财务人员管理新版制度

1、财务人员管理制度一、会计人员内部牵制管理（一）管理原则根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算日勺有关规定，结 合实行统一资产管理、分级负责日勺原则，使财会工作做到有章可循， 有法可依，互相配合，互相制约。（二）内部牵制管理内容1.会计机构负责人、会计人员日勺任免，由中心按有关规定程序任免。.按照钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管钞票和有价证券， 且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记 工作。其她财会人员不得兼管钞票、有价证券和票据，会计人员不得 兼任出纳工作。.各类支票与印鉴分地保管。支票与印章分别由两人以上财会人员 单独保管，出纳人员不得将支票与印章同步保管。

2、.出纳员、程序编程人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统 操作。.材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出日勺物料应 办理出入库手续。.经办米购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规 定办理财务手续。（三）不兼容职务分离控制.管理员不能同步兼任采购员职务。.填写票据及收据日勺人员不能同步兼任审计人员。.销货人员不能同步兼任会计记账工作。.财务部门日勺出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。.保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数日勺职务分离。二、财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效日勺财务约束监督机制，保证财务工作正 常运转，促使财务人员业务水平不断提高。.参与轮岗日勺

3、财务人员必须具有相应日勺学历、专业技术职称及其她 必备条件，可以胜任岗位规定。.在保证岗位相对稳定日勺前提下，不定期进行小范畴轮岗。根据人 员状况及工作需要合适安排轮换时间及岗位。.调节到新岗位日勺人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需在两 个月内达到独立完毕任务日勺水平。三、会计人员交接管理-中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。.中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员进行 监交。.会计人员办理移送手续前，对于已受理日勺经济业务，除特殊状况 外，必须填制登记完毕。记账人员办理交接时，应在重要账册所记数 字最末一笔处盖章，并在账册“经管人员一览表”中注明移送日期并

4、 签章。.在会计交接中对于尚未办完日勺事项，应尽量由移送人员解决完了 后移送，如确不能在移送前办完日勺会计事务，由移送人向接替人交待 清晰，由接替人办理，接替人不得借故推托。.会计人员交接时，应交接如下重要事项：(1)有关财务方面日勺多种印鉴。(2 )会计凭证、账簿、报表及多种会计日勺档案资料。(3)多种财务文献、规章制度等。四、会计内部稽核管理内部稽核管理原则 1.由中心负责人指派专人对本中心平常会计工作涉及会计凭证、会 计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。2 .内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高日勺业务水平，敢于坚 持原则、事业心强日勺会计人员担任。稽核人员职责.审查财务收支筹划，

5、稽核人员要按照中心下达日勺各项指标及上级 规定规定审查各项收支筹划指标。审核其计算与否对日勺；各项指标之 间与否衔接平衡；筹划与否切实可行、发现问题要及时向领导报告并 提出修改意见和建议。.审核各项财务收支，稽核人员要根据财务收支筹划和财务会计制 度逐笔审核各项收支日勺合法性、合理性。对不符合财务制度日勺经济活 动内容应提出意见向领导报告，及时采用措施进行解决。明知不报给 工作导致损失日勺由稽核人员负责，并按财务人员考核制度进行解决。（三）稽核管理内容.复核审查原始凭证与否合法、内容与否真实、手续与否完备、数 字与否对日勺。.对于记账凭证要复核其会计分录与否对日勺。与否符合会计制度规 定。.对

6、账簿记录要进行复核或抽查账簿记录与否符合会计制度，账证、 账实、账账、账表与否相符。.复核多种会计报表与否符合会计制度及上级日勺编报规定，报表种 类与否齐全，格式、手续与否完备，报送与否及时，报表中反映日勺各 项指标与否真实。复核中如发现问题及差错应告知有关人员查明因素 作出改正和解决。按照会计报表编制日勺规定，审核各类报表日勺项目填 写与否完整，数字及有关衔接关系与否对日勺，发现问题及时改正。.稽核人员要对审核签订日勺会计凭证、账簿和报表负责。（四）稽核管理规定.审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象，发现问题，应及时报 告领导，并按有关规定进行解决。.审核多种税收政策日勺执行状况，对有隐瞒收入形成日勺偷税漏税现 象：一是补交应税数；二是要