02第二章现金管理第四轮清稿版

1、 PAGE 8 -招 商 银 行第二章 现金管理 修订说明：（一）本章在零售银行负债及中间业务规范管理制度（第一版）-第四章现金管理基础上修订。修订时统一将会计部修改为运营管理部。 （二）第一节尾箱和现金管理1明确一柜一尾箱的含义。2明确核点大数统一使用“人民币核对至万位，外币核对至等值于美元千位”的标准。3调整“如发现所收现金与客户存款金额不符，必须即时与客户当场核实，核实无误后，根据客户要求按实际现金数存入或对现金进行多退少补。”的描述，修改为“如发现所收现金与客户存款金额不符，必须即时与客户当场核实，确保账实相符”。4明确日初尾箱有现金库存的，如接收柜员为前日日终尾箱持有人，日初核点可只

2、核点大数，成把现金（包括本币、外币）至少抽点一把现钞细数。5补充“储蓄主管应安排对待办事宜进行处理并跟踪处理结果”的规定。（三）第二节现金长短款的处理修改现金长短款当日必须挂账的规定。修改为“当天日终前，难以查清或未能确定责任和处理方式的长短款，须经储蓄主管审批后，在系统进行现金长短款挂账处理。”（四）第三节现金核查1修改储蓄主管现金查库频次的规定。明确“网点储蓄主管应不定期对本网点持有零售银行业务操作权限柜员的尾箱进行抽查，每月抽查不少于三次，每次覆盖不少于20%的现金尾箱”。增加“储蓄主管可根据工作重点增加核查频次，增加的核查，可自行决定核查方法”的规定。2修改余额为零的现金尾箱查库印屏幕

3、打印尾箱库存的要求，改为“余额为零的现金尾箱不需要查库，核查时遇此情况，核查人员应打印尾箱库存信息签字确认后与本次查库的其他查库情况表一同保管备查”。在总行实现零余额尾箱库存信息系统打印之前，仍按印屏幕的方式打印尾箱库存信息。总行实现零余额尾箱库存信息系统打印之后，通过系统“查询尾箱库存信息”功能打印“尾箱库存明细表”留存备查。3因贵金属有专门的制度章节，故删除“现金核查的内容”中核对贵金属是否账实相符的内容。第二章 现金管理第一节 尾箱和现金管理现金尾箱指柜员用于存放现金、贵金属、有价单证和其他营业用重要物品的箱、包。储蓄尾箱是指零售银行柜员使用的现金尾箱。现金尾箱与系统中的虚拟现金尾箱一一

4、对应。本章以下内容如无特殊说明，尾箱指储蓄尾箱。一、尾箱设置（一）零售银行柜员原则上实行一柜一尾箱管理。一柜一尾箱指根据对外开设的现金柜台数量设置尾箱，网点在系统中设置的现金尾箱数量不超过实际办理现金业务的柜台数量。实物尾箱的采购、定制、规格、款式由分行现金管理部门按总行运营管理部相关规定执行。（二）各网点应根据运营管理部核定的网点储蓄现金库存限额合理制定每个现金尾箱的日间、日终库存限额。营业中，尾箱超过日间限额的，储蓄主管应督促尾箱管理员及时上缴。日终超限额的处理，按本节第七条规定执行。二、尾箱出、入库（一）尾箱出、入金库、日间库，按总行运营部制定的现金管理的相关规定执行。（二）尾箱出库后，

5、应检查尾箱外部是否完好。（三）尾箱日初出库后，应核对尾箱内现金、贵金属、有价单证等。三、现金调剂（一）零售银行柜员与出纳员之间的现金调剂，按照总行运营管理部制定的现金管理的相关规定执行。（二）零售银行柜员之间的现金调剂由现金调出柜员在系统中发起，调出柜员与调入柜员应当面核点交接现金，调出柜员即时监督接收柜员在系统中确认接收后完成调剂。四、现金操作（一）现金清点、清分、假钞没收及现金整点应按照总行运营管理部制定的现金管理的相关制度执行。（二）柜员超过权限的现金收付，必须授权。授权人员根据系统提示的授权原因进行审核，核对相关凭证及系统数据，以点捆卡把的方式核对收付款大数（人民币核对至万位，外币核对

