营改增-货运专票税控系统介绍

1、货物运输业增值税专用发票税控系统总参三部2013年7月1主要内容 1 系统简介 2 业务流程 3 操作介绍 4 技术支持21.系统简介 1.1 背景介绍 1.2 系统部署 1.3 税控(报税)盘及发票票样简介31.1 背景介绍 营业税改征增值税改革方案经国务院批准后，改革方案里面关于税收征管的问题比较明确。“营改增”的税收征管由国家税务局来负责。其中交通运输行业的一般纳税人使用货物运输业增值税专用发票。 2013年8月1号，陕西省将在交通运输业、部分现代服务业开展“营改增”的试点改革，其中部分由地税转入国税的纳税人使用税控盘开具货运增值税专用发票。为此，在原货运（机动车）系统国税后台管理系统的

2、基础上进行了升级，实现了对使用税控盘开具的增值税发票的管理功能。 41.2 系统部署 货物运输业增值税专用发票税控系统是在公路、内河货运发票税控系统基础上开发的，系统按照技术要求采用B/S方式开发，在国税系统使用并且满足省级集中的需求。 货物运输业增值税专用发票税控系统由“货物运输业增值税专用发票税控系统” (以下简称“后台管理系统”)与“货物运输业增值税专用发票税控开票系统” （以下简称“开票软件”） 组成。51.2 系统部署 整套后台系统部署在国家税务总局和省、直辖市、计划单列市国家税务局。 其中,国家税务总局负责密钥的发行及算法的灌装工作；省、直辖市、计划单列市国家税务局负责应用和管理工

3、作。 下图为系统的主要组成部分：总局灌装中心总局税控发行系统货物运输业增值税专用发票税控系统（后台系统）货物运输业增值税专用发票税控开票系统（开票软件）通过网络抄报或税控（报税）盘传递数据61.2 系统部署在用户登记、发售发票和抄报数据等环节时通过税务网来同步与征管系统的信息。通过接口与协查、稽核、征管等系统交换信息。 1.2 系统部署总局发行中心客户端总局灌装中心后台管理系统灌装中心通过专线传递，将税控盘的信息同步到总局发行中心的数据库。客户端通过税务网连接后台系统来完成日常的各项工作。在进行税控盘、报税盘初始化时，代理服务器通过税务网连接总局发行中心得到密钥。征管、稽核、协查系统客户端客户

4、端发行代理密码机 总 局 省 市 局 区县局71.3.1 税控（报税）盘简介 货物运输业增值税专用发票（以下简称“货运专票”）的税控功能主要是通过税控盘和报税盘来完成的。81.3.1 税控（报税）盘简介优惠政策： 根据财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知（财税201215号）文件精神，可享受初次购买税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费在增值税应纳税额中全额抵减的优惠政策。 发改价格20122155号文，核定货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备中的TCG-01税控盘零售价格为每个490

5、元，TCG-02报税盘为每个230元。对使用税控盘系列产品的纳税户，按每户每年每套330元收取技术维护费；对使用两套及以上税控盘系列产品的纳税人，从第二套起减半收取技术维护费。91.3.1 税控（报税）盘简介税控盘功能保存纳税人登记信息和监控管理信息；存储发票代码和发票号码；开具发票并生成税控码；存储发票明细和发票使用信息；生成报送数据及汇总签名。101.3.1 税控（报税）盘简介报税盘功能数据报送；传输数据；返写监控数据；校准时钟。又称“传输盘”111.3.2 发票票样简介12主要内容 1 系统简介 2 业务流程 3 操作介绍 4 技术支持132 业务流程货运增值税专票业务一般流程简介如下：

6、1. 购置税控装置2.注册登记3.购票信息写盘按税务局要求，纳税人购买税控盘和报税盘。 税务机关受理纳税人提交的有关文书，对其进行审核、批准，在管理系统中登记其基本信息和税务机关核准信息，并对相应税控盘和报税盘进行初始化。用户登记注册后，还需要购买发票并进行购票信息写盘，才能正常开票。购票信息写盘是对纳税人已购税控发票信息进行确认后写入税控盘或报税盘中。142 业务流程货运增值税专票业务一般流程简介如下：4. 日常开票5.开票信息抄报6.接收抄报数据用户在完成上述流程后，使用开票系统即可进行正常开票操作。开票周期可以通过税控盘或报税盘回传监控数据来控制。 到税务机关指定报税时间后，纳税人将税控

