4-3供应链沙盘授课

1、 探索 求知 实践 创新供应链管理沙盘模拟对抗训练供应链管管理沙盘盘是什么么用友供应应链管理理沙盘是是用友系系列沙盘盘课程体体系中非非常核心心的一门门课程。也是高高等院校校“信息息化企业业全景体体验中心心”整体体规划设设计中一一个不可可或缺的的实验内内容。该课程承承继了传传统企业业经营模模拟沙盘盘的显著著特点，又融合合了现代代企业管管理的关关键要素素，真实实地展现现了供应应链间信信息、资资金、物物流的和和谐统一一。为学学生塑造造了一个个了解企企业、了了解供应应链的完完整的学学习环境境。课程设计计思想啤酒游戏戏的启示示结构模式式影响行行为培养具有有系统思思考与结结构化思思维的应应用型、复合型型、

2、高技技能人才才沃尔玛的的启示在最新世世界500强企业名名单中沃尔玛高高居第一一一家零售售企业，在销售售收入上上超过世世界能源源核心的的石油化化工企业业，超过过“制造造业之王王”的汽汽车工业业，超过过全世界界所有的的银行、保险公公司等金金融机构构，它的的制胜秘秘诀是什什么呢？灵活高效效的物流流配送系系统是沃沃尔玛达达到最大大销售量量和低成成本的存存货周转转的核心心。沃尔尔玛首创创交叉配配送的独独特作业业方式，没有入入库储存存与分拣拣作业，进货时时直接装装车出货货。在竞竞争对手手每五天天配送一一次商品品的情况况下，沃沃尔玛每每天至少少送货一一次，意意味着可可以减少少商店或或者零售售店里的的库存，使

3、得零零售场地地和人力力管理成成本都大大大降低低。DELL的思考戴尔在供供应链管管理方面面取得的的巨大成成功是众众所周知知的。通通过虚拟拟整合，戴尔实实现了“实质性性一体化化”运作作，让供供应链上上的每个个环节都都得到充充分的利利用。利利用信息息技术，戴尔实实现了流流程优化化，减少少了供应应链中的的环节，用面向向客户的的研发，帮助企企业减少少了投入入。戴尔尔充分认认识到供供应链协协同的重重要性，利用市市场上的的存量企企业资源源，尤其其是技术术资源，在上下下游企业业之间形形成了紧紧密的合合作，达达到了共共同抵御御风险的的目的。供应链及及供应链链管理供应链囊囊括了涉涉及生产产与交付付最终产产品和服服

4、务的一一切努力力，从供供应商的的供应商商到客户户的客户户。供应链管管理包括括管理供供应与需需求，原原材料、备品备备件的采采购、制制造与装装配，物物件的存存放及库库存查询询，定单单的录入入与管理理，渠道道分销及及最终交交付用户户。美国供应应链协会会供应链管管理是从从提供产产品、服服务和信信息来为为用户和和股东增增添价值值的，从从原材料料供应商商一直到到最终用用户的关关键业务务过程的的集成管管理。供应应链世界界论坛供应链目目标企业提供高质质量产品品和服务的能能力最终用户户对产品和服务 不断扩大的需求良好的分销渠道及管理+我要卖点我要利润我要利润我要便宜、方便内容安排排课程训练练目的和和意义通过本课

5、课程，你应该思思考并找找到以下下问题的的答案制造与流流通型企企业经营营的本质质与核心心要素有有哪些？企业内部部如何做做到物流流与资金金流的协协调？如何整合合社会资资源、扩扩展企业业功能，强化供供应链管管理？如何优选选合作伙伙伴，实实现风险险共担、利益共共享？共共同提高高竞争力力？如何提高高供应链链的物流流效率、减低库库存成本本，使价价值链真真正增值值？如何对供供应链运运作的绩绩效进行行评价并并制定合合理的激激励机制制使供应应链整体体竞争力力保持活活力？如何利用用信息技技术建立立供应链链管理的的运行系系统和平平台？角色分工工完整版制造商CEO总体协调调、统筹筹管理CIO在信息系系统中进进行各种种

