维维护会计-控控制-成成本中心心会计-主主数据据 - 成本本中心-单单个处处理-创创建(KS01)/更更改(KS02)/显显示(KS03)3、成本本中心组组的创建建及维护护会计-控控制-成成本中心心会计-主主数据据 - 成本本中心组组-创建(KSH1)/更更改(KSH2)/显显示(KSH3)4、对所所创建的的成本中中心、成成本

14、中心心标准层层次、成成本中心心组进行行删除操操作注：大家家在练习习的时候候，要按按照广广东石油油成本(利润)中心体体系_V1.0的编编码及名名称对自自已公司司成本中中心进行行创建及及维护，并且对对所创建建的成本本中心不不要进行行凭证过过账。28（1）成本中中心主数数据维护护成本要素素成本要素素的概念念简介1、在CO里面成本本要素是是用于描描述发生生了什么么样的成成本、费费用的会会计科目目；是成成本中心心、利润润中心统统计各项项成本、费用的的基本元元素，如如差旅费费、办公公费等。2、成本要要素是连连接FI与CO的纽带。3、成本要要素分初初级成本本要素和和次级成成本要素素。29（1）成本中中心主数

15、数据维护护成本要素素 初级成本本要素次级成本本要素操作：会计-控制-成本中心心会计-主数据-成本要素素-单个处理理-创建初级级成本要要素(KA01)/更改(KA02)/显示(KA03)会计-控制-成本中心心会计-主数据-成本要素素-单个处理理-创建次级级成本要要素(KA06)/更改(KA02)/显示(KA03)对产生于于CO之外的费费用进行行分类首先必须须是FI中的费用用科目体现CO内的费用用流动与FI的费用科科目没有有联系原始成本本费用的的分摊及及其它内内部交换所运用用的成本本要素30初级成本本要素:初级成本本要素与与财务会会计的总总帐损益益类科目目一一对对应。（1）成本中中心主数数据维护护

16、成本要素素31（1）成本中中心主数数据维护护成本要素素次级成本本要素:每一个次次级成本本要素都都只在CO内部起作作用而不不影响FI过帐，主主要用于于成本分分摊，结结转。32（1）成本中中心主数数据维护护成本要素素组概念：为管理统统计的需需求，我我们可以以将某类类成本要要素归为为一组，这样就就产生了了成本要要素组。操作：事例：创创建可控控费用成成本要素素组SAP菜单路径径：会计=控制=成本要素素会计=主数据=成本要素素组=创建（KAH1）/更改（KAH2）/显示（KAH3）33（1）成本中中心主数数据维护护统计指标标概念：统计指标标：分摊和分分配的计计算基准准。是决决定成本本分配比比例的非非财务

17、数数据,是用来分分配哪些些不可能能利用作作业类型型来分配配的成本本,例如员工工数目,面积,电话数量量等.统计指标标有两种种类型：固定值和和总价值值。固定定值覆盖盖从其过过帐期间间到同一一会计年年度中的的所有后后续期间间。这对对于希望望长时间间保持为为常数的的统计指指标很有有用（如如办公室室面积），只有有该值更更改时才才需要输输入新的的过帐。总价值值不结转转到下一一期间，但必须须为每个个单独期期间输入入，这比比较适合合哪些经经常在每每个期间间更改的的统计指指标（如如加油量量的吨数数）。操作：事例：创创建加油油站加油油机数、销售量量统计指指标SAP路径：会计-控制-成本中心心会计-主数据-统计指标

18、标-单个处理理-创建（KK01）/更改（KK02）/显示（KK03）34练习1、初级级成本要要素的创创建会计-控制制 - 成本本中心会会计-主主数据-成成本要要素-单单个处理理-创创建初级级成本要要素(KA01)/更更改(KA02)/显示(KA03)2、次级级成本要要素的创创建及维维护会计-控控制-成成本中心心会计-主主数据据 - 成本本要素-单单个处处理-创创建次级级成本要要素(KA06)/更更改(KA02)/显示(KA03)3、成本本要素组组的创建建及维护护会计-控控制-成成本要素素会计-主主数据据 - 成本本要素组组 - 创建建（KAH1）/更改改（KAH2）/显示示（KAH3）4、统计