7、盘中的开票信息形成抄报数据，用报税盘到税务局抄报纳税。税务机关从税控盘或报税盘中读出抄报数据，并将监控数据和新的购票信息写入税控盘或报税盘。7.扫描认证开票日期起180天内，一般纳税人将抵扣联带到其主管税务机关进行发票的扫描认证。15业务数据处理流程图申请开具货运专票登记纳税人基本信息纳税人后台系统征管系统稽核系统带税控盘或报税盘进行数据抄报税控盘/报税盘监控数据回传数据接收开具货运专票将发票电子信息写入税控盘或报税盘申请领购发货运专票初始化税控盘/报税盘纳税人货运专票资格认定对发票数据进行票表比对发票领购登记并领购纸制票进行稽核比对比对结果纳税人资格认定传递发票登记信息每月将上月发票存根联数

8、据上传到稽核系统发票存根联数据16问题发票发票应用模式 比对相符抵扣认证成功扫描认证存根联开 票 系 统（税 控 盘）数据接收返写开 票 人省/市国家税务局扫 描 识 别 认 证省/市国家税务局报送数据监控数据发票抵扣联一般纳税人取得发票稽 核 系 统 协 查 系 统总局抵扣联后台管理系统17主要内容 1 系统简介 2 业务流程 3 操作介绍 4 技术支持18 3.1 管理员操作介绍 3.2 业务员操作介绍 3.3 重点回顾操作介绍193 操作介绍传输盘税控盘写盘税控器具应用维护数据传送发票认证系统工具下载代开发票注册登记管理购票信息管理税控数据接收查询统计业务员功能货物运输业增值税专用发票税

9、控系统参数设置代码管理角色管理用户管理日志管理数据导入抄报顺延管理员功能203.1 管理员操作介绍 系统登录页面如上图，下面以管理员用户名和口令登录系统 。213.1 管理员操作介绍 管理员主要是对于以下模块进行管理，包括：参数设置、代码管理、角色管理、用户管理、日志管理、数据导入、抄报顺延七个模块，主要用来设置系统运行所需要的参数以及系统的日常维护。22管理员操作角色管理 角色管理简化了对系统用户的管理。系统把相同税务机关的相同的系统访问权限的一组用户定义为一个角色，分为业务权限和管理权限。23管理员操作角色管理24管理员操作角色管理根据岗位，选择相应的模块，定义名称，建立角色25管理员操作

10、用户管理 用户管理是在不同的税务机关下，创建及管理多个用户。26管理员操作用户管理 可修改已有操作员信息，也可以新建操作员。27管理员操作用户管理 所在税务机关为操作员所属的税务机关，而权限税务机关表示操作员可以查询数据的范围。两者应保持一致。28管理员操作参数设置 参数设置是对系统中一些接口，数据存储路径等进行设置；只有总局和省局赋予超级角色的用户才有此权限。29管理员操作参数设置 30管理员操作代码管理 代码管理主要是对系统所用的公用代码数据进行管理，包括代码数据的增加、修改、删除等。31管理员操作代码管理32管理员操作代码管理33管理员操作代码管理34管理员操作代码管理35管理员操作代码

11、管理36管理员操作日志管理 系统提供了完善的日志管理功能，便于日常维护和管理，对于一些重要的业务，系统有详细的操作日志，包括登录、退出、增加、删除、更改日志及应用系统错误日志。37管理员操作日志管理 38管理员操作日志管理 39管理员操作抄报顺延 由于假期或例外情况造成纳税人无法抄报数据时，税务机关人员可利用“抄报顺延”功能顺延纳税人抄报时间。40管理员操作抄报顺延41管理员操作抄报顺延42 3.1 管理员操作介绍 3.2 业务员操作介绍 3.3 重点回顾操作介绍433.2 业务员操作介绍 以业务员用户名和口令登录系统。443.2 业务员操作介绍45业务员操作一般业务流程用户获取开票资格，并购