6、操作CFO现金收支支、成本本计算、资金计计划、应应收款管管理、财财务核算算COO设备采购购计划、生产安安排、库库存管理理、处理理渠道订订单、对对渠道发发货CSO与渠道的的沟通交交流、直直营店的的开设与与管理、产品的的销售、广告的的投放、销售返返利政策策的制定定、审定定代理资资质渠道商CEO总体协调调、统筹筹管理CIO在信息系系统中进进行各种种操作CFO现金收支支、成本本计算、资金计计划、应应收款管管理、应应付款管管理、财财务核算算COO与制造商商的沟通通交流、申请代代理资质质、向制制造商订订货、库库存管理理CSO渠道的开开拓和管管理、与与终端的的沟通交交流、对对终端发发货、销销售返利利政策的的

7、制定终端商CEO总体协调调、统筹筹管理CIO在信息系系统中进进行各种种操作CFO现金收支支、成本本计算、资金计计划、应应付款管管理、财财务核算算COO与渠道商商的沟通通交流、向渠道道商订货货、库存存管理CSO店面的开开设与管管理、产产品的销销售、广广告的投投放角色分工工简化版生产制造日常财务记账提供财务报表日常现金管理往来账款管理成本费用控制资金规划调度预算执行控制财务分析与协助决策财务经理生产制造制定发展战略竞争格局分析产品策略选择生产商务通平衡车间管理代理商管理仓储管理发货销售管理采购到货管理物流经理渠道分销日常财务记账提供财务报表日常现金管理往来账款管理成本费用控制资金规划调度预算执行控

8、制财务分析与协助决策财务经理渠道分销制定发展战略竞争格局分析产品策略选择市场选择渠道建设管理运输管理仓储管理发货销售管理采购到货管理渠道经理终端零售日常财务记账提供财务报表日常现金管理往来账款管理成本费用控制资金规划调度预算执行控制财务分析与协助决策财务经理终端零售制定发展战略竞争格局分析产品策略选择市场选择门店建设管理运输管理仓储管理采购到货管理终端零售管理营销经理供应链管管理沙盘盘盘面介介绍生产制造造分销渠道道终端零售售供应链管管理沙盘盘介绍资金/现金M0.1M产品P3P2P110M设备P4门店终端商门门店制造商直直营店生产线1Q2Q1、厂房购购买、租租赁、折折旧与出出售经营规则则制造商买

9、价租金折旧售价容量厂房40M3M/季1M/季按净值出售得现6条生产线仓库买价租金仓储费折旧售价P1库20M1.5M/季0.1M/个产品/季0.5M/季按净值出售得现P2、P3、P4库同上制造商可可以选择择购买或或租赁厂厂房，在在使用当当季支付付租金或或购置款款。租金按季季度支付付。制造商可可以选择择购买或或租赁仓仓库，仓仓库按产产品区分分，只能能存放对对应的产产品。每每季末应应根据在在仓库中中存放产产品的数数量确认认并支付付仓储费费。2、生产线线的购买买、折旧旧与维护护经营规则则制造商生产线1Q2Q购买价格生产周期生产批量维护费折旧规定残值生产线18M2Q20个/批4M/年1M/季2M制造商只

10、只能通过过购买获获得生产产线，生生产线获获得当期期就可以以投入生生产。生产线按按批量生生产所有有产品，每批为为20个。每种产品品的生产产周期均均为2Q，但可以以流水生生产。生产线可可以生产产所有产产品，转转产不需需时间和和费用，但在一一条生产产线上只只能同时时生产一一种产品品。注意：（1）生产线一一但投入入，不能能完全停停产；（2）生产线线不得出出售。经营规则则制造商多个新产产品的研研发投资资可以同同时进行行，按季季度平均均支付。可以随时时中断或或中止研研发，但但必须完完成研发发投资并并取得生生产资格格证后方可开开始生产产。研发投资资计入当期的综合费费用，研研发投资资完成后后持全部投投资换取取