19、计指标的的创建及及维护会计-控控制-成成本中心心会计-主主数据据 - 统计计指标-单单个处处理-创创建（KK01）/更改（KK02）/显示（KK03）352 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计成本中心心会计1 CO模块简介 （1）成本中心主数据维护 （2）成本中心计划 （3）成本中心过账 （4）成本中心期末处理 （5）成本中心报表查询 36（2）成成本中心心计划操作：SAP路径：会计控制成本本中心会会计计划成本本和作业业输入更更改在报表中中查询:会计控制成本本中心会会计信息系系统计划/实际比较较成本中心心计划的的制定是是为了考考核部门门的费用用管理水水平，它它没有控控制作用用，只是是起到对

20、对比分析析的作用用，作为为一种参参照，它它表达的的是部门门费用发发生水平平的一种种理想状状态。372 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计成本中心心会计1 CO模块简介 （1）成本中心主数据维护 （2）成本中心计划 （3）成本中心过账 （4）成本中心期末处理 （5）成本中心报表查询 38（3）成成本中心心过帐过帐逻辑辑总帐科目目（损益益）40000400021000成本控制制对象成本要素素(4000040002)CO凭证# 100004880FI凭证#100000083总帐科目目（资产产负债表表）100210201010001000FI数据输入入：行项目001-总帐科目目4000040002

21、（电费、损损益）-金额1000-成本控制制对象行项目002-总帐科目目1002102010（银行存存款、资资产负债债表）-金额100039示例：总总账费用用实际过过账到成成本中心心业务描述述：在发生成成本费用用的会计计凭证过过账时，系统自自动将产产生CO凭证并过过账到对对应的成成本中心心。示例：江江门公司司财资部部人员报报销差旅旅费5000元，会计计核算人人员在总总账模块块录入凭凭证后，系统自自动过账账到财资资处成本本中心，可在成成本中心心报表中中查看该该成本中中心发生生的费用用情况。SAP菜单路径径：1.总账过账账：会计计=财务会计计=总分类账账=凭证输入入=输入总账账科目凭凭证SAP交易代

22、码码：FB502.成本中心心报表查查看：会会计=控制=成本中心心会计=信息系统统=成本中心心会计的的报表=计划/实际比较较=成本中心心：实际际/计划/差异SAP交易代码码：S_ALR_8701361140（3）成成本中心心过帐手动成成本重过过帐此操作完完成在成成本中心心或成本本对象之之间进行行成本再再分配、转移的的过程，该功能能实现初初级成本本要素的的重过账账。例如如各单位位结算的的电费、水费，可以先先放到各各级的共共用成本本中心，然后通通过手动动成本重重过账再再转移到到真正的的成本中中心上去去。SAP菜单路径径：会计控制成本本中心会会计实际记记账手动成成本重过过账输入（KB11N）/显示（K

23、B13N）/冲销（KB14N）41（3）成成本中心心过帐统计指指标实际际过帐给已经创创建好的的统计指指标主数数据输入入统计指指标值。操作：事例：加加油站加加油机数数量统计计指标实实际过帐帐SAP路径：会计-控制-成本中心心会计-实际记帐帐-统计指标标-输入（KB11N）/显示（KB13N）/冲销（KB14N）422 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计成本中心心会计1 CO模块简介 （1）成本中心主数据维护 （2）成本中心计划 （3）成本中心过账 （4）成本中心期末处理 （5）成本中心报表查询 43（4）成成本中心心期末处处理1、执行分分配循环环2、执行分分摊循环环期末处理理44分配和分分摊

24、：当需要把把一项成成本从一一个成本本对象转转移到其其他成本本对象时时，就需需要用分分配分摊摊。分配配是平行行结转成成本费用用（用初初级成本本要素），分摊摊是总额额结转（用次级级成本要要素）。分配是指将成成本费用用按初级成成本要素素的明细细从成本中中心转移移到对该该成本费费用实际际负责的的成本中中心或内内部订单单分摊是把某一一成本中中心的成成本费用用按次级级成本要要素转移移到另一一成本中中心，或或转移到到内部定定单SAP分配和分分摊功能能中包括括多种分配原则则，可以是是固定比比例,变动比例例或统计计关键指指标等多多种方式式成本中心A成本中心B成本中心C成本中心D（4）成本中中心期末末处理分配和分

