财务部管理手册,财务工作流程,财务管理制度与表单

1、PAGE 3Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.财务部管理手册目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc246989317 第一部分 组织织框架和和职责 PAGEREF _Toc246989317 h 1 HYPERLINK l _Toc246989318 一、组织框框架 PAGEREF _Toc246989318 h 1 HYPERLINK l _Toc246989319 二、职位说说明 PAGEREF _Toc246989319 h 2 HYPERLINK l

2、_Toc246989320 三、职位例例行工作作 PAGEREF _Toc246989320 h 8 HYPERLINK l _Toc246989321 第二部分 财务务工作流流程 PAGEREF _Toc246989321 h 10 HYPERLINK l _Toc246989322 一、费用报报销工作作流程 PAGEREF _Toc246989322 h 10 HYPERLINK l _Tooc244698893223 二、房房屋定购购进款工工作流程程 PAGEREF _Toc246989323 h 10 HYPERLINK l _Toc246989324 三、房屋签签约进款款工作流流程

3、PAGEREF _Toc246989324 h 10 HYPERLINK l _Toc246989325 四、工程合合同签订订工作流流程 PAGEREF _Toc246989325 h 10 HYPERLINK l _Toc246989326 五、工程款款支付工工作流程程 PAGEREF _Toc246989326 h 10 HYPERLINK l _Toc246989327 六、碎石款款收取工工作流程程 PAGEREF _Toc246989327 h 10 HYPERLINK l _Toc246989328 七、资金计计划管理理工作流流程 PAGEREF _Toc246989328 h 10

4、 HYPERLINK l _Toc246989329 八、财务审审计管理理流程 PAGEREF _Toc246989329 h 10 HYPERLINK l _Toc246989330 第三部分 财务务管理制度 PAGEREF _Toc246989330 h 10 HYPERLINK l _Toc246989331 一、货币资资金管理理办法 PAGEREF _Toc246989331 h 10 HYPERLINK l _Toc246989332 二、内部财财务管理理制度 PAGEREF _Toc246989332 h 10 HYPERLINK l _Toc246989333 三、企业账账户管理

5、理办法 PAGEREF _Toc246989333 h 10 HYPERLINK l _Toc246989334 四、财务衔衔接管理理办法 PAGEREF _Toc246989334 h 10 HYPERLINK l _Toc246989335 五、企业存存货管理理制度 PAGEREF _Toc246989335 h 10 HYPERLINK l _Tocc246698993366 六、项项目融资资管理制制度 PAGEREF _Toc246989336 h 10 HYPERLINK l _Toc246989337 七、日常财财务管理理办法 PAGEREF _Toc246989337 h 10

6、HYPERLINK l _Toc246989338 八、会计凭凭证和账账簿管理理细则 PAGEREF _Toc246989338 h 10 HYPERLINK l _Toc246989339 第四部分 工作作表单及及填报说明明 PAGEREF _Toc246989339 h 10 HYPERLINK l _Toc246989340 表XS-11：房屋屋销售核核查表 PAGEREF _Toc246989340 h 10 HYPERLINK l _Toc246989341 表XS-22：房屋屋销控表表 PAGEREF _Toc246989341 h 10 HYPERLINK l _Toc24698

7、9342 表XS-33：销售售统计明明细表 PAGEREF _Toc246989342 h 10 HYPERLINK l _Toc246989343 表XS-44：销售售统计汇汇总表 PAGEREF _Toc246989343 h 10 HYPERLINK l _Toc246989344 表XS-55：销售售统计月月报表 PAGEREF _Toc246989344 h 10 HYPERLINK l _Toc246989345 表XS-66：到期期未签约约客户统统计表 PAGEREF _Toc246989345 h 10 HYPERLINK l _Toc246989346 表XS-77：到期期未

8、付款款客户统统计表 PAGEREF _Toc246989346 h 10 HYPERLINK l _Toc246989347 表XS-88：客户户换房统统计表 PAGEREF _Toc246989347 h 10 HYPERLINK l _Toc246989348 表XS-99：客户户退房统统计表 PAGEREF _Toc246989348 h 10 HYPERLINK l _Toc246989349 表CB-11：合同同支付核核查表 PAGEREF _Toc246989349 h 10 HYPERLINK l _Toc246989350 表CB-22：成本本统计明明细表 PAGEREF _T

9、oc246989350 h 10 HYPERLINK l _Toc246989351 表CB-33：成本本统计汇汇总表 PAGEREF _Toc246989351 h 10 HYPERLINK l _Toc246989352 表CB-44：成本本费用表表 PAGEREF _Toc246989352 h 10 HYPERLINK l _Toc246989353 表CB-55：资金金计划表表 PAGEREF _Toc246989353 h 10 HYPERLINK l _Toc246989354 表CB-66：成本本分类对对照说明明表 PAGEREF _Toc246989354 h 10 HYPE

10、RLINK l _Tooc244698893554 表CB-7：科目分类类对照说说明表47 HYPERLINK l _Toc246989354 表CB-88：资金核核算表50 HYPERLINK l _Toc246989355 表CW-11：现金金流量周周报表 PAGEREF _Toc246989355 h 10 HYPERLINK l _Toc246989356 表CW-22：账户户明细表表 PAGEREF _Toc246989356 h 10 HYPERLINK l _Toc246989357 表CW-33：周销销售进账账表 PAGEREF _Toc246989357 h 10 HYPER