12、置税控盘等注册登记用户信息初始化写盘领购纸质发票信息并登记发票电子信息购票信息写盘用户开票，并利用税控盘、报税盘抄报数据税务机关对发票抵扣联进行扫描、认证接收税控数据并反写监控数据如果使用报税盘需进行监控数据回传发票撤销、退换、注销用户信息变更、修改及用户和盘注销等一般业务流程46业务员操作注册登记管理注册登记管理： 税务机关受理发票税控系统用户申请，对其申请进行审核，批准后在后台管理系统中进行注册，并对用户登记信息进行管理。47业务员操作注册登记管理1、专票自开选择“自开票用户”2、专票代开选择“税务机关代开”3、机动车用户选择“自开票用户”48业务员操作注册登记管理49业务员操作注册登记管

13、理纳税人信息均由征管导入50业务员操作注册登记管理51业务员操作注册登记管理52业务员操作注册登记管理53业务员操作注册登记管理54业务员操作注册登记管理55业务员操作注册登记管理56业务员操作注册登记管理57业务员操作注册登记管理货运专票自开税率11%，代开税率为3%。机动车发票的税率有0%，3%，4%,6%,13%,17%，开具发票时可以在软件中进行选择相应税率。58业务员操作注册登记管理59业务员操作注册登记管理税控盘型号：TCG-0160业务员操作注册登记管理61业务员操作注册登记管理62业务员操作注册登记管理报税盘型号：TCG-0263业务员操作注册登记管理64业务员操作注册登记管理

14、65业务员操作注册登记管理初始化发行完成66业务员操作注册登记管理在税控盘未完成初始化前，出现一般性错误，可进行注册登记修改。67业务员操作注册登记管理68业务员操作注册登记管理69业务员操作注册登记管理 已完成税控器具的初始化，出现一般性错误，可以通过注册登记变更来修改。70业务员操作注册登记管理修改企业名称、主管税务机关等修改发票类型、购票份数等。新增税控（报税）盘修改单张开票限额，开负数发票限定条件。71业务员操作注册登记管理72业务员操作注册登记管理73业务员操作注册登记管理可修改：1、单张开票最高限额2、数据抄报期限3、数据抄报有效期4、检查开负数发票时原发票是否存在税控盘内74业务

15、员操作注册登记管理75业务员操作注册登记管理76业务员操作注册登记管理77业务员操作注册登记管理 注意：发票类型及监控数据变更后不需要写盘，但一定要申报数据返写监控数据才能生效。78业务员操作注册登记管理如何新增税控盘？ 在税控盘损坏，需要重新购买新盘，或企业购置第二套税控盘时，可在这里进行新增操作。79业务员操作注册登记管理80业务员操作注册登记管理81业务员操作注册登记管理82业务员操作注册登记管理83业务员操作注册登记管理84业务员操作注册登记管理注销条件：申报盘中数据空白发票退票85业务员操作注册登记管理86业务员操作注册登记管理87业务员操作注册登记管理88业务员操作注册登记管理89

16、业务员操作注册登记管理注销用户顺序：1、申报盘中发票2、空白发票退票3、注销税控盘，报税盘4、注销用户90业务员操作注册登记管理 当税控盘出现丢失、被盗、损坏等情况，经确认不能通过注销来解决后，必须对盘进行丢失被盗损毁登记。91业务员操作注册登记管理92业务员操作注册登记管理 当企业出现走逃现象，经税务机关核定后，可对企业进行用户流失处理。93业务员操作注册登记管理是注册登记修改用户注销注册登记信息用户及盘注销注册登记变更初始化写盘 电子信息是否正确？信息是否 正确？一般错误税号错一般错误税号错94业务员操作购票信息管理购票信息管理： 税务人员核实纳税人购票信息后，在此模块中进行购票信息写盘的