11、产品生生产资格格证。产 品P1P2P3P4研发时间-2Q2Q2Q研发投资-24M36M48M直接生产成本1M2M3M4M3、产品研研发与生生产P44、直营店店（旗舰舰店）建建设经营规则则制造商建店费店面费最大产品销售数量/季直营店8 M1M/季7个制造商可可自由选选择建设设直营店店的区域域，但在在同一时时刻只能能建设一一家直营营店。如果希望望在另外外的区域域开设直直营店，必须先先关闭原原来的直直营店，再在新新的区域域进行直直营店的的建设。制造商可可关闭直直营店，关闭时无无任何收收入。再次开店店时需重新支付付建设费用用。直营店1、代理资资质经营规则则分销渠道道渠道商可可以根据据市场情情况向制制造

12、商申申请选择择当年欲欲代理经经销的产产品渠道选择择的代理理产品必必须是上上游制造造商有资资质生产产的产品品。渠道在年年初向制制造商支支付授权权代理商商品的代代理费。产品P1P2P3P4代理费/年4M4M4M4MP42、渠道建建设及管管理经营规则则分销渠道道渠道建设费渠道维持费渠道管理费2M/区域1M/区域/季 产品培训 2M 市场活动 3M 销售现场支持 0.5M 资料派发 1M渠道商可可以根据据市场情情况选择择建设经销渠道并在在渠道里里开发终终端商。经销渠渠道总共共有东、南、西西、北四四个区域域。渠道道商可以以同时建建设多个个分销渠渠道。每一个季季度渠道道商都可可以选择择执行对对渠道管管理有

13、帮帮助的工工作，并并支付相相应的管管理费。这些管管理工作作的选择择会对促进下游游终端商商的商品零零售有很很大的帮帮助（即即会增加加供应链链整体广广告的效效益值）。每季末，需根据当前前覆盖的的区域支支付渠道道维持费费。3、仓储及及运输经营规则则分销渠道道购买价租金仓储费折旧售价渠道商仓库20M1.5M/季0.1M/个/季0.5M/季按净值出售得现每季末根根据在仓仓库中存存放产品品的数量量支付仓仓储费。渠道商仓仓库可以以存放所所有类型型的产品品，但是是要分区区域。1号仓库对对应东部和南部两个区域域，2号仓库对对应西部和北部两个区域域。渠道商从从制造商采购产品品的运输输费由渠渠道商在在每季度度在途商

14、品品确认处以现金金支付。运输每批批20个（不区分产产品），运费费按批量量支付，不足批批量的按按批量计计算，运运输费率率为1M/批，运输输周期为为1季。在产品入入库时渠渠道商可可自行决决定多少少数量放放入1号库、多多少数量量放入2号库。1、店面建建设经营规则则终端零售售建店费店面费最大产品销售数量店面5M/店0.5M/季/店7个产品/店/季终端商可可以在总总代理已已开拓的的区域上上投资建建店，每每个区域域最多可可以建四四家门店店。每个店面面每季度度最多销销售产品品的数量量不超过过7个（不区区分产品品）。在每季度度末要为为各家门门店支付付店面费费。可根据实实际需要要关闭原原有门店店，但建建店费不不

15、予退还还。2、仓储及及运输经营规则则终端零售售终端商仓库租金/季仓储费/季运输费东、南、西、北1.5M0.1M/个0.5M/批零售商从从渠道商商采购产产品的运运输费由由零售商商在每季季度在途商品品确认处以现金金支付。运输每每批6个（不区区分产品品），运运费按批批量支付付，不足足批量的的按批量量计算，运输费费率为0.5M/批。另外，每每季末根根据在仓仓库中存存放产品品的数量量支付仓仓储费。终端商可可以在开开店的区区域内租租赁仓库库，为该该区域上上的门店店供货。共有四个个仓库可可供选择择，东西南北。不同同的仓库库服务于于不同的的区域门门店，不不能直接接跨区域域向门店店供货。经营规则则零售终端端商的