25、分摊45分配初级成本本要素：办公大楼楼电费G/L#467000费用待摊摊成本中中心：电费分摊摊#995000计划的电电费用：$12,000分配规则则（统计计指标）成本中心心#115000面积40平方成本中心心#187000面积25平方成本中心心#145000面积20平方成本中心心#189000面积15平方#467000$4,800#467000$3,000#467000$2,400#467000$1,800#115000#187000#145000#189000成本中心心：成本要素素（4）成成本中心心期末处处理46分摊次级级成本要要素： 991990电话费21,000办公用品品14,000差旅

26、费5,000计划费用用合计计40,000差旅费-G/L#475000$5,000办公用品品-G/L#479000$14,000电话费-G/L#476000$21,000分摊规则则：成本中心心#102管理费用用分摊：#991990$12,000成本中心心#104管理费用用分摊：#991990$18,000成本中心心#103管理费用用分摊：#991990$10,000成本中心心#102当月销售售30吨成本中心心#104当月销量量45吨成本中心心#103当月销量量25吨成本中心心101行政部门门成本中心心101行政部门门分摊（4）成成本中心心期末处处理47（4）成成本中心心期末处处理维维护分配配循环

27、分配：分配是平平行结转转成本费费用（用用初级成成本要素素）。创建循环环：SAP路径：会计-控制-成本中心心会计-期末结帐帐-单一功能能-分配-分配（KSV5）附加-循环-创建显示循环环：SAP路径：会计-控制-成本中心心会计-期末结帐帐-单一功能能-分配-分配（KSV5）附加-循环-显示执行循环环：SAP路径：会计-控制-成本中心心会计-期末结帐帐-单一功能能-分配-分摊（KSV5）48（4）成成本中心心期末处处理维维护分摊摊循环分摊：分摊是总总额结转转（用次次级成本本要素）。创建循环环：SAP路径：会计-控制-成本中心心会计-期末结帐帐-单一功能能-分配-分配（KSV5）附加-循环-创建显示

28、循环环：SAP路径：会计-控制-成本中心心会计-期末结帐帐-单一功能能-分配-分配（KSV5）附加-循环-显示执行循环环：SAP路径：会计-控制-成本中心心会计-期末结帐帐-单一功能能-分配-分摊（KSV5）492 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计成本中心心会计1 CO模块简介 （1）成本中心主数据维护 （2）成本中心计划 （3）成本中心过账 （4）成本中心期末处理 （5）成本中心报表查询 50（5）报报表查询询报表查询询利用此功功能可以以查看任任意成本本中心（组）的的报表，也可以以看带有有行项目目的报表表。51（5）报报表查询询1成本中心心：实际际/计划/差异1.1报表用途途本报表显显

29、示成本本中心（组）基基于成本本要素余余额及统统计数据的明细细余额，同时提提供实际际成本/指标与计计划的绝绝对和相相对差异。1.2SAP菜单路径径会计控控制成成本中心心会计信信息系系统成本中心心会计的的报表计计划/实际比较较成本中心心：实际际/计划/差异52（5）报报表查询询2范围:成本中心心2.1报表用途途本报表显显示基于于成本中中心/成本中心心组的成成本余额额合计（借、贷贷方金额额相抵），同时时提供实实际成本本与计划划的绝对对和相对差差异。2.2SAP菜单路径径会计控控制成成本中心心会计信信息系系统成本中心心会计的的报表计计划/实际比较较范围：成成本中心心53（5）报报表查询询3范围：成成本

30、要素素3.1报表用途途本报表显显示各成成本要素素基于成成本中心心的明细细余额情情况，同时提供供实际成成本与计计划的绝绝对和相相对差异异。3.2SAP菜单路径径会计控控制成成本中心心会计信信息系系统成本中心心会计的的报表计计划/实际比较较范围：成成本要素素54（5）报报表查询询4成本：本本期/累积4.1报表用途途本报表显显示成本本中心基基于成本本要素当当期及当当期累计计成本发生情况况。4.2SAP菜单路径径会计控控制成成本中心心会计信信息系系统成本中心心会计的的报表计计划/实际比较较成本：本本期/累积55（5）报报表查询询5成本中心心：季度度比较5.1报表用途途本报表显显示各成成本中心心（组）基