17、操作，最后将购票电子信息写入税控盘或报税盘。95业务员操作购票信息管理96业务员操作购票信息管理发票从征管同步，需要与纳税人购买的纸质发票进行核对，确认无误再写入盘中。97业务员操作购票信息管理98业务员操作购票信息管理99业务员操作购票信息管理100业务员操作购票信息管理如何使用报税盘购票？ 101业务员操作购票信息管理操作步骤与税控盘一致。102业务员操作购票信息管理回企业后，必须向税控盘中反写购票信息。103业务员操作购票信息管理在发票尚未写盘前，可对错误的发票进行撤销。104业务员操作购票信息管理105业务员操作购票信息管理106业务员操作购票信息管理错误的发票已经写盘，可通过盘退票来

18、删除发票信息。107业务员操作购票信息管理108业务员操作购票信息管理109业务员操作购票信息管理如何使用报税盘退票？ 先将报税盘中的发票信息更新至税控盘，再使用税控盘盘退票。110业务员操作购票信息管理在税控盘丢失，损坏的情况下，可以使用手工退票，退出盘中发票，以挽回损失。111业务员操作购票信息管理 当纸质发票丢失等情况需要缴销电子发票时，操作正常企业发票注销。112业务员操作购票信息管理否发票撤销 重新购票 购票信息 购票信息写盘发票注销发票退换电子信息是否正确？错误信息是否写盘？否纸质发票丢失被盗是信息正确113业务员操作税控数据接收税控数据接收： 到税务机关指定报税时间后，纳税人将盘

19、中的开票信息形成抄报数据，用报税盘到税务局抄报纳税。税务机关从报税盘中读出抄报数据，并将监控数据和新的购票信息写入报税盘。 先进入“抄报数据接收”申报盘中发票明细数据，再进入“返写监控数据”将新的监控数据返写至报税盘，回企业后，需将新的监控信息反写至税控盘。114业务员操作税控数据接收115业务员操作税控数据接收116业务员操作税控数据接收当盘中有多种发票类型时，则按顺序进行申报。117业务员操作税控数据接收118业务员操作税控数据接收119业务员操作税控数据接收120业务员操作税控数据接收121业务员操作税控数据接收已开具发票作废补录：需先补录为正常票再进行已开具发票作废补录。 在税控盘损坏

20、丢失，导致无法连接的情况下，可以使用存根联补录进行报税。122业务员操作税控数据接收123业务员操作税控数据接收注意事项：输入税控码时在英文状态下小写输入，注意不输入空格和回车。124业务员操作税控数据接收 在税控盘可以连接，但是因为时钟芯片异常等其他问题，导致无法正常抄报数据时，可使用异常数据恢复来申报一段时间内的发票。125业务员操作税控数据接收126业务员操作税控数据接收 异常数据恢复和存根联补录只能将发票明细进行申报，不形成汇总记录。无法更新盘中的监控数据。127业务员操作税控数据接收开票信息抄报数据接收返写监控数据反写监控数据存根联补录异常数据恢复税控盘能否正常抄报是回企业否，税控盘

21、可连接，无法正常抄报否，税控盘无法连接128业务员操作查询统计 查询统计： 是指利用后台管理系统数据资源，按照一定的条件和工作要求，查询统计税控装置和税控发票的相关信息，以报表形式输出查询统计结果。 常用查询：通用查询、发票汇总数据接收情况、发票开票明细查询查询报税情况：税控器具报税时间查询、未按时报税查询129业务员操作查询统计通用查询： 内容较为全面，包括用户的登记信息，税控设备登记和注销记录，发票领购记录，数据申报记录。130业务员操作查询统计131业务员操作查询统计132业务员操作查询统计133业务员操作查询统计134业务员操作查询统计发票汇总数据接收情况： 获得一段时间内用户申报数据

22、的汇总情况，包括发票总金额，发票总份数。存根联补录和异常数据恢复不形成汇总记录。135业务员操作查询统计136业务员操作查询统计发票开票明细查询： 查询用户在某段时间内申报数据的详细信息，包括每一条发票明细。137业务员操作查询统计138业务员操作传输盘税控盘写盘传输盘税控盘写盘：需初始化写盘但未写盘的情况下进行“补充”写盘。139业务员操作传输盘税控盘写盘注册登记变更写盘：在进行变更时，需要变更写盘但未写盘的情况下操作。140业务员操作传输盘税控盘写盘 变更写盘标志：“置写盘标志”由未写盘变为已写盘。141业务员操作税控器具应用维护税控器具口令解锁 校准时钟为系统时间 读税控器具信息 保存结

