FZSAP项目CO培训资料-成本的分摊分配

1、凤竹纺织ERP项目CO模块培训资料成本的分摊与分配1内容/安安排3流程/操操作2名词/概概览4案例/练练习资料目录录2ChinaPlan review- 1H 04培训内容容及安排排培训时间间：2005年年10月月3日16：0018：00培训地点点：会计计部办公公室培训人员员：会计计部会计计人员培训内容容：成本中心心实际成成本重过过账成本中心心的实际际统计指指标的分分配成本分摊摊的维护护和执行行成本分配配的维护护和执行行3ChinaPlan review- 1H 041内容/安安排3流程/操操作2名词/概概览4案例/练练习资料目录录4ChinaPlan review- 1H 04分配/分分摊分

2、配(Distribution)按照固定定比例、百分比比、权重重或统计计指标将将初级成成本要素素计入到到相关成成本中心心中的成成本确认认过程。分配被被经常用用于类似似水电费费，房租租等特定定成本要要素的分分配过程程。如织织造成本本中心发发生工资资1000元，在月月末根据据每个机机种产量量比例2:3确认记入入单面机机工资400元，双面面机工资资600元，这一一过程即即为成本本的分配配。分摊(Assessment)按照固定定比例、比重、或统计计指标通通过次级级成本要要素计入入到相关关成本中中心中的的成本确确认过程程。分摊摊往往是是将某个个服务性性成本中中心的所所有费用用都以新新的形式式（次级级成本要

3、要素）分分摊出去去。如机机修车间间的费用用，它是是一种由由初级成成本要素素归集而而来的，是为产产品生产产发生的的辅助性性费用，月末需需要按各各固定比比例，拆拆分记入入准备车车间、染染色车间间、烘干干车间等等车间的的期间费费用中，这一过过程就是是分摊。5ChinaPlan review- 1H 04分配-Distribution初级成本本要素：电话费G/L#467000费用待摊摊成本中中心：电话费分分摊#995000计划的电电话费用用：$12,000分配规则则：成本中心心#11500040%成本中心心#18700025%成本中心心#14500020%成本中心心#18900015%#467000$

4、4,800#467000$3,000#467000$2,400#467000$1,800#115000#187000#145000#189000成本中心心：成本要素素6ChinaPlan review- 1H 04分摊-Assessment分摊成本本要素： 991990电话费21,000办公用品品14,000邮费5,000计划费用用合40,000邮费-G/L#475000$5,000办公用品品-G/L#479000$14,000电话费-G/L#476000$21,000分摊规则则：成本中心心#102管理费用用分摊：#991990$12,000成本中心心#104管理费用用分摊：#991990$1

5、8,000成本中心心#103管理费用用分摊：#991990$10,000成本中心心#10230%成本中心心#10445%成本中心心#10325%成本中心心101行政部门门成本中心心101行政部门门7ChinaPlan review- 1H 041内容/安安排3流程/操操作2名词/概概览4案例/练练习资料目录录8ChinaPlan review- 1H 04外处理污污水1122334455根据污水水处理量量根据打样样工人员员的性质质根据烘干干和定型型总产量量根据固定定的比率率根据检验验工人员员的性质质根据固定定比例1根据固定定比例3452根据报工工产量分分配根据固定定比例根据固定定比例根据固定定

6、比例附注：生生产部门门成本结结转图例例：9ChinaPlan review- 1H 04SAP操作实实际成本本重过账账TCODE:实际成本本重过账账KB11N路径：会计-控控制-成成本中心心会计-实际记记帐-手手动成本本重过账账-输入入步骤1：10ChinaPlan review- 1H 04SAP操作输输入统计计指标TCODE:KB31N路径：会计-控控制-成成本中心心会计-实际记记帐-统统计指标标-输入入注:回顾顾统计指指标的建建立,当当统计指指标类别别选总值值时,说说明每个个月分配配的权数数都不一一样需要每个个月维护护分配的的权数,如本例例的每月月将织造造厂的辅辅助费用用按产量量分配到到

7、生产车间.当统计计指标类类别选固固定值时时,可能能每个月月的分配配权数一一样,不不必每月月维护.11ChinaPlan review- 1H 04SAP操作创创建分配配循环TCODE:KSV5路径：会计-控控制-成成本中心心会计-期末结结账-单单一功能能-分配配-分配配注:查询询成本中中心组CC_T_P0201/CC_T_P0202成本要素素组：CE_D_001结合前面面的输入入统计指指标,说说明输入入统计指指标的作作用和用用途.12ChinaPlan review- 1H 04SAP操作创创建分摊摊的循环环TCODE:KSU5路径：会计-控控制-成成本中心心会计-期末结结账-单单一功能能-分

8、配配-分摊摊注:划红红线的部部分在分分配中是是没有的的,这是是为什么么?13ChinaPlan review- 1H 041内容/安安排3流程/操操作2名词/概概览4案例/练练习资料目录录14ChinaPlan review- 1H 04练习实实际成本本重过账账目标：能能够对调调整费用用的成本本中心或或内部订订单错误误说明:1、在总帐帐中记录录一笔费费用到一一成本中中心,记记录下费费用的金额额和成本本中心及及凭证号号。2 、查询成本本中心报报表看看看该成本本中心的的费用情情况3、做实际成成本重过过账，将将上述成成本中心心的费用用重过账到另另一成本本中心，记录下下相关的的凭证号号。4、查询成本本

9、中心报报表看看看两个成成本中心心的费用用变化情况。15ChinaPlan review- 1H 04练习建建立/运运行分摊摊循环目标：理理解分配配循环的的含义说明:1、建立一一个分摊摊的循环环FZ001，段名为WS0001，分摊成本本要素为为:61000001,发送方39010，成本要素素为41050101-41050103接接收方为为32111/32112/32113统计指标标：SKF0012、对成本中中心39010的记录费费用41050101-410501033、查询成本本中心报报表39010/ 32111 /32112/321134、输入统计计指标SKF001的本月分分配的值值(或沿沿用上月月).5、运行成本本分摊循循环FZ0016 、查查询成本本中心报报表39010/ 32111 /32112/32113看看看有什么变变化?16ChinaPlan review- 1H 04练习建建立/运运行分配配循环目标：理理解分配配循环的的含义说明:1、建立一一个分配配的循环环FZ002，段名为ZZ0001，发送方32101，成本要素素为41050101-41050103接收方为为32111/32112/32113统统计指指标：SKF1022、对成本中中心32101的记录录费用41050101-4