11、LINK l _Toc246989358 表CW-44：月销销售进账账表 PAGEREF _Toc246989358 h 10 HYPERLINK l _Toc246989359 表CW-55:月支支出明细细表 PAGEREF _Toc246989359 h 10 HYPERLINK l _Toc24698893660 表CW-6:成成本费用用表 PAGEREF _Toc246989360 h 10 HYPERLINK l _Toc246989361 表BG-11:计划划合约部部周报告告 PAGEREF _Toc246989361 h 10 HYPERLINK l _Toc246989362

12、表BG-22:计划划合约部部月度报报告 PAGEREF _Toc246989362 h 10 HYPERLINK l _Toc246989363 表BG-33:财务务部月度度报告 PAGEREF _Toc246989363 h 10PAGE PAGE 71第一部分 组织织框架和和职责一、组织框框架组 织 结结 构 图部门编制财务总监财务总监经理级1人人财务部经理（财务秘书）财务部经理（财务秘书）主管级1人人主办会计销售/成本会计现场收款员出 纳主办会计销售/成本会计现场收款员出 纳根据实际而而定二、职位说说明（一）财务务总监职职位说明明职位名称财务总监所属部门财务部直接上级董事长直接下级财务部

13、经理理任职资格1学历、专专业知识识大学本科及及以上，财财务管理理专业，具具有财务务管理和和财经相相关专业业知识，持持有中级级以上会会计任职职资格证证书2工作经经验八年以上财财务类工工作经历历，至少少三年以以上财务务总监职职位工作作经验职责概要组织编制各各项财务务制度，疏疏通融资资渠道，对对财务核核算工作作和资金金运作进进行总体体控制，及及时做出出财务分分析和财财务预测测报告，为为企业经经营决策策提供依依据岗位职责1组织编编制并完完善资金金使用管管理制度度、财务务（成本本）核算算制度、财财务分析析制度、固固定资产产管理制制度、管管理费用用摊销制制度和财财务审计计制度等等。2组织编编制财务务职位责

14、责任制度度以及财财务人员员的管理理、培训训和考核核等相关关制度3根据董董事会指指标和企企业经营营需求，疏疏通融资资渠道，做做好资金金筹集、供供应与管管理工作作，以满满足企业业经营运运作资金金的需求求4定期对对企业财财务管理理工作及及财会工工作的开开展情况况进行考考核、检检查和督督促5执行董董事会有有关财务务方面的的决策，对对企业日日常资金金运作和和财务运运作进行行监控，并并根据企企业规定定的要限限对企业业各部门门的各项项预算和和费用计计划进行行审批6定期对对企业经经营状况况进行阶阶段性的的财务分分析与财财务预测测，向董董事会提提交财务务分析与与预测报报告，并并提出财财务改进进方案及及合理化化建

15、议7组织制制订年度度审计工工作计划划，并根根据企业业规定组组织实施施年度财财务收支支审计、经经营成果果审计和和房地产产项目审审计等工工作8根据企企业规定定的权限限，对企企业工程程物资、设设施、设设备的采采购价格格进行审审批和监监督9负责指指导、监监督所辖辖部门员员工的工工作，指指导并参参与财务务系统员员工的培培训和考考核编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（二）财务务经理职位位说明职位名称财务经理（财务秘书）所属部门财务部/总总经理办办公室直接上级总经理/财财务总监监直接下级主管以下人人员任职资格1学历、专专业知识识大学本科及及以上，财财务管理理、金融融等相关关专业知知识，持持有中

16、级级会计任任职资格格证书2工作经经验五年以上财财务类工工作经历历，三年以上上中型以以上房地地产企业业财务管管理工作作经验职责概要在财务总监监的领导导下，具具体负责责房地产产项目结结算、财财务核算算、税收收筹划等等财务管管理工作作岗位职责组织编制并并完善资资金使用用管理制制度、财财务（成成本）核核算制度度、财务务分析制制度、固固定资产产管理制制度、管管理费用用摊销制制度和财财务审计计制度等等。定期对企业业财务管管理工作作及财会会工作的的开展情情况进行行考核、检检查和督督促。定期对企业业经营状状况进行行阶段性性的财务务分析与与财务预预测，提提交财务务分析与与预测报报告，并并提出财财务改进进方案及及

17、合理化化建议。负责企业各各项资金金支出、工工程结算算和费用用报销的的财务审审核和支支付工作作，。参与经济合合同会审审工作以以及合同同执行管管理工作作。负责企业的的会计核核算和财财务管理理工作。负责协调税税务等相相关外部部单位的的业务关关系。公司领导交交办的其其他工作作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（三）主办办会计职职位说明明职位名称主办会计所属部门财务部直接上级财务部经理理直接下级无任职资格1学历、专专业知识识大专及以上上，财务务管理、金金融等相相关专业业知识，持持有会计计资格证证书2工作经经验三年以上财财务类工工作经历历，一年年以上中中型以上上房地产产企业财财务管理理工作

18、经经验职责概要在财务部经经理的领领导下，具具体负责责房地产产项目销销售结算算、成本本核算财财务管理理工作岗位职责负责组织公公司会计计核算工工作。制制订和实实施成本本控制措措施，进进行成本本费用预预测、计计划、控控制、核核算、分分析和考考察，结结算总建建筑成本本、工程程及工地地费用、各各成本费费用项目目明细划划分。按照会计制制度和公公司有关关规定正正确设置置和使用用会计科科目，准准确、及及时地做做好帐务务和结算算工作，正正确进行行会计核核算，填填制和审审核会计计凭证，登登记明细细账和总总账，做做到摘要要清楚、金金额正确确，要素素齐全。负责会计监监督。根根据规定定的成本本、费用用开支范范围和标标准