16、常常规调货货、紧急急调货、紧急订订货每季运行行过程中中，终端端商仓库库中的产产品可以以相互调调库。常常规调库库时每批批6个，运输输费0.5M/批。在进行销销售会议议时，终终端商可可在各仓仓库间进进行紧急急调货。紧急调调货每批批3个，运输输费0.5M/批。终端商在在季初开销售会会议前可可向渠道道商进行行紧急订订货，渠渠道商仓仓库中有有货时可可进行相相应的紧紧急发货货。紧急急订货无无运输周周期，可可马上到到库。紧紧急订货货每批为为3个，运输输费为1M/批，运输费费在紧急急订货时时以现金金支付。经营规则则市场预测测P2、P3产品可以以算作是是P1的升级替替代产品品。当P2、P3产品开始始在市面面上出

17、现现后，会会有相当当一部分分客户转转而购买买新的产产品，当当然也会会继续有有一部分分客户仍仍然支持持老的P1产品。从全年的的角度来来说，各各区域对对P1产品的喜喜好程度度比较平平均，但但是在不不同的季季度需求求量会有有不同。东、南南、西、北四个个区域对对P1产品的需需求峰值值将分别别在1Q、2Q、3Q、4Q出现。东部与南南部区域域的客户户对P2产品的喜喜好程度度大过西西部与北北部区域域的客户户；而西西部和北北部区域域的客户户则对P3产品的喜喜好程度度更大。P4是一种新新型概念念产品，开始时时市场处处于观望望期，需需求很小小，但是是在后期期会有一一些增加加。各地地对此新新产品的的偏好也也较平均均

18、。1、需求量量的定义义经营规则则销售规则则每季、每每个区域域、每个个产品的的需求量量都分为为“显性性需求”和“隐隐性需求求”如果没有有任何小小组采取取“促销销方案”，则只会有显显性需求求的数量量供大家家竞争。如果有小小组采取取了促销销方案，则会按按对应的的“增量量百分比比”激活活隐性需需求的数数量，采采取了促促销方案案的小组组有资格格参与隐隐性需求求数量的的竞争。“显性需需求”的的数量参参照“市市场预测测”资料料。“隐性需需求”由由促销方方案激活活。2、促销方案案的选择择对隐性性需求的的影响经营规则则销售规则则终端商在在每个季季度的销销售时可可以选择择是否采采取促销销方案。每个终终端商在在每个

19、季季度、针针对每个个区域的的每个产产品，最多只能能选择一一种促销销方案。编号促销方案名称对销售的影响对隐性需求的影响备注1直接打8折该产品的销售单价以原价的80%计算。隐性需求增加25%2原产品买3送1该产品销售时按原价每销售3个产品，必须以0价格再销售1个产品。隐性需求增加25%（注：以0价格再销售的1个产品不算入需求量的占用，下同）采取这种促销政策时，在特殊情况下可以突破原有的数量限制3买3P2送1个P1每按原价销售3个P2，必须以0价格再销售1个P1P2的隐性需求增加20%，同期同区域的P1的隐性需求减少5%4买3P3送1个P1每按原价销售3个P3，必须以0价格再销售1个P1P3的隐性需

20、求增加20%，同期同区域的P1的隐性需求减少5%促销方案案有以下下四种：当同一时时期同一一区域里里有两个个以上的的小组采采取了同同一种促促销政策策时，隐隐性需求求的增加加量不重重复计算算。隐性需求求的增量量百分比比上限为为50%。3、每季度度的销售售行为经营规则则销售规则则每季度销销售竞争争时，分分别按各各区域、各产品品上每个个小组的的广告效效益实际际值的排排名先后后进行顺顺序销售售。例：东部区域域的P2产品显性性需求量量为20个，A-F组的广告告效益实实际值分分别排名名第1-6名。则第第一轮销销售时，A、B组各销售售4个产品，C、D、E组各销售售3个产品，F组销售2个产品。第一轮轮结束后后总

21、共销销售了19个产品，还余下下1个需求量量，则A组可以再再次销售售1个产品。这样最最后的销销售数量量是：A组5个，B组4个，C、D、E组各3个，F组2个。轮到某个个小组进进行销售售时，该该小组可可以选择择较少的的销售数数量（如如排名第第2的小组有有权利销销售4个产品，但由于于自身库库存所限限或其他他原因，该小组组可以只只销售3个产品等等），也也可以放放弃选择择权。每一轮的的销售行行为，广广告效益益实际值值排名在在第1名和第2名的小组组，可以以销售4个产品；排名在在第3到倒数第第二名的的小组，可以销销售3个产品；排名在在最后一一名的小小组，可可以销售售2个产品。如果一一轮销售售行为结结束后，还有