31、于成成本要素素按照季季度的对比情况况。5.2SAP菜单路径径会计控控制成成本中心心会计信信息系系统成本中心心会计的的报表实实际/实际比较较成本中心心：季度度比较56（5）报报表查询询6成本中心心：实际际行项目目6.1报表用途途本报表显显示成本本中心基基于成本本要素的的实际行行项目情情况。6.2SAP菜单路径径会计控控制成成本中心心会计信信息系系统成本中心心会计的的报表行行项目目 成本中心心：实际际行项目目57（5）报报表查询询7成本中心心：对象象对比7.1报表用途途本报表显显示不同同成本中中心(组)间基于成成本要素素的对比比情况。7.2SAP菜单路径径会计控控制成成本中心心会计信信息系系统成本

32、中心心会计的的报表 其他他报表成本中心心：对象象对比582成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1CO模块简介 592 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 内部订单概念及简介 内部订单主数据的维护 内部订单计划与预算 内部订单实际过帐 内部订单月末结算 内部订单报表查询 60课程目的的掌握内部订单主数据的维护 掌握内部订单的预算、计划 掌握内部订单的实际过账 掌握内部订单期末结算程序 掌握内部订单报表查询 3内部订单612 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 内部订单概念及简介 内部订单主数据的维护 内部订单计划与预算 内部

33、订单实际过帐 内部订单月末结算 内部订单报表查询 62内部定单单与成本本中心一一样，也也是用来来归集成成本费用用的，不不同的是是成本中中心一般般对应公公司组织织结构中中固定的的单位，而内部部定单一一般应用用于临时时的而又又必须监监控其费费用支出出的对象象，如：车辆、ERP项目、培培训活动动及会议议等等 （1）内内部定单单的概念念及简介介63（1）内内部定单单的概念念及简介介财资部成本中心心油料费用用修理费用用粤A00001粤A000021油料费用用修理费用用油料费用用修理费用用成本中心心有多辆辆专用车车64（1）内内部定单单的概念念及简介介财资部成本中心心油料费用用修理费用用粤A000012油

34、料费用用修理费用用车辆为多多个成本本中心服服务零管部成本中心心油料费用用修理费用用?油料费用用修理费用用粤A0000265使用内部部定单的的解决方方案财资部成本中心心油料费用用修理费用用粤A00001粤A000021油料费用用修理费用用订单A油料费修理费订单B油料费修理费油料费用用修理费用用成本中心心有多辆辆专用车车财资部成本中心油料费用修理费用粤A000012油料费用修理费用车辆为多个成本中心服务零管部成本中心油料费用修理费用订单C油料费修理费油料费用修理费用粤A00002订单D油料费修理费期间过帐结算期间过帐结算66（1）内内部定单单的概念念及简介介内部定单单在广东东石油的的应用:定单类型

35、型主要有有：投资型内内部订单单费用统计计型内部部订单费用结算算型内部部订单广东石油油目前只只使用费费用结算算型内部部订单，来管理理每台车车辆所发发生的费费用等，在月末末进行结结算672 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 内部订单概念及简介 内部订单主数据的维护 内部订单计划与预算 内部订单实际过帐 内部订单月末结算 内部订单报表查询 68（1）内内部订单单主数据据的创建建内部部订单系统路径径：会计计 - 控制制 - 内部部定单-主主数据-特特殊功功能-定定单-创建建69（1）内内部订单单主数据据的创建建选择择订单类类型订单类型型：只能能选择GD02:广东东石油费

36、费用订单单70（1）内内部订单单主数据据的创建建输入入信息订单编码码规则（暂定）：OGD表示示广东石石油内部部订单，01表表示车辆辆订单,A表示地地市公司司车牌顺顺序码，00001表表示车辆辆车牌号号码。利润中心心要选择择订单所所在单位位对应的的利润中中心。71（1）内内部订单单主数据据的创建建控制制数据在“控制制数据”“状状态”里里可对订订单进行行状态控控制，以以控制订订单可操操作的事务。“系统状状态”显显示目前前订单的的状态，“允许许的事务务”显示示目前状状态下订单可进进行的操操作。72（1）内内部订单单主数据据的创建建结算算规则结算规则则是维护护内部订订单费用用的分配配规则，它定义义了接