19、，审审核原始始凭证的的合法性性、合理理性和真真实性，审审核费用用发生的的审批手手续是否否符合公公司规定定，工程程、设计计、采购购合同的的电脑录录入管理理并对结结算情况况、付款款情况进进行逐笔笔、顺序序登记。负责对公司司发票、收收款收据据的领用用、核查查管理。负责审核出出纳编制制的银行行存款余余额调节节表，并并审查“未未达帐项项”的真真实性和和合理性性。负责公司的的税务申申报、缴缴纳工作作。出具财务会会计报表表，保证证各种会会计报表表齐全、完完整、数数字真实实、准确确无误。银行、税务务、账册册、凭证证、报表表及其他他会计档档案资料料的保管管。负责往来帐帐的审核核、确认认，定期期对债权权、债务务进

20、行核核对（包包括个人人）和清清理催收收。定期对公司司资产进进行盘点点并提出出相应的的处理意意见。协助财务经经理整合合公司资资产资源源，为公公司整理理发展战战略提供供财务方方面的可可行性分分析。公司领导交交办的其其他工作作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（四）销售售/成本本会计职职位说明明职位名称销售/成本本会计所属部门财务部直接上级财务部经理理直接下级无任职资格1学历、专专业知识识大专及以上上，财务务管理、金金融等相相关专业业知识，持持有会计计资格证证书2工作经经验三年以上财财务类工工作经历历，一年年以上中中型以上上房地产产企业财财务管理理工作经经验职责概要在财务部经经理的领

21、领导下，具具体负责责房地产产项目销销售结算算、成本本核算财财务管理理工作岗位职责工程合同文文件的标标准化、信信息化管管理。合同履行的的监督及及合同履履行结果果的评价价。了解熟知公公司的财财务制度度，严格格贯彻工工程款拨拨付程序序。及时完成合合同支付付核查表表填写写及分类类汇总。根据合同成成本管理理体系，对对成本进进行分类类核算。负责组织编编制公司司全面预预算，并并对预算算执行情情况进行行监督和和控制，形形成预算算执行报报告。工程档案管管理。及时完成销销售收入入的审核核、录入入。协助合同/按揭专专员完成成客户的的信息管管理，并并及时向向销售部部进行反反馈。定期对销售售收入进进行核算算、汇总总、上

22、报报。公司领导交交办的其其他工作作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（五）出纳纳职位说说明职位名称出纳所属部门财务部直接上级财务部经理理直接下级无任职资格1学历、专专业知识识中专及以上上，财务务管理、金金融等相相关专业业知识，持持有会计计任职资资格证书书2工作经经验一年以上出出纳工作作经验职责概要在财务部经经理的领领导下，具具体负责责资金的的收、付付工作岗位职责按照现金管管理规定定和程序序，根据据手续完完备的原原始凭证证进行现现金收付付业务；按照银银行结算算制度的的规定，根根据手续续完备的的原始凭凭证办理理银行结结算业务务。设置并登记记“现金金日记账账”，结结出每日日余额，盘盘

23、点库存存现金，做做到日清清月结；登记“银银行存款款日记账账”，结结出每月月余额，定定期与银银行对账账，如有有不符，填填报“银银行存款款余额调调节表”。整理、登记记经办收收付的原原始凭证证，每日日移交主主办会计计。严格保管及及管理空空白支票票，办理理支票的的领用、注注销的备备查登记记工作。按照印鉴分分管制度度，负责责保管银银行预留留印鉴中中的一枚枚印章。公司领导交交办的其其它工作作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（六）现场场收款员员职位说说明职位名称现场收款员员所属部门财务部/现现场综合合部直接上级财务部经理理/现场场综合部部直接下级无任职资格1学历、专专业知识识中专及以上上，

24、财务务管理、金金融等相相关专业业知识，持持有会计计任职资资格证书书2工作经经验一年以上出出纳工作作经验职责概要在财务部经经理的领领导下，具具体负责责各类房房款和代代缴税费费、水电电费等费费用的收收缴工作作岗位职责1负责企企业定金金、销售售收入及及其他收收入的收收款、并并存入指指定账户户2负责代代缴税费费、水电电费等费费用的收收缴工作作、并存存入指定定账户3负责编编制房款款月销售售收入进进账表4负责核核查购房房订购单单、购房房合同书书和置业业计划书书5.客户交交款收据据及银行行凭证的的复印交交计划合合约部。6完成领领导交办办的其他他工作编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期三、职位例例

25、行工作作（一）财务务秘书时间工作要点相关制度周例行工作作每周二下午午 审核上一一周记账账凭证的的录入科目分类及及有关规规定每周四下午午 审核周报报销统计计表员工出差管管理制度度每周四下午午 审核会签签合同同支付会会签单内部财务管管理制度度第三章章每周五下午午 审核现金金流量周周报表/各账户户明细表表货币资金管管理办法法第三章章每周五下午午 编制部门门计划任任务书工作计划管管理制度度月例行工作作每月一日审核月支出出明细表表成本分类对对照说明明表每月三日 审核主办办会计财财务报表表每月四日 审核销售售统计汇汇总表（累累计表、月月度表）每月四日 审核成本本费用表表每月四日 审核资金金计划表表每月四日

