工程项目经济活动分析实施办法

1、文件管理表文件名称：工程项目经济活动分析实施办法版本编号签发日期下次复核日期编写人审核人批准人有否修订 更改指数更改原因描述101234本文件监督实施及完善负责人本文件监督实施及完善执行人部门及职务：经营管理部 主任部门及职务：经营管理部 科员签字： 签字： 发放范围拟稿部门负责人/批准人填写R全部 党委书记 总经理 党委副书记/纪委书记 副总经理/工会主席施工副总经理 经营副总经理/总经济师 总会计师R总工程师 R副总会计师 R副总工程师 R副总经济师 R全部 党办/总经办 财资部 技质部 行管部 安监部 市场部 经营部 党组部/人资部 党工部 审计部 工会办/机关总支 巡视办 纪委办/监察

2、部工程部 法规室 责任师R全部 分公司 专业公司 项目部 专业责任师会签栏说明：本表置于文件前，便于使用者了解文件管理信息。工程项目经济活动分析实施办法 制度编号： 工程项目经济活动分析实施办法目 录第一章 总 则第二章 管理职责第三章 原则及方法第四章 内容与要求第五章 预警机制第六章 检查与考核第七章 附 则第一章 总 则第一条为加强工程项目xx工程集团有限公司工程项目经济活动分析指引等相关要求制定本细则。第二条 工程项目经济活动分析是以项目目标利润为主线、以责任成本预算为标准、以实际发生的统计数据为基础，通过对成本构成要素进行定量、定性研究分析，评判项目成本管控效果，总结经验教训，寻找改

3、进方法，提高项目经济效益的一种管理活动。第三条 本细则适用于公司所有施工承包项目，接合工程项目责任成本管理办法，指导工程项目定期开展经济活动分析。第二章 管理职责第四条 建立健全责任成本管控体系，建立风险预警和重大、重难点项目成本风险监控机制， 定期开展重点项目经济活动分析，及时审批项目部责任成本计价，指导、监督、检查经济活动分析，协助制订整改方案并监督落实。第五条 负责贯彻落实公司责任成本管理的各项制度负责责任成本预算的分解明确成本管理目标落实责任部门和责任人负责办理对外结算和责任成本计价组织开展经济活动分析发现问题分析原因制订措施、整改落实。第三章 原则及方法第六条 遵循原则成本计价收入，

4、并遵循以下原则：（一）足依据进行保守预测。（二）虚列或少列成本支出。（三）一致性原则：责任成本收入与支出的核算对象、周期、口径、方法必须一致。（四）成本的界限，划清本期与下期成本的界限。第七条 分析方法析法、动态分析法为辅，着重发现问题，查找原因。（一）对比分析法：是指对项目实际完成工程量与责任成本计价工程量，实（二）因素分析法：是指通过量化分析各种因素对主要指标的影响程度，分清主要原因和次要原因，提出有针对性的对应策略或措施。（三）动态分析法：是指通对过建设环境、行业发展、市场物价、政策法规等研究分析，预测指标发展趋势，及时修正指标或调整应对措施。第四章 内容与要求第八条 分析依据（一）施工

5、承包合同；（二）责任成本预算及经济承包责任书；（三）经公司审核并批准的当期责任成本计价；（四）经批复的对外结算资料第九条 分析内容（一）分析重点施工承包项目：重点开展对工程量、劳务成本、材料成本、机械设备成本、临时工程费、现场管理费、QHSE 费等成本要素的核算与分析，按实际发生数量和金额与对应的责任成本计价进行对比分析。（二）具体内容可依据项目特点、承包模式、工程进展等不同，对关注的侧重点进行分析，以下经济活动分析具体内容包括但不限于：1.项目基本情况（1）项目概况、管理模式、组织机构、工程进度等；（2）合同造价、预计合同总收入和预计合同总成本最新变化情况；2.项目收入情况（1）业主已批复的

6、结算金额，公司批复的责任成本计价，外部结算收入与责任成本计价存在异常差异说明。（2）项目二次经营创效情况，已批复和未批复的变更索赔情况，对未批复的变更索赔应进行原因分析并提出下一步的具体措施。3.施工方案优化及效益分析。4.采购与分包结算情况因与风险分析等。5.项目实际成本情况（1）项目发生直接成本；6.责任成本节超分析（1）实际成本与责任成本指标逐一对比；7.项目盈亏情况（1）项目盈亏情况（包括潜赢或潜亏；8.上期经济活动分析提出的问题整改落实情况。9.（人等。第十条 分析频次（一展经济活动分析，公司及分公司按季度开展经济活动分析。（二目进展情况，必要时进行专项分析。第十一条 分析要求任人，

7、量化目标，限期完成。第十二条 分析报告踪分析和成果分析。第五章 预警机制第十三条 目部下达风险预警告知书。第十四条 效后，依据预警解除程序申报解除。第六章 检查与考核第十五条 健全责任成本检查与考核制度定期检查与专项检查相结合重点检查成本费用支出是否真实合理合规对外结算是否及时足额责任成本计价是否准确等对出现偏差的项目关注整改进展及有效性对偏差情况严重的项目，需组织工作组跟踪督促整改。第十六条 经济活动分析是责任成本考核的重要内容及依据，科学实施责任成本考核，要坚持总体节超和分项节超相结合、管理团队与责任中心相结合、终期与过程相结合的原则。第十七条 钩的激励约束机制，避免平均主义。第十八条 职

8、守造成项目亏损的责任人，依据公司相关问责规定进行追责。第七章 附 则第十九条 本细则由公司经营管理部负责解释第二十条 本细则自发布之日起施行。附件1：XX年（）月项目责任成本分析表项目名称： 序号项目类别责任成本实际施工成本成本偏差造成偏差原因需要采取措施本月累计本月累计当月累计1劳务分包成本2XX专业分包成本3人工费4材料费4.1（其中主材费）4.2（其中周转材料费）5机械费5.1（其中机械租赁费）5.2（其中大型设备费）6不可计量措施项目费7现场管理费7.1（其中管理人员工资）8临时设施费9HSE费用10税金编制人： 审核人： 审批人：附件2：工程项目XX年（）月经济活动分析（单位：万元）

9、项目名称建设单位施工单位xx公司合同金额 累计完成产值 累计发生成本责任成本预算目标利润率实际开工日期预计竣工日期项目建设地点管理人员数量项目责任成本计划（施工进度预算）实际发生成本偏差产生偏差原因本周期完成情况其中费用要素构成劳务分包专业分包人工费材料费施工机具使用费HSE施工费临时设施费项目部管理费税金变更索赔本周期实现利润率项目累计利润率根据偏差产生原因制定需要采取措施及改进意见项目部费用控制部工程技术部HSE部门材料设备部财务部综合办公室项目班子公司总部意见附件3：责任成本检查记录表 项目名称检查组成员检查时间检查项目内容序号项目标准是/否整改时间1是否签订项目部经济承包责任书2是否执行责任成本预算控制3是否成立项目部成本控制小组4是否存在转包、违法分包现象5是否进行责任成本预算分解6是否按月上报责任成本计价文件7是否按月进行责任成本分析8是否按月上报责任成本分析报表9是否对偏差较大的分部分项工程采取纠偏措施10是否执行分包工程指导价11主要材料是否按照公司规定集中招标采购12大型设备机械租赁是否通过公司统一询价13是否就重大变更采取措施并建立台账14是否对完工项目做责任成本分析报告15检查组意见检查组会签接收单位负责人附件4：责任成本分析报告项目名称合同编号 合同金额 万元实际开工日期实际竣工日期项