6、至等值于美元千位。本章中，涉及核点大数的，均按此规定执行）。（三）如发现所收现金与客户存款金额不符，必须即时与客户当场核实，确保账实相符。五、尾箱交接尾箱交接是指由一名柜员将尾箱连同箱内现金移交给另一柜员。（一）尾箱日间交接1.现金尾箱移交柜员使用系统中“尾箱日间交接”功能，输入现金尾箱接收柜员信息。2.现金尾箱接收柜员清点移交人员尾箱库存现金，查看实际库存与系统记录的尾箱库存信息是否相符，查看“待办事宜”是否正常。3.现金尾箱接收柜员在系统中进行接收确认。（二）日终交接1.柜员完成现金尾箱日结后，移交柜员将尾箱连同现金实物全部移交给接收柜员，接收柜员核对并清点现金无误后，进行尾箱封锁，并监督

7、移交柜员在系统中办理日终收尾箱，确认尾箱移交给管库员。2.尾箱下一次出库日，管库员在系统中办理日初发尾箱时，直接把现金尾箱发给接收柜员。（三）日初交接1.通过系统中日初发尾箱操作，将某一柜员前一日使用、日结的现金尾箱，发给另外一个柜员。2.接收柜员核对并清点现金，完成尾箱日初操作。六、尾箱日初（一）管库员根据网点计划安排，将尾箱发给指定现金柜员。（二）接收人员登录系统进行日初操作。（三）尾箱有现金库存的，如前日日终尾箱持有人非本次接收柜员，要求必须对尾箱中的现金进行清点。如接收柜员为前日日终尾箱持有人，可只核点大数，成把现金（包括本币、外币）至少抽点一把现钞细数。（四）根据营业需要，办理现金调

8、剂。（五）其他营业前准备。七、尾箱日终（一）经办员检查当日应处理的业务是否处理完毕，整理尾箱现金，清点、核对尾箱库存与系统记录是否相符。（二）日终库存现金超过设定限额时，应及时办理上缴。确因现金支取需要或其他特殊原因不上缴的，必须报储蓄主管审批，储蓄主管核点现金库存大数相符，进行授权后方可办理尾箱日结。（三）尾箱日结。根据系统提示对现金尾箱进行换人复点。尾箱是否需要换人复点，由系统根据尾箱复点概率自动提示。尾箱复点概率原则上为100%，尾箱日终限额（不含出纳尾箱）在全折人民币20万元（含）以下的，分行在控制现金风险的前提下，可适度调低复点概率，最低不得低于20%。复点人员以点捆卡把的方式，核对

9、柜员现金尾箱库存大数，现钞细数（包括本币、外币）至少抽点一把与系统数据是否相符。有价单证需逐个、逐份核点。对尾箱库存超限额或存在待办事宜的，需经业务主管核实并授权。储蓄主管应安排对待办事宜进行处理并跟踪处理结果。（四）封锁尾箱。尾箱日结完毕必须立即加封加锁。因各分行尾箱管理模式不同，各分行需对现金尾箱日终加封加锁和日初开锁的方式制定实施细则。（五）打印日结单据。（六）按运营管理部现金管理的相关规定办理尾箱入库交接。八、柜员休假期间的尾箱管理柜员休假（3天（含）以上，不含正常轮休或周休日），其管理的尾箱无人接管的，应将尾箱中的现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证等调剂或上缴给其他柜员。第二节 现

10、金长短款的处理一、基本规定长款不得侵吞，短款不得自补不报，不得以长补短。经办员发现经管现金出现长短款应立即向储蓄主管及支行分管行长汇报，并采取措施组织查找并处理。按差错上报情况区别处理：（一）经办员主动上报差错。在排除道德风险的前提下，柜员态度诚恳并主动上报差错，可视情况免除对其经济处罚或行政处分。（二）经办员对差错隐瞒不报，擅自截留长款、自补短款或以长补短。经办员除退还长款或承担全额短款，还将给予经济处罚或行政处分，情节严重的，予以开除。（三）对分行零售银行部、网点储蓄主管、支行分管行长等管理人员授意经办人员私自处理长短款的，给予降职。（四）发现经办人员截留长款、自补短款或以长补短后，不报告

11、或不上报的，对相关责任人给予经济处罚或行政处分，情节严重的，给予降职或开除。二、长短款处理流程（一）经办员发现经管现金出现长短款应立即向储蓄主管及支行分管行长汇报，并采取措施组织查找。（二）当天日终前，难以查清或未能确定责任和处理方式的长短款，经储蓄主管审批后，在系统进行现金长短款挂账处理。（三）经查实确属现金短款的，应立即采取补救措施，以弥补或减少经济损失。对已无法弥补的短款，在认真调查的基础上，根据审批意见处理。1.一般技术性错款处理。经办员在工作中确属技术原因（主要指坚持执行制度的前提下，由于系统差错或机具故障原因造成的短款，主要原因包括：一是系统设计有缺陷，对业务款项的账务处理出错引起