26、 审核资金金核算表表每月五日 编制财务务月度报报告年例行工作作每季度十日日前 审核销售售部提成成的计算算销售提成发发放规定定每季度二十十五日前前 完成公司司内部审审计工作作财务审计管管理流程程每年四月底底 完成年度度税务审审计每年十一月月底 完成年终终税务清清算（二）主办办会计（二）销售售成本会会计时间工作要点相关制度相关表单日例行工作作11：000前核对销售日日报表、签签约明细细表、进进账凭证证，完成成销售核核查表、销销售统计计明细表以以及资料料的归档档工作客户定购、签签约流程程现场收款登登记表、销销售经理理日报表表（成本本会计）、客客户签约约明细表表、销售售统计明明细表其他审查合同条条款，

27、对对新签订订合同完完成支付付核查表表预填及及资料的的归档工程合同签签订流程程周例行工作作每周四下午午审核会签合合同支付付会签单单工程款支付付流程合同支付付会签单单每周五上午午根据付款完完成合同同支付核核查表、成成本统计计明细表表、以及及资料的的归档工工作工程款支付付流程合同支付核核查表、成成本统计计明细表表双周五上午午完成销控表表电子档档更新，并并与销售售部核对对销售进账流流程每周五下午午完成计划合合约部周周工作报报告财务衔接管管理办法法月度例行工工作每月三日 打印销售统统计明细细表交主主办会计计核对销售统计明明细表、月月销售进进账表每月三日 打印成本费费用统计计明细表表交主办办会计核核对成本

28、费用统统计明细细表，月月支出明明细表每月五日提交销售统统计汇总总表、销销售统计计月报表表销售统计汇汇总表，销销售统计计月报表表每月五日提交成本统统计汇总总表、成成本费用用表成本统计汇汇总表，成成本费用用表每月五日提交计划合合约部月月度工作作报告财务衔接管管理办法法每月二十五五日完成到期未未签约客客户统计计表，到到期为付付款客户户统计表表销售进账流流程到期未签约约客户统统计表，到到期为付付款客户户统计表表每月二十五五日编制资金计计划表资金计划表表季度例行工工作每季度十日日前完成已结清清客户名名单交主主办会计计计算销销售提成成每季度十五五日前核查销售合合同，更更新成本本合同目目录每季度二十十五日前

29、前协助完成公公司内部部审计工工作财务审计管管理流程程（四）出纳纳 时时间工作要点相关制度相关表单日工作手册册8:30至至9：301.根据原原始凭证证编制现现金流量量表、各各账户明明细表 2.复复印支出出凭证签签字后交交予主办办会计货币资金管管理办法法第二章章、第三三章 内部部财务管管理制度度第三章章 企业帐帐户管理理办法现金流量周周报表/各账户户明细表表/月销售售进账表表17：000之前根据出纳提提供的收收据及银银行进账账单做好好碎石款款的核对对及统计计工作碎石收入管管理流程程碎石收据统统计表每日例行工工作根据实际情情况完成成付款工工作货币资金管管理办法法第四章章周工作手册册每周二上午午根据按

30、揭客客户房款款进账统统计表将将房款及及时进账账按揭客户房房款进账账统计表表每周四上午午报销资料的的收集并并编制报报销清单单交主办办会计审审核员工出差管管理制度度每周四下午午完成现金流流量周报报表后交交予主办办会计核核对 周报销销统计表表每周五下午午下班之之前根据周报销销统计表表发放报报销费用用货币资金管管理办法法第三章章现金流量周周报表/各账户户明细表表每月十日完成工资的的发放其它水费、电费费、电话话费的及及时缴纳纳（五）现场场收款员员 时时间工作要点相关制度相关表单日工作手册册8：00至至8：10 将进款凭凭证复印印件签字字后及现现场收款款登记表表交成本本会计客户定购、签签约流程程现场收款登

31、登记表 将进款凭凭证原件件签字后后及现场场收款登登记表交交出纳客户定购、签签约流程程每日例行工工作 完成房款款的收取取（核对对费用清清单）、开开具收据据；碎石石款收据据及现金金的收取取、进账账工作（需需核实收收据金额额与实际际收款情情况是否否一致）客户定购、签签约流程程流程及及碎石收收入管理理流程费用清单表表其他协助合同专专员完成成权证办办理的准准备工作作周工作手册册每周五上午午8：30编制月销售售进账表表并交予予主办会会计周销售进账账表月工作手册册每月一日上上午 编制月销售售进账表表并交予予成本会会计月销售进账账表第二部分 财务务工作流程程一、费用报报销工作作流程流程名称文件管理理理部门文件

32、编号总经理出纳主办会计申请部门相关制度/表单核准核准次日将已付款费用报销单送主办会计星期四由出纳统一费用报销单送总经理次日将已付款费用报销单送主办会计星期四由出纳统一费用报销单送总经理结束录入金蝶软件审核并签名结束录入金蝶软件审核并签名部门经理并签名申请人填写费用报销单开始部门经理并签名申请人填写费用报销单开始内部财务管管理制度度第三章章编制日期审核日期执行日期二、房屋定定购进款款工作流流程流程名称房屋销售进进款工作作流程（定定购）文件管理部部门编制日期总经理现场收款员员合同/按揭揭专员销售部成本会计相关制度/表单签发价格面积表核准签字签发价格面积表核准签字准备购房合同准备购房合同出纳审核出纳