37、收收方对象象、每个个接收对象的分分摊比例例，以及及分配规规则起作作用的期期间范围围等。暂暂时规定定：只能能结算到到成本中心心，即“类”只只能选择择“CTR”（成本中中心），“结算算类型”只能选选择“FUL”（完全结结算）。在下图中中，定义义了内部部订单结结算规则则的期间间范围，在2006年年8月份份结算到到零管处处和财资处处成本中中心，而而从9月月份开始始是结算算到经理理办成本本中心。73（1）内内部订单单主数据据的创建建保存存74（1）内内部订单单主数据据的创建建系统统操作演演示演示主要要数据：订单类型型：GD02订单编号号：OGD01A00002简要说明明：广东东省本部部用车粤A00002

38、利润中心心：9350010001结算规则则：1、2006年8月结算算到8350010003与与 8350010004，各502、从2006年9月月起结算算到8350010001系统路径径：会计计 - 控制制 - 内部部定单-主主数据-特特殊功功能-定定单-创建建事务码：KO0175（2）内内部订单单主数据据的更改改内部订单单更改的的两方面面内容：1、更改改内部订订单主数数据的相相关信息息：如简简要说明明文本、所属利利润中心心、结算算规则等等内容。2、更改改内部订订单状态态：内部部订单的的不同状状态可以以允许进进行不同同的事务务操作，可以将将内部订订单设置置为不同同的状态态以满足足我们对对内部订

39、订单在不不同阶段段的管理理需求。76（2）内内部订单单主数据据的更改改主数数据信息息的修改改系统路径径：会计计 - 控制制 - 内部部定单-主主数据-特特殊功功能-定定单-更更改事务码：KO02业务情景景：修改内部部订单OGD01A00002修改简要要说明修改结算算规则：将从2006年9月月起结算算到8350010001改为到2006年12月为止止，从2007年1月起全全部结算算到835001000377（2）内内部订单单主数据据的更改改状态态的设置置锁定内部部订单：如果需需要暂时时禁止对对订单进进行业务务操作，可以对对它进行行锁定。路径：编编辑（菜菜单项）锁定定集合合78（2）内内部订单单主

40、数据据的更改改状态态的设置置锁定后，内部订订单系统统状态已已有“LKD”（锁定定）标志志，此时时，订单单不能进进行过帐帐、结算算等操作作。79（2）内内部订单单主数据据的更改改状态态的设置置解除锁定定，去除除“LKD”（锁定）标志，订单恢恢复“REL”（释放放）状态态80（2）内内部订单单主数据据的更改改状态态的设置置关闭内部部订单：当订单单的生命命周期结结束，以以后不再再需要使使用此订订单时，可以关闭订单单。（条条件：订订单余额额为零）路径：编编辑（菜菜单项）关闭闭81（2）内内部订单单主数据据的更改改状态态的设置置关闭后，内部订订单系统统状态已已有“CLSD”（关关闭）标标志，此此时，订订

41、单不能能进行过过帐、结结算等操操作。82（2）内内部订单单主数据据的更改改状态态的设置置解除关闭闭，去除除“CLSD”（关闭闭）标志志，订单单恢复“REL”（释释放）状状态步骤：第第一步，点击“系统状状态”右右边的“技术性性关闭”按钮，使订单单状态变变为“TECO”，然然后再点点击“下下达订单单”按钮钮，则订订单状态态恢复“REL”状态态。83（2）内内部订单单主数据据的更改改状态态的设置置逻辑删除除内部订订单：当当订单对对应的对对象已经经不存在在或者不不再需要要此订单单时，可可以给内内部订单单打上删删除标志志。（条件：订单余余额为零零）路径：编编辑（菜菜单项）删除除标志集合84（2）内内部订

42、单单主数据据的更改改状态态的设置置标记删除除后，内内部订单单系统状状态已有有“DLID”（删除除）标志志，此时时，订单单只能显显示，不不能进行行修改、过帐、结算等等操作。85（2）内内部订单单主数据据的更改改状态态的设置置撤销删除除标记，恢复“REL”状态态。路径：编编辑（菜菜单项）删除除标志撤销86练习内内部订单单主数据据维护1、创建建所在公公司车辆辆内部订订单主数数据要求：订单编号号：OGD01+X(X为所所在城市市车牌顺顺序号）+XXX（三三位学员员编号）+XX（流水水号）结算规则则：从2006年8月月到2006年年8月结结算到两两个成本本中心（自选），各占占50；从2006年9月月起结