22、多多的需求求量，则则继续进进行下一一轮的销销售行为为。4、隐性需需求的激激活和销销售经营规则则销售规则则显性需求求的销售售和隐性性需求的的销售是是分别进进行的。每一个个区域的的每一个个产品，都是先先进行显显性需求求的销售售，再进进行隐性性需求的的销售。接上例：对P2产品，B组和C组采取了了促销方方案一，D组采取了了促销方方案三。则隐性需需求的增增量百分分比为45%，即隐性性需求被被激活的的数量为为：20（显性需需求数量量）*45%=9。则B组可销售售4个产品（以80%的价格），C组可以销销售3个产品（以80%的价格），还余余下2个隐性需需求量，D组选择的的方案是是买3P2送1P1，则采取取向上

23、取取整的原原则，还还是允许许D组按促销销方案三三进行一一次销售售。如果没有有小组采采取促销销方案，隐性需需求将不不被激活活。如果果有小组组采取了了促销方方案，则则被激活活的隐性性需求将将在这几几个小组组中进行行竞争和和销售。5、买三送一一促销时时，对原原来限制制量的突突破经营规则则销售规则则采用了促促销方案案2、3、4时，对原原来限制制量的突突破，有有以下三三种情况况：（1）轮到自自己销售售时，总总需求还还余下1个或2个的量，但自己己选择了了买三送送一的促促销方案案，此时时可以突突破需求求余量的的限制，在此轮轮中卖出出3个产品。（2）轮到自自己销售售时，因因门店数数所限，只能再再卖1个或2个的

24、量，但自己己选择了了买三送送一的促促销方案案，此时时可以突突破门店店销售余余量的限限制，在在此轮中中卖出3个产品。（3）广告效效益值排排名最后后，因而而每轮只只能销售售2个产品。但自己己选择了了买三送送一的促促销方案案，因而而每轮可可销售3个产品。注1：在后两种情况下下，因促促销而多多销售的的数量也也要占用用需求总总量，但但送的那那一个产产品不占占用需求求总量。注2：在采用用促销方方案2时，当促促销的产产品库存存不足4个时，将将不允许许再进行行销售；采用促促销方案案3或4时，当促促销的产产品不足足3个时，或或是P1无库存时时，都将将不允许许再进行行销售。6.1广告效益益值的计计算-基础值经营规

25、则则销售规则则广告效益益值分为为广告效效益基础础值和广广告效益益实际值值。制造商投投放的广广告分为为品牌广广告和产产品广告告。制造商可可以选择择报纸、电视、网络等等媒体做做品牌广广告的投投放，选选择的媒媒体不同同其品牌牌对各产产品的影影响不同同；制造造商如开开设旗舰舰店还应应针对需需要销售售的产品品投放相相应的产品广告告费：1M/每种产品品，产品广广告费不不参与广广告效益益值的计计算。每个小组组，制造造商、总总代理、终端商商都可以以分别投投放广告告。该供供应链的的总的广广告效益益值影响响最终的的销售排排序。广告效益益基础值值=制造商投投放品牌牌广告费费用*对产品的的影响值值+渠道商在在该区域域

26、投放的的广告费费用*对产品的的影响值值+终端商在在该区域域对该产产品投放放的广告告费用*50% +终端商在在该区域域投放的的POP广告费用用*20% +上一年广广告效益益对本年年的递延延影响值值渠道商可选择报报纸、电电视两种种媒体投投放广告告，其广告费区区分区域域、不区区分产品品；终终端商投投放的产产品广告告费既区区分区域域、又区区分产品品；终端端商还可可以打POP广告，POP广告对对对应区域域的各产产品的广广告效益益值都会会产生影影响。经营规则则各企业广广告提交交表样6.1广告效益益值的计计算-基础值经营规则则销售规则则影响值对P1产品对P2产品对P3产品对P4产品平面 电视 网络 平面 电