33、审核签字、收款签字开据收据签字开据收据复印存款凭证及销售进账签字后交计划合约部完成销售进账表存入指定账户，获取存款凭证 复印存款凭证及销售进账签字后交计划合约部完成销售进账表存入指定账户，获取存款凭证销售部经理审核销售核查表和购房合同销售部经理审核销售核查表和购房合同客户定购，置业顾问填写房屋定购单客户定购，置业顾问填写房屋定购单销售部经理审核销售部经理审核并签字规定外折扣规定内折扣规定外折扣规定内折扣填写销售日报表、填写销售日报表、销售核查表客户催款函销售部经理更新销控表客户催款函销售部经理更新销控表制作房屋销控表，预填销售核查表并复印1份给销售经理制作房屋销控表，预填销售核查表并复印1份给

34、销售经理签收签收并审核销售部经理日报表、房屋订购单及收据完成未付款/签约客户明细表完成销售核查表更新销控表、销售统计明细表资料归档完成未付款/签约客户明细表完成销售核查表更新销控表、销售统计明细表资料归档价格面积表表房屋销控表表销售核查表表购房合同房屋定购单单销售日报表表销售核查表表销控表房屋定购单单业主登记表表销售核查表表销售进账表表销售统计明明细表房屋销控表表未付款/签签约客户户明细表表 客户催催款函三、房屋签签约进款款工作流流程流程名称房屋销售进进款工作作流程（签签约）文件管理部部门编制日期合同/按揭揭专员现场收款员员销售部销售/成本本会计相关制度/表单将购房合同复印件（p4、5、7）、

35、客户购房费用表及收据签字交至销售/成本会计领取购房合同合约专员核实客户购房费用表、进账单、收据的一致性后填写购房合同办理按揭销售合同归档合约专员审核并签字将购房合同复印件（p4、5、7）、客户购房费用表及收据签字交至销售/成本会计领取购房合同合约专员核实客户购房费用表、进账单、收据的一致性后填写购房合同办理按揭销售合同归档合约专员审核并签字完成销售进账表复印销售进账表及进账单，签字交销售/成本会计将代收费用存入指定账户，获取存款凭证现场收款员核实首付款进账单及代收费用现金后，开具收据完成销售进账表复印销售进账表及进账单，签字交销售/成本会计将代收费用存入指定账户，获取存款凭证现场收款员核实首付

36、款进账单及代收费用现金后，开具收据置业顾问填写客户购房费用表置业顾问填写客户购房费用表销售经理审核并签字字销售经理审核并签字字置业顾问通知客户将首付款进款至指定账户，将代收费用现金交至现场收款员置业顾问通知客户将首付款进款至指定账户，将代收费用现金交至现场收款员销售主管审核、盖章销售主管审核、盖章，收回订购单（客户联）客户催款函将销售日报表（成本会计）、订购单（客户联）签字后交销售/成本会计填写销售日报表、销售核查表客户催款函将销售日报表（成本会计）、订购单（客户联）签字后交销售/成本会计填写销售日报表、销售核查表签收并审核销售部经理日报表、购房费用表、购房合同复印件（p4、5、7）、销售进账

37、表、进账单、收据完成销售核查表完成销售统计明细表完成未付款/签约客户明细表资料归档签收并审核销售部经理日报表、购房费用表、购房合同复印件（p4、5、7）、销售进账表、进账单、收据完成销售核查表完成销售统计明细表完成未付款/签约客户明细表资料归档购房合同购房费用表表销售日报表表销售核查表表购房合同复复印件 销销售进账账表销售核查表表销售统计明明细表未付款/签签约客户户资料明明细表编制日期审核日期执行日期流程名称工程合同签签订流程程文件管理部部门计划合约部部文件编号总经理财务部计划合约部部工程部行政部相关制度/表单核准核准甲方代表签名甲方代表签名主办会计评审主办会计评审财务主管财务主管评审合同原件

38、1份主办会计存档合同原件1份主办会计存档2万以下（含）2万以下（含）合同预算负责人评审合同预算负责人评审合同预算负责人和律师评审合同预算负责人和律师评审2万以上2万以上成本会计完成合同支付核查表填写、打印、存档合同原件1份及合同会签单成本会计存档（单） 成本会计完成合同支付核查表填写、打印、存档合同原件1份及合同会签单成本会计存档（单）合同复印件1份甲方施工代表存档签收表签名工程部主管评审主办人拟写合同草本（附合同草本审阅会签单）开始签订正式合同（附合同草本审阅会签单）合同复印件1份甲方施工代表存档签收表签名工程部主管评审主办人拟写合同草本（附合同草本审阅会签单）开始签订正式合同（附合同草本审

39、阅会签单）行政部盖章审核编号行政部盖章审核编号合同草本合同草本会会签单正式合同合同支付核核查表编制日期审核日期执行日期四、工程合合同签订订工作流程程五、工程款款支付工工作流程程流程 名名称工程款支付付流程文件管理部部门编制日期总经理财务部计划合约部部施工单位/监理单单位/工工程部相关制度/表单登记盖章核准登记盖章核准主办会计完成每月支付明细表主办会计编制凭证出纳完成工程款支付表出纳在工程款支付会签表原件上签名并写上付款日期和凭证号出纳办理付款主办会计签发支票核财务部负责人审核主办会计完成每月支付明细表主办会计编制凭证出纳完成工程款支付表出纳在工程款支付会签表原件上签名并写上付款日期和凭证号出纳