43、算算到一个个成本中中心（自自选）。2、维护护所创建建的内部部订单主主数据（1）更更改主数数据信息息：更改改订单简简要说明明、更改改结算规规则，将将9月份份开始结结算的规规则改到到2006年12月份份截至，增加从从2007年1月份结结算到新新的成本本中心规规则。（2）更更改订单单状态：锁定、解除锁锁定，关关闭、解解除关闭闭，删除除标志、撤销删删除标志志，查看看不同状状态下订订单允许许的事务务，主要要是看是是否允许许制定预预算、计计划、过过帐、结结算等操操作。87（3）内内部订单单主数据据的创建建内部部订单组组路径：会计-控控制-内内部定单单 -主数据据 -定单组组-创创建概念：内部订单单组是指指

44、把性质质相同或或相似的的一类订订单归类类成一组组，可用用于制定定费用预预算、费费用计划划以及满满足报表表统计分分析的需需要。88（3）内内部订单单组主数数据的创创建组组编号订单组编编码规则则（暂定定）：总长度十十位，GD+01（表表示车辆辆订单组组）+01（表表示省本本部）+XXXX（四四位数字字）89（3）内内部订单单组主数数据的创创建增增加下级级组层次次订单组具具有层次次结构，可以具具有多个个层次的的下级组组。90（3）内内部订单单组主数数据的创创建增增加下级级订单91（3）内内部订单单组主数数据的创创建系系统操作作演示演示主要要数据：订单组编编号：GD01030000简要说明明：广州州分

45、公司司本部用用车组下级组：GD01031100（零零管部用用车组）GD01031200（财资资部用车车组）系统路径径：会计计 - 控制制 - 内部部定单-主主数据-订订单组组 -创建事务码：KOH192（4）内内部订单单组主数数据的更更改路径：会计-控控制-内内部定单单 -主数据据 -定单组组-更更改93（4）内内部订单单组主数数据的更更改增增加下级级组层次次在经理办办用车组组下增加加小车组组。94（4）内内部订单单组主数数据的更更改删删除下级级组层次次删除经理理办用车车组下的的小车组组。方式式一：从从组结构构中删除除，同时时从系统统中删除除这个组组。95（4）内内部订单单组主数数据的更更改删

46、删除下级级组层次次删除经理理办用车车组下的的小车组组。方式式二：从从组结构构中删除除，在系系统中保保留这个个组，使使其成为为一个独独立的组组。96（4）内内部订单单组主数数据的更更改系系统操作作演示演示主要要数据：订单组编编号：GD01030000操作一：增加下下级组GD01031300（市场场部用车车组）操作二：删除下下级组GD01031300（市场场部用车车组）系统路径径：会计计 - 控制制 - 内部部定单-主主数据-订订单组组 -更改事务码：KOH297练习内内部订单单组主数数据维护护1、创建建所在公公司车辆辆内部订订单组主主数据要求：订单组编编号：GD01+XX(XX为所在在公司编编号

47、）+0XXX（后后三位为为学员编编号）下面包括括两个下下级订单单组，后后四位编编号为1XXX、2XXX（后三位位为学员员编号），名称称自定。2、维护护所创建建的内部部订单组组主数据据（1）增增加下级级组（可可在最高高级下增增加，也也可在下下级组增增加再下下级组）。（2）插插入之前前所创建建的内部部订单。（3）从从结构中中移除订订单。（4）分分别用删删除、移移除方式式从结构构中删除除一个下下级组。982 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 内部订单概念及简介 内部订单主数据的维护 内部订单的计划与预算 内部订单实际过帐 内部订单月末结算 内部订单报表查询 99内部订

48、单单计划与与预算概念费用计划划和预算算是财务务部门进进行主要要的管理理工作。在内部部订单会会计中用用户可以以对内部部订单的的费用制制定计划划以及预预算。通过预算算和计划划能帮助助管理者者进行分分析和控控制.能帮助管管理者找找出差异异和不足足.能及时采采取行动动改变不不利影响响计划根据不不同的设设想预测测值（有有不同的的版本）自下而而上设置分分析标准准评估比较计计划/实际预算限制资资源的使使用，经经常由组组织的更更高级别别设置自上而而下具有控控制作用用费用计划划与预算算的对比比100（1）内内部订单单预算下下达路径：会计-控制-内部定单单-制订预算算-最初预算算-更改101（1）内内部订单单预算