23、果 税控器具应用检测 税控盘发票明细数据检测 同步税控盘密钥 142业务员操作税控器具应用维护 税控器具口令解锁是当税控盘或报税盘进行口令认证失败达到5次而被锁定时，管理系统对税控器具进行口令解锁。143业务员操作税控器具应用维护新口令为8个8.144业务员操作税控器具应用维护 校准时钟为系统时间，如果税控器具的时钟与应用服务器的时间误差超过1天，将会影响到系统税控数据接收等功能，此时必须使用校准时钟为系统时间将税控器具的时钟与应用服务器的时间同步。145业务员操作税控器具应用维护146业务员操作税控器具应用维护 读税控器具信息。税控器具出现意外故障时，可以由此功能读出税控器具内的信息，并且可

24、以保存成为文档供技术人员参考，以便尽快解决问题。147业务员操作税控器具应用维护148业务员操作税控器具应用维护保存结果，可以将页面显示的结果进行保存。149业务员操作税控器具应用维护 税控器具应用检测，税控盘或报税盘操作过程中出现异常后，到主管税务机关进行税控器具应用检测，判断盘是否异常。税控器具应用检测模块可以在税务端检读税控盘或传输盘中的应用数据，解析后显示在界面上，判断数据的正确性，对不正常的数据给出报警信息和简单的处理意见。150业务员操作税控器具应用维护身份认证检测初始化检测基本登记信息一般登记信息151业务员操作税控器具应用维护发票模板监控数据152业务员操作税控器具应用维护税种

25、税目发票领购信息税控盘时钟153业务员操作税控器具应用维护 税控盘发票明细数据检测，读取税控盘中指定时间段或指定发票段的发票明细数据，并将明细数据解析并显示。比对实际的发票，判断税控盘中发票明细数据是否正常。154业务员操作税控器具应用维护155业务员操作税控器具应用维护156业务员操作税控器具应用维护 同步税控盘密钥，同步税控盘密钥如果用户进行数据接收时，出现“发票明细数据有误”或“解签名失败”等错误信息时，有可能是初始化时密钥不同步造成的。出现这种情况后，可以使用此功能尝试解决，注意此功能必须要税控盘。同步完成后，可以进行数据接收。如果依旧报同样的错误，就需要联系呼叫中心处理。157业务员

26、操作税控器具应用维护158业务员操作数据传送 数据逐级确认上传是指省局管理员把 “货运专票存根联汇总清单”生成XML文件然后手工上传数据到总局稽核系统。159业务员操作发票认证160业务员操作发票认证161业务员操作发票认证162业务员操作发票认证认证发票查询：查询发票的认证信息，包括认证通过，认证不符等状态的发票。163业务员操作发票认证认证资格纳税人查询：可以进行发票认证抵扣的一般纳税人信息查询。164业务员操作发票认证165业务员操作发票认证【协查数据导出】：比对不通过的发票协查系统【稽核数据导出】：比对通过的发票稽核系统【一窗式数据导出】：比对过的发票信息征管系统166业务员操作发票认证 手工录入纳税人登记信息，纳税人第一次来国税认证，需要先维护基本信息。 167业务员操作发票认证 一般纳税人档案录入中设置了一般纳税人启用日期，只有在该日期之后开具的发票方可认证。否则认证时会提示：“用户在XX日期前，不能进行发票认证。”168业务员操作发票认证 只能删除认证不符、重复认证等发票，但认证相符的发票无法从前台删除，必须从数据库中删除 。169业务员操作系统工具下载170 税局客户端IE配置（支持IE6.0以上版本）业务员操作IE设置171 Internet,本地Intranet,受信任的站点中的“自定义级别”中ActiveX控件和插件全部设