40、办理付款主办会计签发支票核财务部负责人审核成本会计审核成本会计审核工程款支付会签表复印件及工程款支付申请表成本会计存档工程款支付会签表复印件及工程款支付申请表成本会计存档成本会计完成合同支付核查表、合同支付明细表成本会计完成合同支付核查表、合同支付明细表成本会计完成成本费用表，资金计划表 成本会计完成成本费用表，资金计划表开始开始施工单位填写工程款支付申请表，监理审核施工单位填写工程款支付申请表，监理审核，总承包商审核甲方施工代表填写工程款支付会签表甲方施工代表填写工程款支付会签表工程部负责人审核工程部负责人审核甲方施工代表通知乙方到出纳处领款甲方施工代表通知乙方到出纳处领款工程款支付付申请审

41、审批表工程款支付付会签表表支票用章登登记表工程款支付付会签表表合同支付核核查表合同支付明明细表成本费用表表资金计划表表编制日期审核日期执行日期六、碎石款款收取工工作流程程流程名称碎石收款流流程文件管理部部门编制日期财务出纳现场开票员员现场收款员员相关制度/表单时间要求核实进账情况，登记入账收据盖章（现金收据盖第三联，欠账收据盖第二联）核实进账情况，登记入账收据盖章（现金收据盖第三联，欠账收据盖第二联）登记移交收据登记移交收据现场开收据现场收款现场开收据现场收款核对收款与收据的一致性收款存入指定进账移交收据核对收款与收据的一致性收款存入指定进账移交收据核对在收款款次日122:000前完成收据领用

42、用登记表表进账在次日日下班前前完成注明总金额、月份、核查人登记签收，并核对收据完整性、准确性分类归档注明总金额、月份、核查人登记签收，并核对收据完整性、准确性分类归档移交已完成的整本收据移交已完成的整本收据收据移交后后一个工工作日内内完成编制日期审核日期执行日期七、资金计计划管理理工作流流程流程名称资金计划管管理工作作流程文件受控状状态文件管理部部门总经理财务管理部部相关部门经经理相关部门相关制度/表单开始开始明确资金计划编制的期限明确资金计划编制的期限编制并下发各部门资金计划样表编制并下发各部门资金计划样表根据部门用款情况填写表单根据部门用款情况填写表单审批审批汇总并编制企业资金计划汇总并编

43、制企业资金计划审核审核资金计划划划拨资金划拨资金开展各类资金业务开展各类资金业务平衡资金使用平衡资金使用进行资金核算进行资金核算审核审核填写资金核算表填写资金核算表资金核算算表审批审批编制资金核算编制资金核算报告资金核算算报告收集汇总资金管理资料收集汇总资金管理资料结束结束编制日期审核日期生效日期八、财务审审计管理理流程流程名称财务审计管管理流程程文件受控状状态文件管理部部门总经理财务总监财务部经理理审计人员相关部门相关制度/表单开始开始审批审批审核审核审核审核制订年度审计计划制订年度审计计划年度审计计计划指导审计指导审计组织审计组织审计实施审计实施审计配合审计配合审计审批审批审核审核制定审计

44、问题解决方案制定审计问题解决方案发现问题发现问题审计问题题解决方方案落实方案落实方案审批审批审核审核审核审核编制审计报告编制审计报告审计报告告组织外部专家审计组织外部专家审计协助、配合实施审计协助、配合实施审计审阅审阅提出审计改进意见提出审计改进意见分析专家审计结论分析专家审计结论落实改进意见落实改进意见结束结束编制日期审核日期生效日期第三部分 财务务管理制度度一、货币资资金管理理办法制度名称货币资金管管理办法法受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第一章 总则第1条 本办法法适用于于企业在在各类业业务中所所产生的的货币资资金。第2条 财务部部承担对对货币资资金的管管理工作作，财务务总监给给予

45、指导导和监督督。第二章 审批权权限第3条 企业在在生产经经营中取取得的各各项收入入必须全全部交到到财务部部，及时时入账，任任何部门门、任何何个人都都不得以以任何理理由或者者以任何何形式截截流或者者挪用。第4条 货币资资金的使使用必须须按照规规定的审审批权限限经有关关领导签签字。第5条 总经理理和财务务总监有有货币资资金使用用审批权权。第三章 现金管管理第6条 为保证证现金的的安全，同同时又不不影响现现金的合合理使用用，库存存现金量量最高不不得超过过10000元。第7条 对每笔笔超过5500000元的的大额现现金支出出应提前前三天通通知财务务部，以以便财务务部提前前做好准准备第8条 现金的的收支

46、范范围严格格执行国国家的现现金管理理规定。任任何人均均不能以以未经批批准或不不符合财财务要求求的票据据字条等等充抵现现金，更更不能擅擅自挪用用现金。不不得坐支支现金。第9条 每笔现现金支出出都必须须根据审审核无误误并经财财务总监监签批的的原始凭凭证支付付，并编编制记记账凭证证。第10条 每笔笔现金收收入也必必须根据据审核无无误的原原始凭证证编制记记账凭证证。第11条 对发发生的业业务要逐逐日逐笔笔登记现现金日记记账，做做到日清清月结，每每日盘点点现金，确确保账实实相符，月月末与总总账核对对，保证证账账相相符。出出现问题题要查明明原因，及及时纠正正。第12条 对造造成损失失的责任任人，依依企业有