49、下下达可单独输输入一个个订单的的预算，也可用用组的方方式录入入预算102（1）内内部订单单预算下下达页面显示示订单组组下属的的订单当当前以及及过去多多个年度度的预算算值103（1）内内部订单单预算下下达选择当期期年度，输入订订单本年年的预算算值。104（2）内内部订单单费用计计划按按成本要要素路径：会计-控制-内部定单单-计划-成本和作作业输入入-更改105（2）内内部订单单费用计计划按按成本要要素可对单个个订单的的单个费费用制定定计划，也可对对一组订订单的一一组费用用制定预预算。自由：制制定订单单费用计计划时，可以选选择对哪哪些费用用要素制制定计划划（选择择屏幕的的成本要要素不起起作用）。基

50、于于表格的的：只能能对选择择屏幕选选择的费费用要素素制定计计划。106（2）内内部订单单费用计计划按按成本要要素对订单组组下属的的每一个个订单的的每一种种费用要要素制定定计划。一个订单单的费用用计划输输入完毕毕之后，可点击击“下一一组合”输入下下一个订订单的费费用要素素计划。107（2）内内部订单单费用计计划按按成本要要素108（3）内内部订单单预算计计划系系统操作作演示1、下达达预算路径：会会计-控制制 -内部定定单-制订订预算-最最初预算算-更更改演示主要要数据：给订单单组GD01030000下下达2006年年预算120000元元2、制定定计划路径：会会计-控制制 -内部定定单-计划划 -

51、成本和和作业输输入-更改演示主要要数据：订单组：GD01030000成本要素素：4200380001到到4200380007109（4）练练习制制定内部部订单预预算、计计划1、下达达预算路径：会会计-控制制 -内部定定单-制订订预算-最最初预算算-更更改要求：给给之前创创建的订订单组下下达2006年年预算2、制定定计划路径：会会计-控制制 -内部定定单-计划划 -成本和和作业输输入-更改要求：给给之前创创建的订订单组下下达2006年年费用计计划成本要素素：4200380001到到42003800071102 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 内部订单概念及简介

52、内部订单主数据的维护 内部订单的计划与预算 内部订单实际过帐 内部订单月末结算 内部订单报表查询 111（4）内内部订单单实际过过帐事例：给订单“OGD01A00002粤A00002”实际过帐帐4200380001 过路路(桥)费5004200380002 汽柴柴油费6004200380003 养路路费500粤A000021122 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 内部订单概念及简介 内部订单主数据的维护 内部订单的计划与预算 内部订单实际过帐 内部订单月末结算 内部订单报表查询 113（6）内内部订单单月末结结算定单OGD01A00002粤A000024200

53、380001过路(桥)费5004200380002汽柴油费费6004200380003养路费500成本中心心：83500010014200380001 过路路(桥)费2504200380002 汽柴柴油费3004200380003 养路路费250成本中心心：83500010024200380001 过路路(桥)费2504200380002 汽柴柴油费3004200380003 养路路费2501、结算算之前先先查看报报表内部订单单：会计计控控制内部订订单信息系系统内部订订单的报报表计划、实际比比较订单：实际/计划/变式成本中心心：会计计控控制成本中中心会计计信信息系统统成成本中心心会计的的报表计

54、划划/实际际比较成本本中心：实际/计划/差异2、结算算路径：会会计控制内部部订单期末末结帐单一一功能结算算单单个处理理3、查看看结算后后内部订订单、成成本中心心的报表表114（6）练练习内内部订单单过帐、结算1、内部部订单过过帐路径：会会计-财务务会计-总总分类帐帐 -凭证输输入-一般般过帐要求：为为之前创创建的内内部订单单过帐三三笔费用用，费用用科目选选择4200380001、4200380002、4200380003。2、内部部订单结结算（1）结结算之前前先查看看报表内部订单单：会计计控控制内部订订单信息系系统内部订订单的报报表计划、实际比比较订单：实际/计划/变式成本中心心：会计计控控制