27、视 网络 平面 电视 网络 平面 电视 网络 制造商 20%15%10%15%15%15%10%15%20%15%10%20%渠道商 30%25%- 25%30%- 30%25%- 25%30%- 各种广告告方式针针对具体体产品其其广告效效益基础础值的计计算参考考下表：上一年广广告效益益对本年年的递延延影响值值的计算算：本年1季度的递递延影响响值=（上一年年制造商商投放品品牌广告告费用*对产品品的影响响值+上一年渠渠道商在在该区域域投放的的广告费费用*对对产品的的影响值值）*20%本年2季度的递递延影响响值=（上一年年制造商商投放品品牌广告告费用*对产品品的影响响值+上一年渠渠道商在在该区域域

28、投放的的广告费费用*对对产品的的影响值值）*10%本年3季度的递递延影响响值=0本年4季度的递递延影响响值=0经营规则则销售规则则6.2广告效益益值的计计算-实际值广告效益益实际值值=广告效益益基础值值*(1+促销方案案影响百百分比+渠道管理理影响百百分比+终端管理理影响百分比)（1）促销方方案影响响百分比比编号促销方案名称对广告效益值的影响1直接打8折促销产品广告效益值上涨20%2原产品买3送1促销产品广告效益值上涨20%3买3个P2送1个P1促销的P2产品广告效益值上涨10%4买3个P3送1个P1促销的P3产品广告效益值上涨10%（2）渠道管管理影响响百分比比项目名称所需费用影响产品培训2

29、M6%市场活动3M10%销售现场支持0.5M2%资料派发1M4%（3）终端管管理影响响百分比比终端商在在各区域域开设门门店，每每开设一一个新门门店，所所在区域域的各产产品广告告效益值值上涨2%经营规则则销售规则则例：A小组的广广告投放放情况如如下：则A小组在第第二年第第一季度度的广告告效益基基础值为为：东部区域域P1产品=制造0.3+总代0.3+终端0.7+递延0.12=1.42A小组在第第一季度度竞单时时，在东东部地区区，就P1产品选择择了促销销方案一一（直接接打8折），并并且A小组在东东部地区区有3家门店则A小组的广广告效益益实际值值为：东部区域域P1产品=广告效益益基础值值*（1+20%

30、+2%*3）=1.42*1.261.79广告投放第一年第二年P1产品影响值效益值制造商品牌广告报纸报刊1120%0.2网络平台1110%0.1产品广告P111-总代理品牌广告东报纸报刊1130%0.3终端商产品广告东P11150%0.5POP广告东1120%0.2经营规则则结算规则则渠道商与与制造商商在每年年初签订订代理合合同，承承诺当年年的最低低包销数数量。渠道商可可自行决决定每季季度的采采购数量量并向制制造商下下达采购购订单。零售终端端商可自自行决定定每季度度的采购购数量并并向渠道道商下达达采购订订单。产品制造与渠道结算渠道与终端结算市场基准价P1235P2468P36912P481218

31、此外，产产品的市市场实际际价格会会根据市市场供需需关系的的变化而而有波动动，每两两个季度度调整一一次价格格。具体体的波动动办法是是：x=单产品前前两个季季度销售售前库存存量/单产品前前两个季季度市场场需求量量根据x的值不同同，会上上升或下下降5%10%。*注：此此处的市市场需求求量包括括促销方方案激活活出来的的隐性需需求，库库存量仅仅指零售售终端商商处的数数量。教师可在在系统中中自行调调整是否否开放价价格波动动。经营规则则销售返利利、奖励制造商可可根据上上年渠道道商执行行预销合合同情况况对渠道道商制定定并执行行销售返返利计划划。销售售返利在在第一季季度以赠赠送现金金的方式式加入渠渠道商的的现金