47、有关规定定追究其其责任。第13条 除差差旅费、餐餐费和必必须以现现金支付付的20000元元以内的的采购款款外，其其他支出出均不能能借用现现金，严严禁因私私借款。第14条 借用用现金应应说明用用途、归归还（或或报销）时时间，且且必须按按期归还还（或报报销）。逾逾期不还还者，将将从其工工资中扣扣除。第15条 借用用现金时时，申请请人应填填制现现金借款款申请表表，写写明用途途，由部部门经理理审核确确认，经经总经理理批准签签字后方方可领用用。第四章 支票的的领取及及管理第16条 支票票领取（暂暂停支票票保管员员之外人人员领取取支票制制度）（1）领取取支票时时，需先先填制支支票申领领单，写写明用途途、金

48、额额、使用用人等项项，经有有关财务务人员审审核、财财务经理理复核、财财务总监监批准后后方能领领取。（2）如签签发支票票的金额额超过1100000元，在在填写申申领单时时，须提提交符合合审批程程序的用用款报告告及附件件（合同同、采采购单、计计划书等等）。（3）领取取人应办办理登记记手续，于于领取后后10日日内报账账。（4）对未未及时报报账者，财财务人员员应该及及时督促促，并有有权不予予签发新新支票。（5）在支支票有效效期内未未使用的的支票，或或因情况况变化未未使用的的支票应应及时退退还财务务部。对对未及时时归还者者财务部部应及时时督促，并并不予签签发新支支票。（6）持票票人应对对支票妥妥善保管管

49、，如丢丢失，将将由个人人承担经经济责任任。第17条 支票票管理（1）支票票由主办办会计妥妥善保管管，如丢丢失将由由个人承承担经济济责任。（2）所签签发支票票应填写写日期、金金额（限限额）、用用途，不不准签发发空白支支票。（3）建立立银行支支票使用用登记簿簿，详细细登记每每笔银行行支票的的领用时时间、号号码、用用途、金金额、领领用人和和收款单单位等。（4）出纳纳人员应应每日编编制银银行存款款变动表表。准准确掌握握账户余余额，不不准发生生空头、透透支资金金现象。（5）出纳纳人员应应于月末末填制银银行账户户余额表表，送送交财务务经理批批准后呈呈报主管管财务的的副总经经理，并并传至总总经理。月月终前可

50、可根据企企业资金金变动的的频繁程程度和企企业业务务的需要要，按照照总经理理的要求求临时报报送。（6）按时时于月末末填制银银行存款款余额调调节表交交财务部部经理审审核，对对未达账账项要认认真查对对，及时时入账。（7）出纳纳人员应应及时申申购支票票，并交交主办会会计妥善善保管。（8）企业业财务专专用章由由出纳人人员妥善善保管、法法人章要要分专人人妥善保保管。（9）作废废的支票票，要及及时注明明“作废废”，并并主办会会计妥善善保管，统统一注销销，不得得遗失。第五章 其他规规定第18条 采用用银行汇汇票、汇汇兑等其其他结算算方式的的，要严严格按照照票据据法和和银行规规定，按按照本制制度规定定的内部部申

51、请、审审批程序序和银行行的结算算制度办办理。第19条 每日日的银行行收付业业务应根根据审核核无误的的原始凭凭证逐笔笔登记银银行存款款日记账账并结出出余额，定定期与银银行对账账单核对对并编制制银行行存款余余额调节节表，月月末与总总账核对对。必须须保证账账账、账账实相符符。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期二、内部财财务管理理制度制度名称内部财务管管理制度度受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第一章 总则第1条 目的为加强企业业的财务务工作，发发挥财务务在经营营管理和和提高经经济效益益中的作作用，特特制定本本制度。第2条 机构与与职责财务管理部部是企业业一切财财政事务务及资金金活动

52、的的管理与与执行机机构，负负责企业业日常财财务管理理、筹资资管理和和财务分分析工作作，其工工作范围围和职责责主要有有以下几几方面。（1）负责责企业财财务管理理工作。编编制企业业各项财财务收支支计划；审核各各项资金金使用和和费用开开支；收收回售楼楼款，清清理催收收应收款款项；办办理日常常现金收收付、费费用报销销、税费费交纳、银银行票据据结算，保保管库存存现金及及银行空空白票据据，按日日编报资资金日报报表；做好企企业筹融融资工作作；处理理、协调调与工商商、税务务、金融融等部门门间的关关系，依依法纳税税。（2）负责责企业会会计核算算工作。遵遵守国家家颁布的的会计准准则、财财经法规规，按照照会计制制度

53、，进进行会计计核算；编制年年度、季季度、月月份会计计报表；按照会会计制度度规定设设置会计计核算科科目，设设置明细细账、分分类账、辅辅助账，及及时记账账、结账账、对账账，做到到日清月月结，账账账相符符、账实实相符、账账表相符符、账证证相符；管理好好会计档档案。（3）负责责企业成成本核算算和成本本管理。设设置成本本归集程程序和成成本核算算账表，做做好成本本核算，控控制成本本支出，收收集登记记汇总各各项成本本数据资资料，及及时、正正确地为为成本预预测、控控制、分分析提供供资料；按合同同、预算算、审核核支付工工程、设设备、材材料款项项，配合合工程部部等部门门做好工工程、材材料设备备款的结结算及竣竣工工