55、成本中中心会计计信信息系统统成成本中心心会计的的报表计划划/实际际比较成本本中心：实际/计划/差异（2）结结算路径：会会计控制内部部订单期末末结帐单一一功能结算算单单个处理理（3）查查看结算算后内部部订单、成本中中心的报报表1152 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 内部订单概念及简介 内部订单主数据的创建 内部订单的计划与预算 内部订单实际过帐 内部订单月末结算 内部订单报表查询 116（7）报报表查询询1定单：实实际/计划/变式1.1报表用途途本报表显显示定单单在一定定期间内费用的的实际发发生数和和计划数相相比较的的情况。1.2SAP菜单路径径会计-控制-内

56、部定单单-信息系统统-内部定单单的报表表-计划/实际比较较-定单：实实际/计划/变式117（7）报报表查询询2清单：按成本要要素的定定单2.1报表用途途本报表是显显示在成成本要素素下每个个内部订订单的汇汇总实际际发生数和和计划数数，方便便进行同同类型费费用在不不同内部部订单发生水平平的比较较。2.2SAP菜单路径径会计-控制-内部定单单-信息系统统-内部定单单的报表表-计划/实际比较较-清单：按成本要要素的定定单118（7）报报表查询询3定单：实际期间间比较3.1报表用途途本报表显示定单单在不同期间间各费用用项目实实际发生生数的对比情况况。3.2SAP菜单路径径会计-控制-内部定单单-信息系统

57、统-内部定单单的报表表-实际/实际比较较-定单：实际期间间比较119练习内内部订单单报表查查看要求：练练习三个个示例报报表的查查询方法法，体会会内部订订单组、费用要要素组在在查询中中的应用用。1202 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 利润中心概述 利润中心主数据的维护 利润中心日常过帐 利润中心期末结帐 利润中心报表查询 121课程目的的了解利润中心主数据的维护操作 了解利润中心期末处理程序 掌握利润中心报表查询 4利润中心会计1222 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 利润中心概述 利润中心主数据的维护 利润中心日常过帐 利润

58、中心期末结帐 利润中心报表查询 123R 国家(利润中心组 ) 地区 (利润中心组 ) 地点 ( 利润中心 )利润中心分组和分布利润中心心简单来来说可以以是任意意一个盈盈利单位位,处于成本本中心的的上层需要考核核收入、成本和和费用的的单位,可以设为为利润中中心利润中心心的设计计可以考考虑以下下几个方方面:地理区域域划分(地点、位位置）商品类别别划分(汽油类、柴油类类、燃料料油类、煤油类类)业务类型型划分(批发、零零售、配配送)利润中心心会计概概述利润中心心概念及及设置原原则124广东石油油利润中中心结构构中国石化广东石油分公司广东石油分公司本部广东仓储分公司广东广州石油分公司广东韶关石油分公司

59、省司本部润滑油销售中心广州本部A批发直销部A润滑油经营部A加油站仓储本部利润中心心组利润中心心组利润中心心中国石化广东深圳石油分公司深圳本部A配发直销部A润滑油经营部A加油站利润中心心1252 成本中心会计 3内部订单4利润中心会计课程内容容1 CO模块简介 利润中心概述 利润中心主数据的维护 利润中心日常过帐 利润中心期末结帐 利润中心报表查询 126（1）利润中中心主数数据创建建利润润中心利润中心心简单来来说是具具有收入入的任意意一个盈盈利单位位,处于成本本中心的的上层路径：会计=控制=利润中心心会计=主数据=利润中心心=单个处理理=创建（KE51）/更改（KE52）/显示（KE53）12

60、7（1）利润中中心主数数据创建建利润润中心利润中心心编码规规则与成成本中心心基本一一致。128（1）利润中中心主数数据创建建利润润中心利润中心心主数据据在创建建时需要要指定所所属的上上级利润润中心组组，创建建后需要要进行激激活，利利润中心心可以设设定时间间周期。129（1）利利润中心心主数据据系统统操作演演示路径：会会计-控制制 -利润中中心会计计 -主数据据 -利润中中心-单个处处理-创建演示主要要数据：利润中心心：9350003406广广州州虎门北北加油站站标志层次次组：9350099000培培训利润润中心组组130（2）利润中中心主数数据标标准层次次结构利润中心心标准层层次是在在SAP系