32、账账户。返利金额额由制造造商自行行确定。同理，渠渠道商在在每年第第一季度度可以根根据终端端商上年年的表现现情况给给予奖励励，奖金金直接用用现金方方式支付付给终端端。企业运营营规则贷款贷款时机贷款时限贷款限额年利率长期贷款每年年初2-4年上年所有者权益的两倍10%（每年年初付息）短期贷款每季度初1年上年所有者权益的两倍5%（利随本清）其他贷款任何时间 每季贷款最多不超过40M20%（利随本清）制造商、渠道商商可以通通过以上上三种方方式进行行融资。终端商可可以通过过短期贷贷款和其其他借款款的方式式进行融融资。其中，长长期贷款款与短期期贷款的的金额必必须为20的整倍数数；其他他贷款的的金额必必须为1

33、0的整倍数数。企业运营营规则其他1、行政管管理费制造商每每季度末末支付行行政管理理费5M；总代理每每季度末末支付行行政管理理费5M；终端商不不需支付付行政管管理费。2、信息费：基础信息息查询费费2M，可查询询竞争对对手的产产品研发发情况和和门店情情况；全面信息息查询费费4M，可多查查询竞争争对手的的库存商商品情况况和生产产线及上上线产品品情况。2、税金：所得税=税前利润润25% 4、应收款款管理下游对上上游的应应付账款款，可以以展期支支付，展展期时间间为1个季度，无利息息。（即即：下游游的应付付账款到到期时，可以只只支付部部分金额额，余下下部分留留待下个季度再支付。）引导季度度初始状状态设定定

34、制造商现金 73M20M库存商品 30M(30个)1Q2Q生产线净值9MP1在制品40M(40个)20M20M20M20M 引导季度度初始状状态设定定渠道商在途商品20M(10个)库存商品 20M(10个)20M30M现金 6.5M引导季度度初始状状态设定定终端商现金 21.5M库存商品 7个在途商品 30M（10个）30M引导季度度运营序号项目制造商渠道理终端商1召开产销年度会/制定全年规划2缴纳税金3代理申请并支付代理费/收取代理费4签订全年预销/预购合同5提交广告方案/支付广告费6更新长期贷款/还本付息/申请长贷7季初现金盘点8期初库存盘点/填写货物登记表9提交促销方案10销售商品/收入

35、确认/填写货物登记表/填写销售情况登记表11更新短期贷款/还本付息/申请短贷12支付渠道管理/建设费13在途商品入库/支付应付款/收取应收款/填写货物登记表14更新产品生产/填写货物登记表15购买新生产线16支付生产成本/开始下一批生产-1-1-1 4-4-1-1-119.520.5897P110P130P1 35，-7P1 10P1-3010P1-20+302020P1 -20(20P1) -1 -6+2020引导季度度运营序号项目制造商总代理终端商17新产品研发18产品发货/确定应付款/支付运输费/填写货物登记表19订购下一批商品/填写订单申请表20仓库间商品调货/支付运输费21计提折旧2

36、2出售厂房/购买并支付厂房价值/租赁并支付厂房租金23出售仓库/购买并支付仓库价值/租赁并支付仓库租金24开设新店（旗舰店）/支付开店费/关店25支付仓储费26支付运营费/支付店面管理费用/支付渠道维持费27销售返利28支付设备维护费29现金盘点 -1-10P1，-1-10P1（20P1）（40P1） (-1) -40-1.5-1.5-20 -1-1-4-1-6-5 20(10P1)20(10P1)20(40P1)初始状态态设定制造商现金 20M20M库存商品 40M(40个)1Q2Q生产线净值8MP1在制品40M(40个)库房价值20M20M20M20M20M20M40M 初始状态态设定渠道

37、商在途商品 20M（10个）库存商品 20M（10个）20M30M现金 20M20M初始状态态设定终端商现金 20M库存商品 30M(10个)在途商品 30M(10个)30M经营规则则盘面初始始资 产 负 债 表项目制造商总代理终端商项目制造商总代理终端商流动资产负债 现金202020 短期借款2000 应收账款20300 长期借款80200 库存商品402030 应付账款02030 在制品4000 应交税金111 在途商品02030 其他借款000 同业借出000 同业借入000流动资产合计1209080负债合计1014131非流动资产所有者权益 厂房4000 实收资本804040 仓库2000 以前年度未分配利润466 机器设备800 当年利润333非流动资产合计6800所有者权益合计874949资产总计1889080负债和所有者总计1889080渠