12、的长短款；二是正确使用总行招标的鉴伪机具对柜面收入的钞币进行双面核验后，由于机具未能准确识别假币引起的短款。）发生的现金短款，由储蓄主管和支行分管行长分析判断并说明原因后，损失金额列“营业外支出”。2.责任性错款处理。对工作不负责任、有章不循或违反劳动纪律发生的差错，无论数额大小，由储蓄主管和支行分管行长在综合考虑差错责任人日常表现及造成差错的原因等各种因素后决定差错责任人的赔偿比例，赔偿意见填写在“错款审批报告表”内。3.对于监守自盗，贪污盗窃违法行为，除要求差错责任人员负责全额赔偿外，还应给予行政处分或追究刑事责任。（四）经查实确属现金长款的，根据查实情况由差错网点办理销账和长款退回处理。

13、对已无法清退的长款，根据审批意见，由差错网点列“营业外收入”。（五）长短款的审批权限及流程发生已无法弥补损失的短款或已无法清退的长款时，应填制一式两联“错款审批报告表”，根据错款金额的审批处理权限逐级上报审批，错款审批报告表一联由审批部门留存；一联由现金差错网点凭以作销账单附件。审批处理权限如下：1.单个柜员一个工作日内，出现长、短款总金额达人民币3000元（含，外币按汇率折算等额，下同）以下的，由支行分管行长（含）以上级别人员审批。2.单个柜员一个工作日内，出现长、短款总金额达人民币3000元以上的，由分行零售银行部审批。3. 分行每年1月份需将上一年度已审批处理的等值人民币10000元以上

14、的错款（无法弥补损失的短款或已无法清退的长款）详情及处理结果汇总报总行零售银行部。三、其他有关现金丢失、被盗、被抢、贪污等管理按总行运营管理部相关规定执行。第三节 现金核查一、现金核查指管理人员对网点储蓄柜员尾箱库存的清查与核对。现金核查包括了跨部门的现金核查（如总行对分行、分行对网点的核查等）和本部门的现金核查（如储蓄主管对零售柜员尾箱的核查）。二、现金核查的频次（一）分行零售银行部根据检查计划，对网点柜员尾箱现金进行抽查。（二）网点储蓄主管应不定期对本网点持有零售银行业务操作权限柜员的尾箱进行抽查，每月抽查不少于三次，每次覆盖不少于20%的现金尾箱。储蓄主管可根据工作重点增加核查频次，增加

15、的核查，可自行决定核查方法。（三）余额为零的现金尾箱不需要查库，核查时遇此情况，核查人员应打印尾箱库存信息签字确认后与本次查库的其他查库情况表一同保管备查。三、现金核查的内容（一）库存现金、有价单证是否账实相符。（二）现金调剂手续是否完备，流程是否合规。（三）储蓄主管、柜员职责履行情况。（四）被查网点自身现金核查工作执行是否到位。其中第（一）项内容为必查项，其他内容核查人员可选择若干项进行抽查。四、现金核查流程（一）柜员核实核查人员是否具备规定的核查手续与相关身份证明文件。总、分行零售条线的核查以及支行分管行长、会计主管、储蓄主管亲自参与对本网点现金进行核查时，无需出具查库通知书。（二）核查人

16、员核点库存，记录具体的库存数据。核查人员在核点现金时，除点捆卡把计数外，须有针对性地采取开箱核验、采用抽把点算等方式进行核查，以提高现金核查效果，对疑点问题应深入检查。（三）柜员在系统中启动现金查库，输入查库基本信息后，由核查人员录入实际的库存券别余额信息，显示核对结果。对库存核对不相符的，核查人员须立即通知储蓄主管或支行分管行长共同查找原因。必要情况下报上级业务主管部门组织和实施追查工作。（四）核查人员记录现金核查的其他备注内容后，打印一式两份现金查库情况表，实施核查人员、被查柜员，在查库情况表上签字确认。查库情况表一份交核查人员作为检查资料，一份以查库通知书为附件，由被查网点储蓄主管专夹保管，留存备查。（五）除现金外的其他核查内容情况，核查人员也须在查