54、程程决算；完善各各项成本本辅助账账的设置置，健全全各项统统计数据据。（4）建立立经济核核算制度度，利用用会计核核算资料料、统计计资料及及其他有有关的资资料，定定期进行行经济活活动分析析，判断断和评价价企业的的生产经经营成果果和财务务状况，为为企业领领导决策策提供依依据。（5）负责责进行企企业内部部审计工工作。第二章 财务事事项规定定第3条 资金管管理（1）所有有款项的的支付，须须经企业业主管领领导批准准。如果果主管领领导不在在，应以以电话或或传真的的方式与与其联系系，确认认是否批批准款项项的支付付，事后后请其在在支出出单上上补签意意见。（2）财务务专用章章、法人人章及支支票必须须分开保保管，法

55、法人章由由总经理理负责保保管，财财务专用用章由出出纳负责责保管，支票由由主办会会计负责责保管。总经理或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。（3）财务务管理部部原则上上不得将将已加盖盖财务专专用章及及法人章章的支票票预留在在企业，如如因工作作需要，需需先填好好限额，并并经主管管领导批批准。（4）开具具的支票票须写明明经批准准同意的的收款人人全称，收收取的发发票须与与收款相相符。如如收款人人因特殊殊情况需需要企业业予以配配合支付付给第三三者时，必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。（5）往来来款项的的冲转（指指非正常常经营

56、业业务），须须经主管管领导批批准。（6）非正正常经营营业务调调出资金金须经过过主管领领导批准准。（7）用以以支付各各种款项项的原始始凭证必必须保存存原件，复复印件不不得作为为原始凭凭证。如如遇特殊殊情况须须经主管管领导批批准。 第4条 行政费费用支出出管理（1）企业业管理人人员的费费用报销销，须经经主管领领导批准准后财务务方可报报支。（2）涉及及应酬等等的非正正常费用用，须主主管领导导批准。第5条 车辆维维修费及及汽油费费管理（1）企业业车辆维维修保养养由行政政部统一一管理，应应指定维维修点，维维修费用用一般采采取银行行转账的的方式结结算。（2）车辆辆的易损损备品备备件由行行政部统统一安排排采

57、购，以以支票支支付。需需用时应应办理领领用手续续，并由由行政部部建账予予以核销销使用。（3）汽油油票由行行政部统统一保管管并设账账登记使使用。 第6条 办公费费用、会会议费用用及其他他费用管管理（1）企业业办公用用具由行行政部统统一采购购、管理理。（2）行政政部设立立账册登登记企业业办公用用品的采采购、使使用情况况。（3）行政政部财产产台账为为财务管管理部附附设账册册。（4）行政政部应对对各部门门领用的的办公用用品情况况进行造造册、登登记、定定期通报报。（5）企业业各部门门因工作作需要，需需邀请有有关单位位人员召召开会议议的，应应由部门门经理提提出建议议，报总总经理批批准，其其会务工工作由行行

58、政部统统一安排排。（6）有关关工资、奖奖金、福福利费等等各项津津贴的发发放标准准由人力力资源管管理部门门制定，经经总经理理批准后后报财务务管理部部备案。第7条 行政费费用报销销管理（1）企业业行政费费用现金金支出范范围为：向员工工支付工工资、奖奖金、津津贴、差差旅费，向向个人支支付的其其他款项项及不够够支票起起点1000元的的零星开开支。（2）企业业员工报报销行政政费用应应填写报报销单，由由经办人人员填写写，主管管领导签签字认可可后报送送财务管管理部按按照本制制度的有有关规定定进行审审核。（3）应酬酬、礼品品费用支支出实行行一票一一单、事事前申报报制，批批准后方方可实施施。（4）凡未未具备报报

59、销条件件（如没没有对方方单位的的收款凭凭证），需需领用支支票或现现金者，必必须填写写借款款单。借借款单留留财务存存底，待待借款还还回时财财务开冲冲账收据据给经办办人。（5）支支票领用用单、借借款单必必须由经经办人填填写，主主管领导导签字，财财务审核核后，由由财务管管理部直直接支付付。（6）银行行支票如如发生丢丢失，有有关责任任人应及及时向财财务管理理部和开开户银行行报告。如如系空白白支票所所造成的的损失，由由丢失人人员负赔赔偿责任任。（7）其他他有关费费用及成成本支出出的程序序以企业业规定为为准。第三章 工程成成本管理理第9条 企业所所有工程程经济合合同以及及涉及工工程成本本的一切切指标、保保

60、证、承承诺及其其他经济济签证，均均需由总总经理签签署或授授权委托托签署。第10条 工程程管理部部主要负负责工程程造价的的预测及及审核、工工程招投投标文件件的编编制、工工程决算算的审定定。第11条 工程程管理部部还负责责组织工工程用设设备材料料的采购购供应及及经济合合同的谈谈判工作作，对已已经选择择定型的的设备、材材料进行行采购，确确保设备备材料及及时供应应，积极极进行市市场询价价工作，建建立市市场价格格询价登登记簿，记记录材料料价格变变动的历历史资料料。第12条 财务务管理部部主要负负责工程程成本的的总体控控制工作作（1）参与与有关工工程经济济合同的的谈判工工作，及及时准确确地了解解企业各各项